工程造价 毕业论文——工程量清单模式下承包商不平衡报价策略研究

I 工程量清单模式下承包商不平衡报价策略研究 摘要 在市场经济发展的今天,通过竞标这种方式已经成为施工企业获取工程项 目承包权的主要手段。投标报价则更是投标文件的核心部分，它既是投标人竞 争能力的重要体现，也是评标过程中被关注的焦点。实践证明，投标报价的方 法在一定程度上对企业能否中标以及中标后企业实施该项目所取得的利润有着 重要的影响，而不平衡报价法是投标报价中常用的、影响较大的一种报价策略。 所以对不平衡报价策略进行有效、深入的研究,可以使工程承包方在不断总结 经验的同时,为己方获取更大的利润和效益奠定一个良好的基础，因此对于广 大承包商来说可谓是意义深远。 本文将通过对工程量清单模式下工程计价的背景，现状，国内外其他地区 计价模式，工程量清单计价规范的研究和总结，结合我国现阶段工程量清单计 价应用的实际，探讨承包商在工程量清单计价模式下投标报价的内容和方法， 构建承包商应用不平衡报价的策略体系。该策略体系分别围绕不平衡报价策略 类型，应用情况，不平衡报价的变动趋势，策略选择指标和实现过程以及业主 针对不平衡报价策略的防范措施和承包商在此基础上的应对措施等内容建立的 策略指标，提出了一套科学、合理和适用的承包商投标报价策略体系，通过案 例分析讨论和研究不平衡报价的策略体系的有效性，以提高承包商在工程量清 单模式下的竞争力。 关键词：工程量清单模式 不平衡报价策略 策略体系 Research on Contractors Tactics of Unbalanced Bid under the Mode of Valuation with Bill of Quantities ABSTRACT With the development of the market economy today, competitive bidding has become a prime method for a construction enterprise to access to contract engineering projects, and bidding is the core of the tender documents. It is not only an important manifestation of competitiveness, but also the focus in the evaluation process. It is proved that, to a certain extent, the method of bidding plays an important role for companies in the possibility of acceptance of the bid and the profits II they will make from the project. As a matter of fact, the unbalanced bid, as one tactics of bidding, is commonly used in bidding, and has a great impact on pricing tactic. Therefore, an effective and deep study of unbalanced bid tactics will be a great help for the contractor to learn from experience, and at the same time, establish a good foundation for great profits, which is profound for contractors. This thesis will study and summarize the bill of quantities from the aspects of the background and present situation of engineering valuation under the mode of bill of quantities, the valuation mode in other regions at home and abroad. In the meantime, the author will integrate the practical application of the bill of quantities at present, probe the content and methods of the bidding under the mode of valuation with bill of quantities, and then construct tactic system of the unbalanced bid used by contractors. The tactic system is mainly about the type, the application and the trends of unbalanced bid, the strategic selection of indicators and implementation, the preventive measures for unbalanced bid tactics and countermeasures to deal with them, so as to put forward a scientific, rational and proper bidding tactic system for contractors. At the end of the thesis, an analysis on some cases and the effectiveness of the strategic system of unbalanced bid will be provided, aimed at enhancing competitiveness of contractors under the mode of valuation with bill of quantities. Key Words: Bill of Quantities Unbalanced Bid Tactics Tactic System I I 目 录 第一章 绪论 1 1.1 工程量清单模式下工程计价的背景及现状1 1.1.1 国内工程计价的发展历史1 1.1.2 国内工程计价的现状2 1.2 其他地区计价模式3 1.2.1 美国工程造价报价的依据及特点3 1.2.2 英国工程造价报价的依据及特点4 1.2.3 日本工程造价报价的依据及特点5 1.2.4 香港工程造价报价的依据及特点6 1.2.5 各地区计价方法共同点研究7 1.3 工程量清单模式下对不平衡报价研究的意义8 1.3.1 工程量清单计价对承包商的影响8 1.3.2 对承包商不平衡报价研究的现实意义8 1.4 研究内容和技术路线9 1.4.1 研究内容9 1.4.2 技术路线 10 第二章 国内工程量清单计价模式 11 2.1 国内工程量清单计价规范综述 11 2.1.1 工程量清单计价规范的组成 11 2.1.2 工程量清单计价规范的特点及适用范围 11 2.1.3 工程量清单计价规范的发展趋势 12 2.2 国内工程量清单计价研究 14 2.2.1 工程量清单计价的基本原理 14 2.2.2 工程量清单计价的特点 17 2.2.3 工程量清单计价的作用 18 2.2.4 工程量清单计价存在的问题 19 2.3 工程量清单计价与定额计价的比较研究 20 2.3.1 定额计价的主要特点 20 2.3.2 工程量清单计价与定额计价的比较 21 2.3.3 工程量清单计价与采用定额计价的优势 22 第三章 工程量清单模式下承包商投标策略 25 3.1 承包商投标报价决策 25 3.1.1 投标决策 25 3.1.2 报价决策 26 3.2 承包商投标报价策略 27 3.2.1 低价策略 27 3.2.2 高价策略 28 II II 3.2.3 不平衡报价策略 29 第四章 不平衡报价策略的理论基础 31 4.1 不平衡报价策略的理论基础 31 4.1.1 资金的时间价值理论 31 4.2 不平衡报价策略的数学模型 33 4.2.1 不平衡报价的数学模型 33 4.2.2 不平衡报价数学模型实例研究 34 第五章 承包商不平衡报价策略的选择及其在实际工程中的应用分析 36 5.1 承包商对不平衡报价常用的策略研究 36 5.1.1 前重后轻法 36 5.1.2 工程变更法 37 5.1.3 因量调价法 37 5.1.4 承包商实施不平衡报价法的风险研究 37 5.1.5 不平衡报价法的适用情况 38 5.1.6 承包商应用不平衡报价策略案例实证 39 5.2 业主针对承包商不平衡报价的防范 40 5.2.1 业主对不平衡报价的防范 40 5.2.2 业主针对承包商不平衡报价的防范措施 40 5.2.3 业主针对承包商不平衡报价防范的案例解释 42 5.3 承包商针对业主防范策略注意事项的研究 43 5.3.1 承包商应对业主的“反不平衡报价” 43 5.3.2 承包商针对业主防范策略的实施措施 43 5.4 承包商不平衡报价策略实施手册 45 5.5 不平衡报价在实际工程中的应用分析 55 结论与展望 59 参考文献 60 致 谢 62 英 文 原 文63 中 文 译 文68 天津理工大学 2008 届本科毕业论文 1 1 第一章 绪论 1.1 工程量清单模式下工程计价的背景及现状 1.1.1 国内工程计价的发展历史 我国的工程造价计价模式大致经过了以下几个阶段的历史演变: 1.从建国初期到50年代中期，属无统一预算定额与单价情况下的工程造价计价模式。 这一时期工程造价的确定主要是按设计图计算工程量。当时没有统一的工程量计算规则， 只是有估价员根据企业的累积资料和本人的工作经验，结合市场行情进行工程报价，经过和 业主进行双方洽商，达成的最终工程造价。 2.从50年代到90年代初期，是有政府统一预算定额与单价情况下的工程造价计价模式， 属政府决定造价。 这一阶段的延续时间是最长的，而且它的影响最为深远。工程计价基本上是在统一预算 定额(全国性或地区性的建筑工程预算定额)与单价(地区单位估价)情况下进行的，因此工程 造价的确定主要是按设计图及统一的工程量计算规则计算工程量，并套用统一的预算定额与 单价，计算出工程直接费，再按规定计算间接费及有关费用，最终确定工程的概算造价或预 算造价，并在竣工后编制结、决算造价，经审核后的即为工程的最终造价。 3.从90年代至今，这段时间造价管理沿袭了以前的造价管理方法。 同时，随着我国社会主义市场经济的发展，国家建设部对传统的预算定额计价模式提出 了“控制量，放开价，引入竞争”的基本改革思路。各地在编制新预算定额的基础上，明确 规定预算定额单价中的材料、人工、机械价格均作为编制期的基期价，并定期发布当月市场 价格信息进行动态指导，在规定的幅度内予以调整，同时在引入竞争机制方面做了新的尝试. 4.2003年7月有关部门颁布建设工程工程量清单计价规范 2004年起在部分省市推行，工程量清单计价是在建设施工招投标时招标人依据工程施工 图纸、招标文件要求、以统一的工程量计算规则和统一的施工项目划分规定，为投标人提供 实物工程量项目和技术性措施项目的数量清单;投标人在国家定额指导下、在企业内部定额 的要求下，结合工程情况、市场竞争情况和本企业实力，并充分考虑各种风险因素，自主填 报清单开列项目中包括的工程直接成本、间接成本、利润和税金在内的综合单价与合计汇总 价，并以所报综合单价作为竣工结算调整价的一种计价模式。建筑产品价格从根据国家预算 定额、计划价格的计价模式，逐步走向根据国家预算定额、造价管理部门发布的市场指导价， 并受承包合同条件制约的计价模式到目前的工程量清单计价模式，使工程造价逐步走向市场 化。随着建筑法、中华人民共和国招投标法等相关法律法规的颁布与实施，对规范 建筑产品的市场管理，促进建筑业的改革起到极大的推动作用。由于更多地融入了市场对行 业的影响因素，造价方式也由政府决定造价转变为政府指导造价。 天津理工大学 2008 届本科毕业论文 2 2 建国初期50 年代中期90 年代初期2003 年 无统一预算 定额 无统一单价 政府统一预 算定额 政府统一单 价 控制量 放开价 引入竞 争 推行使用 建设工 程工程量 清单计价 规范 图 1.1.1 国内工程造价计价模式演变过程 Fig 1.1.1 The evolution of domestic cost engineering model （资料来源：根据文章 1.1.1 相关内容自行绘制） 1.1.2 国内工程计价的现状 1. 国内现阶段采用的工程造价管理模式 奠南明（2006）19国内业界普遍采用的工程造价管理模式，是静态管理与动态管理相 结合的模式并且向工程量清单计价模式过渡，即指在实行各地区主管部门统一采用单价法编 制工程预算定额实行价格管理(地区平均成本价)与分阶段调整市场动态价格、将指导价和指 定价相结合，定期不定期公布指导性系数，再由各地区的工程造价机构据此编制、审查、确 定工程造价。同时，推行工程量清单计价模式。定额计价这种管理办法基本适应由计划经济 向市场经济的转变，强化了政府对工程造价的宏观调控，初步做到了自成体系，管理有序， 控制造价，促进效益的积极作用。 己经开始实施的注册造价工程师制度，又促使我国的建设工程造价管理向专业化、正规 化方向前进了一大步。但随着市场经济的发展，现行的建设工程造价管理体制与管理模式存 在的局限性越来越明显，并已开始制约管理水平的提高与发展。管理层已经意识到存在的局 限性对经济发展造成的不利因素，并已开始制定相关制度。 2.我国现行建设工程造价管理体制的局限性 （1）从宏观上体现 .工程预算定额方面：现行工程预算定额尽管在补充和完善，但还跟不上价格变化与 天津理工大学 2008 届本科毕业论文 3 3 建筑材料更新换代的需求。 .行业法规方面：建设工程造价领域的法制还不健全，政策还不配套，缺乏监管机制， 导致建筑工程造价管理的不规范操作现象严重，例如压价承包，垫资施工，肢解发包，指定 分包等，严重阻碍建设工程领域的健康发展。 .管理体系方面：现行的建设工程造价管理仅能实现建设工程的局部管理，导致工程 造价失控，“三超”现象严重。有些工程在立项阶段就工程投资估算不实，资金尚未落实就 急于上项目，甚至编制虚假的工程概算;有些工程在投资估算时未考虑动态因素，导致市场 价格变动形成投资缺口。 .建设方管理方面：现阶段我国投资体制还不完善，责任机制还不健全。特别是市场 供求关系失衡时的业主在建筑市场中居于主导地位，造成建设各方各自为政，发生许多不规 范行为，如不遵守有关建设工程中的规章制度，不严格履行合同条约，随意压缩工期，压低 造价，影响了建设工程正常的建设进度、工程质量和工程造价的合理确定。 .工程造价咨询机构方面：改革开放以来，从事工程造价咨询等工作的中介组织发展 很快，但相应的管理制度却不配套，审批与认定中介组织过程不严谨;中介组织对承担的咨 询服务不负经济责任，也没有完善的赔偿制度和回避制度等。很多中介组织带有明显的行政 色彩，他们借助于行业主管部门的权力，不按规定办事，搞行业垄断;缺乏公正性，影响了 造价咨询机构的声誉及管理水平的提高。 （2）从微观上体现 我国目前的工程合同计价一般为招投标价格和预算包干价格两种。 这两种价格的确定都是按照有关预算定额来进行计算。编制概预算或投标报价时，主要 依据为各行业部门编制的部门或地方统一预算定额。 各承包方很少有自己的一套比较完善的预算定额修订系统，由于国内预算定额是基于行 业平均生产率以及国内资产设备生产率进行制定的，而且修订周期过长，不能反映当前的实 际水平，所以在编制概预算和投标报价时，须进行较大幅度的调整，这种基于预算定额的计 价方法，使建筑造价过多的受到了预算定额取费制度的限制而不能充分反映市场的供求状况， 也难以真实地显示企业的实际消耗和工作效率。 1.2 其他地区计价模式 1.2.1 美国工程造价报价的依据及特点 美国实行的是高度自由高度竞争的市场经济。美国的建设工程项目分为政府投资项目和 天津理工大学 2008 届本科毕业论文 4 4 私人投资项目，对于政府投资项目，其采取的是一种谁投资谁管理的方式，即由政府投资部 门直接管理的模式;对私人工程项目，政府不予干预，只进行政策引导和信息指导，由市场 经济规律调节。 1.计价依据 美国的政府部门不组织制定计价依据，也没有全国统一的计价依据和标准。用来确定工 程造价的定额、指标、费用标准等，一般是由各个大型的工程咨询己方制定，各个咨询机构， 根据本地区具体情况，制定出单位建筑面积的消耗量和基价作为所负责项目的造价估算的标 准。此外，美国联邦政府、州政府和地方政府也根据各自积累的工程造价资料，并参考各工 程咨询机构有关造价的资料，分别对各自管辖的政府工程项目制定相应的计价标准，以作为 项目费用估算的依据。 2.计价特点 由于没有标准统一的工料测量方法，在招标文件中一般不给统一的工程量，美国的承包 商依据自身的劳务费用、材料价格、设备消耗、管理费和利润来计算价格，于是每个承包商 都要根据图纸计算其工程量，并要求分包商计量分包工程量，提交分包报价汇总来编制标书。 美国各企业有完善的合同管理体系和健全的法制体系，以及完善的承包商信誉体系，企业的 历史、业绩和信誉是企业赖以生存的重要条件。这一点也正体现了美国的自由型价格模式的 特点。 1.2.2 英国工程造价报价的依据及特点 杨海涛(2004)5 英国的工程项目采用“量”“价”分离，“量”有章可循，“价”市 场化的造价计价基本模式，这种体制及其相应招投标制度为英联邦国家所广泛采用。英国的 工程项目没有计价定额和标准，只有统一的工程量计算规则，工程造价的确定由业主和承包 商在造价中介机构的协助下，依据法定的标准计算方法，并参照政府和各类咨询机构发布的 造价指数、价格信息指标等信息来进行造价控制。在英国，根据建设项目不同的投资主体分 为公共建设项目和私人建设项目，两者有不同的造价计价和招投标方式。 1.计价依据 郝建新（2002）26 英国没有统一的价格定额。工程量计算规则就成为参与工程建设各 方共同遵守的计算基本工程量的规则。 王根强，颜伟峰（2002）27对于建筑工程，由皇家测量师学会组织制定的建筑工程 工程量标准计算规则应用最为广泛。并为各方共同认可。该规则自发布以来已修订过 6 次。 现行的是 1987 年修订的第 7 版(SMM7)。对于土木工程英国土木工程师学会编制了土木 工程工程量标准计算规则。统一的工程量计算规则为工程量的计算、计价工作及工程造价 天津理工大学 2008 届本科毕业论文 5 5 管理提供了科学化、规范化的基础。 2.计价特点 （1）由政府或行业协会发布统一的工程量计算规则，规范“量”，放开“价”； （2）政府直接或间接的委托中介服务机构进行工程物料、人工、机械价格的采集和公 布，供社会使用； （3）政府调控市场，市场引导企业，政府不参与具体的工程计价管理，政府通过信贷、 税收等经济杠杆来宏观调控建设总规模。 这一造价计价机制以高度发达的市场经济为基础，依据价值规律和市场供求关系合理决 定工程造价。 1.2.3 日本工程造价报价的依据及特点 日本是典型的市场经济国家，其市场经济模式是以自由市场制度为基础，充分发挥政府 作用的政府主导型的市场经济模式。其产业政策的目的是促进有效竞争，淘汰不合格的企业， 保护发包人的利益，保证工程质量。为此，对进入建筑市场的建筑企业进行资格审查。通过 审查的企业，政府主管部门都对其进行分类分等级注册登记，限定其承包范围。 张岳东（1998）15 对政府投资项目分部门直接对工程造价从调查(规划)开始直至交 工实行全过程管理，为把造价严格控制在批准的投资额度内，各级政府都掌握有自己的劳务、 材料、机械单价，或利用出版的物价指数编制内部掌握的工程复合单价。而对于私人投资项 目政府通过市场管理，用招标办法加以确认。 1.计价依据 夏立明，王振强(2001)6 日本的工程积算，属于一套独特的量价分离的计价模式，其 量和价是分开的日本的工程造价管理是由建设省制定一整套工程计价标准， 即建设省 建筑工程积算基准，其工程计价的前提是首先确定工程量，而这种工程计算规则是由建筑 积算研究会编制的建筑数量积算基准为依据。 2.计价特点 日本工程计价模式采用日本的工程积算制度，属于量价分离的计价模式。“量”按照建 筑积算研究会编制的建筑数量结算基准进行积算，单价完全按照市场价格。是量、价分 开的定额制度，量是公开的，价是保密的。 （1）工程一般是先由建筑积算人员按此规则计算出工程量工程量计算业务以设计图 及设计书为基础，对工程数量进行调查、记录、合计、计量、计算构成建筑物的各部分；其 具体方法是将工程量按种目、科目、细目进行分类， 即整个工程分为不同的种目(即建筑工 程、电气设备工程和机械设备工程)，每一种目又分为不同的科目，每一科科目再细分为各 个细目，每一细目相当于单位工程 建设 天津理工大学 2008 届本科毕业论文 6 6 省建筑工程积算基准中制定了一套“建筑工程标准定额(步挂)”，对于每一细目以列表的 形式列明细目中的人、材、机械的消耗量及一套其他经费(如他包经费)，通过对其结果分类、 汇总制作详细清单，这样就可以根据材料、劳务、机械器具的市场价格计算出细目的费用， 继而可计算出整个工程的纯工程费纯工程费占整个积算业务的6O 70 ，成为积算 技术的基础。 （2）日本市场化程度非常高，法制健全，其单价是以市场为取向的，即价格基本上是 按照市场参考价格隶属于日本官房机构的“经济调查会” 和“建设物价调查会” ，专门负 责调查各种相关经济数据和指标15。 1.2.4 香港工程造价报价的依据及特点 1.计价依据 郭红英(2007)7 香港的工程计价一般先确定工程量，工程量的计算规则是香港建筑 工程量计算规则(第三版)(SMMIII)。所有招标工程均由工料测量师计算了工程量，并在招 标文件中附有工程量清单，承包商无需再计算或复核。 2.计价特点 在香港这个建筑自由市场里，也有类似内地的投资估算指针或概算指针，但没有统一的 定额，各承包商和工料测量师都是根据各自积累的经验资料，结合政府公布的各种指数，考 虑当前的工料物价情况，自己的管理水平，利润，风险，投标技巧等进行计价和投标报价， 供自己做预算用。总体来说，在香港建筑产品是完全放开的，通过市场调节工程造价。 天津理工大学 2008 届本科毕业论文 7 7 1.2.5 各地区计价方法共同点研究 表 1.2.5 各地区计价方法分析 Table1.2.5 Cost engineering methods analysis of various regions 序号序号地区地区计价依据计价依据共同点共同点具体描述具体描述 1 美国 咨询机构根据具 体情况制定造价 估算标准 行之有效的政 府间接调控 政府对工程造价采取不直 接干预的方式，只是通过税收、 信贷、价格、信息指导等经济 手段引导和约束投资方向，政 府调市场、市场引导企业，使 投资符合社会经济发展的需要。 2 英国 建筑工程工程 量标准计算规则 第 7 版(SMM7) 有章可循的计 价依据 一定的计价依据是不可缺 少的，一般都是由政府颁发统 一的工程量计算规则，以统一 工程计价的工程量计算方法。 3 日本 建筑数量结算 基准 委托专业咨询 己方进行工程 计价和控制 专业咨询己方一般都有丰 富的工程造价实例资料和长期 的计价实践，他们充当业主和 承包商的代理人，并以工程特 点和市场状况为主要依据进行 计价，是完全意义的动态计价 和管理。 4 香港 香港建筑工程 量计算规则第 3 版(SMM3) 共同点共同点 多渠道的工程 造价信息 一般都是由政府颁布多种 造价指数、价格指数或由有关 协会和咨询己方提供价格和造 价资料供社会享用，这样就形 成了及时、准确、实用的工程 造价信息网，它适应了市场经 济条件下的快速、高效、多变 的特点，满足了建筑市场计算 工程造价对价格信息的需要。 (资料来源：根据文章 1.2.11.2.4 自行编制) 天津理工大学 2008 届本科毕业论文 8 8 1.3 工程量清单模式下对不平衡报价研究的意义 1.3.1 工程量清单计价对承包商的影响 1.工程量清单计价模式表现为真正的市场化价格机制，将通过竞争迫使建筑施工企业采 取一切手段提高自身竞争力;一些竞争力低下的企业将面临优胜劣汰的局面，如果不进行制 度、管理、技术的创新将难以维持生计而退出建筑市场。目前国有施工企业虽然规模较大、 人才较多、管理较现代化、技术装备也比小型施工企业好，但长年积累的企业包袱过大，产 权结构、产业结构单一，资源消耗严重，间接将成本升高，在新计价模式下未必处于优势地 位，尤其跟国外先进施工企业相比在某些方面更是不具有可比性。 2.我国工程预算人员多年来习惯于运用定额本，没有积累成本测算资料，也缺乏编制企 业内部定额的能力，对工程量清单的认识程度不一，计算机的应用水平有限。目前大多数实 行工程量清单计价的施工单位没有建立本企业的内部定额。真正施行工程量清单计价将彻底 改变过去的报价方式，我国工程造价人员将面临更加严峻的形势。 3.推行工程量清单计价使我国建筑施工企业内部信息化管理落后的弊端逐步暴露出来。 信息化管理要求施工企业对陈旧的经营理念、僵化的组织体制、闭塞的信息沟通、网络资源 的匾乏或浪费进行深刻的改革，从而使施工企业真正融入市场经济的潮流中去，采取措施降 低报价，体现市场形成建筑产品价格的规律。 4.我国从计划经济过渡到市场经济以来，各种适应新经济体制的法律法规逐步建立起来， 包括中华人民共和国建筑法、中华人民共和国招标投标法、中华人民共和国合同 法等，但和国外建筑行业的法律法规体制相比还很不健全，推行工程量清单计价模式必将 促进我国工程造价方面的法律法规与国际惯例接轨，而我国建筑施工企业在这方面的认识不 足，因此只有真正明白国际惯例、国际法律、法规、标准才能真正保证合理运用工程量清单 进行报价。 5.施行工程量清单计价所体现的市场竞争可以促使施工企业之间的合并和联合，扩大企 业规模，通过若干企业之间的资本一体化及产权关系的重组，或成立合资己方、单项工程合 资、合伙承包来达到。目前我国普遍采用大型施工企业为主总承包的承包方式，国外流行以 大型施工企业为主，与项目设计、设备制造等单位联合组成企业集团。对建设项目从开发、 设计、施工到移交实行。 1.3.2 对承包商不平衡报价研究的现实意义 在市场经济发展的今天,通过竞标这种方式已经成为施工企业获取工程项目承包权的主 要手段。投标报价则更是投标文件的核心部分，它既是投标人竞争能力的重要体现，也是评 标过程中被关注的焦点。实践证明，投标报价的方法在一定程度上对企业能否中标以及中标 天津理工大学 2008 届本科毕业论文 9 9 后企业实施该项目所取得的利润有着重要的影响，而不平衡报价法是投标报价中常用的、影 响较大的一种报价策略。所以对不平衡报价策略进行有效、深入的研究,可以使工程承包方 在不断总结经验的同时,为己方获取更大的利润和效益奠定一个良好的基础，因此对于广大 承包商来说可谓是意义深远。 不平衡报价是相对常规平衡报价而言，是指一个工程项目的投标报价在总价基本不变的 前提下，有意识地调整工程量清单内部某些有目的报价，以期既不提高总价，也不影响中标， 又能在结算时得到更理想的经济效益。由于我国现行的招投标法及相关的法律法规对不平衡 报价尚未进行有效限制，所以可操作范围比较大,因此对于承包商来说在工程量清单模式下 适当地研究此报价策略，能使自身竞争力得到显著的提升。 1.4 研究内容和技术路线 1.4.1 研究内容 1 提出论文的研究背景，研究目的及意义，综述国内以及其它国家和地区工程量清 单模式下报价的特点及现状； 2 阐述不平衡报价法在工程量清单模式下产生的背景； 3 总结工程量清单模式下承包商主要投标策略的概况及分析； 4 探讨不平衡报价策略基于的理论基础的研究； 5 不平衡报价策略在实际工程报价中应用的注意事项； 6 通过模型论证以及案例分析的方法，研究承包商利用不平衡报价法在实际工程报 价的应用； 7 结论与展望。 天津理工大学 2008 届本科毕业论文 1010 1.4.2 技术路线 全文研究框架如图1.4.2所示： 第一章：绪论 第二章 国内工程量清单计价模式 第三章 工程量清单模式下承包商投 标策略研究 第四章 不平衡报价策略的理论基础 资金时间 价值理论 不平衡报价的 数学模型 第五章 承包商不平衡报价策略的选 择及其在实际工程中的应用分析 承包商不平衡报价 常用的策略 业主针对承包商 不平衡报价的防范 承包商针对业主防范 使用策略的注意事项 实际工程的应用分析 结论与展望 图 1.4.2 全文研究框架 Fig. 1.4.2 The research framework of the thesis (资料来源：根据研究逻辑自行编制) 天津理工大学 2008 届本科毕业论文 1111 第二章 国内工程量清单计价模式 2.1 国内工程量清单计价规范综述 2.1.1 工程量清单计价规范的组成 建设工程工程量清单计价规范共包括正文和附录两部分。 正文共五章，包括:总则、术语、工程量清单编制、工程量清单计价、工程量清单及其 计价格式。附录共五条，包括:附录A，建筑工程工程量清单项目及计算规则;附录B，装饰装 修工程工程量清单项目及计算规则;附录C，安装工程工程量清单项目及计算规则;附录D，市 政工程工程量清单项目及计算规则;附录E，园林绿化工程工程量清单项目及计算规则。附录 中包括项目编码、项目名称、项目特征、计量单位、工程量计算规则和工程内容，其中项目 编码、项目名称、计量单位、工程量计算规则作为四个统一的内容，要求招标人在编制工程 量清单时必须执行38。 2.1.2 工程量清单计价规范的特点及适用范围 1、工程量清单计价规范的特点： 建设工程工程量清单计价规范具有明显的强制性、竞争性、通用性和实用性。(如 图2.1.2) (1).强制性。通过制定统一的建设工程工程量清单计价方法，达到规范计价行为的目的。 这些规则和办法是强制性的，工程建设各方面都应遵守。主要体现在: A.是由建设行政主管部门按照强制性标准的要求批准颁发，规定全部使用国有资金或国 有资金投资为主的大中型建设工程应按计价规范规定执行。 B.是明确工程量清单是招标文件的组成部分，并规定了招标人在编制工程量清单时必须 做到项目编码、项目名称、计量单位、工程量计算规则等四统一，并且要用规定的标准格式 来表达。 (2).实用性。实用性表现在建设工程工程量清单计价规范的附录中，工程量清单项 目及工程量计算规则的项目名称表现的是工程实体项目，项目名称明确清晰，工程量计算规 则简洁明了。特别还有项目特征和工程内容，易于编制工程量清单。 (3).竞争性。竞争性一方面表现在建设工程工程量清单计价规范中从政策规定到一 般内容的具体规定，充分体现了工程造价由市场竞争形成价格的原则。建设工程工程量清 单计价规范中的“措施项目”一栏，具体采用什么措施，由投标人根据企业的施工组织设 计，视具体情况报价。另一方面，建设工程工程量清单计价规范中人工、材料、机械没 天津理工大学 2008 届本科毕业论文 1212 有具体的消耗量，为企业报价提供了自主的空间。 (4).通用性。通用性的表现是我国采用的工程量清单计价是与国际惯例接轨的，符合工 程量计算方法标准化、工程量计算规则统一化、工程造价确定市场化的要求。 工程量清单工程量清单 计价规范的计价规范的 特点特点 强制性 实用性竞争性通用性 图 2.1.2 工程量清单计价规范特点 Fig. 2.1.2 The features of the bill of quantity (资料来源：根据文章2.1.2自行编制) 2、工程量清单计价规范的适用范围： 建设工程工程量清单计价规范适用于建设工程工程量清单计价活动，就承发包方式 而言，主要适用于建设工程招标投标的工程量清单计价活动。凡是建设工程招标投标实行工 程量清单计价，不论招标主体是政府机构、国有企事业单位、集体企业、私人企业和外商投 资企业，还是资金来源是国有资金、外国政府贷款及援助资金、私人资金等，都应遵守建 设工程工程量清单计价规范。 建设工程工程量清单计价规范还规定了强制实行工程量清单计价的范围，即全部使 用国有资金投资或国有资金投资为主的大中型建设工程应执行本规范。国有资金是指国家财 政性的预算内或预算外资金，国家机关、国有企事业单位和社会团体的自有资金及借贷资金， 国家通过对内发行政府债券或向外国政府及国际金融机构举借主权外债所筹集的资金也应视 为国有资金。国有资金投资为主的工程是指国有资金占总投资额50%以上后虽不足50%，但国 有资产投资者实质上拥有控股权的工程。 2.1.3 工程量清单计价规范的发展趋势 建设工程工程量清单计价规范对定额有其传承的一面，也有其改革的一面。就传承 的一面来说，它仍然是五十年代以来定额思维的延续，因为它仍然是为方便承包商投标计价 天津理工大学 2008 届本科毕业论文 1313 的;就其改革的一面来说，它毕竟是市场行为中供应一方报价行为的界定。现在我们有必要 探讨建设工程工程量清单计价规范在传承定额方面的不足，藉以审视在充分市场化的条 件下，建设工程工程量清单计价规范应如何在它所己取得的成绩的前提下继续深化。 1.建设工程工程量清单计价规范是以建设部和国家质量监督检验检疫总局的名义联 合发布的 它仍然有着许多政府解释的余地，政府在国家事务中具备无可比拟的权威，这无疑为 建设工程工程量清单计价规范的强制性使用留下广泛的空间，将工程计价中产生的纠纷 引入政府解释的范畴中，从而混淆了建设工程工程量清单计价规范面向市场的初衷。 2.建筑合同与建设工程工程量清单计价规范的相互关系 全球建筑市场的主流理念是以合同为计价体系的形状，而非在定标后进行合同谈判。这 就涉及按照建设工程工程量清单计价规范中计算的工程量是否构成合同的一部分。以英 国CJT合同文本为例，它的附工程量的总价合同中约定工程量构成合同的一部分。如果少算， 则合同视之为“理所当然的变更”而给予承包商额外付款。目前，由于根据建设工程工程 量清单计价规范计算的工程量的合同地位仍未确定，这将为中标后开了一道“重新核算工 程量”的缺口，难以保障出资方的利益。 3.建设工程工程量清单计价规范的编制是政府为了开放市场竞争定下的“定量不定 价”的一种延伸 从实际计价的意义上说，“定量不定价”只能是一种相对的而非绝对的观念，因为量和 价基本是互相关联的。国际工程竞标中是将材料损耗、人工耽误等都纳入单价的计算中，使 得单价在相同条件下为唯一的竞争因素，且这组单价也成为工程变更付款的唯一依据。从这 种意义上说，现代工程都是边设计边施工的，招投标过程中所产生的合同单价，便成为控制 项目投资的重要工具。而工程项目的列项及其准确描述，而非其准确计算，才是工程量计算 规则编制的一个更为重要的目标。 4.调解量价分离的矛盾。 国外的项目管理一般都是采用建筑师主导而非咨询工程师主导的模式，由此派生出来的 概念便是工程量是以图纸发生而非现场发生为基础。对于前者来说，它关心的是可计算和不 可计算的问题，其重点是合同模拟的。因此工程量计算规则是紧跟图纸绘制顺序的。对于后 者来说，它关心的是实体和非实体的问题，其重点是现场模拟的。建设工程工程量清单计 价规范将考虑施工组织设计或施工方案的内容列入措施费中。此外，现场措施费也纳入综 合单价的计算中，除了使变更单价偏高外，也破坏了开办项目的完整性。这些随处可见的例 子无疑增加了投标的不确定因素，因为当可计算和不可计算、实体和非实体两项原则混合在 一起的时候，图纸计算的工程量与现场测量的工程量不可避免地出现前后不一致的矛盾。 5.图纸和实体之间的矛盾又因建设工程工程量清单计价规范编制是跨行业的而非全 过程的而有所偏重 建设工程工程量清单计价规范的编制为了对应房地产、市政、水利、煤矿、石油等 诸多领域的不同的功能要求，将其覆盖范围定得很宽，包括建筑、装修、安装、市政和园林 天津理工大学 2008 届本科毕业论文 1414 绿化。在应用于各自领域范围的时候，它就不可避免地需要一些增减。相对于工种比较多的 房地产行业来说，这里出现两个问题:其一是不利于推行更具创新的ECP的工程管理模式，其 次是不适宜于建筑行业分包体制的运作。 6.从跨行业的角度来说，工程量清单是以行业抑或是以造价咨询己方作为编制的主体 因为以造价咨询己方作为编制主体的话，它就同时承担着仲裁的角色，对于工程量在合 同管理中的应用就起了专业解释的作用。由于境外的执业资格都是瞄准个人执业资格而非企 业执业资格这就可以很好地以专业人员为单元积累经验，而其对工程量在不同合同环境下的 解释就足以支撑其为仲裁人的身份。尽管上述提出了对建设工程工程量清单计价规范的 各种发展可能性的探讨，但建设工程工程量清单计价规范拟定的业主定游戏规则、四个 统一，以及种种符合国际惯例的做法，无疑是中国建筑业管理可取的方案。建设工程工程 量清单计价规范的讨论及与之相关的配套措施则应该是我们予以密切关注的主题。 2.2 国内工程量清单计价研究 2.2.1 工程量清单计价的基本原理 工程量清单计价是承包人依据发包人按统一项目设置，统一计量规则和计量单位按规定 格式提供的项目实物工程量清单，结合工程实际、市场实际和企业实际，充分考虑各种风险 后，提出的包括成本、利润和税金在内的综合单价，由此形成工程价格。工程量清单计价方 法，是在建设工程招投标中，招标人或委托具有资质的中介机构编制反映工程量实体消耗和 措施性消耗的工程量清单，并作为招标文件的一部分提供给投标人，由投标人依据工程量清 单自主报价的计价方式。 1、工程量清单计价的方法 工程量清单计价的造价组成，应包括按招标文件规定，完成工程量清单所列项目的全部 费用，具体包括分部分项工程费、措施项目费、其他项目费和规费、税金。工程量清单计价 采用综合单价计价。综合单价应包括完成每一规定计量单位、合格产品所需的全部费用，包 括除规费、税金以外的全部费用。综合单价不但适用于分部分项工程量清单，也适用于措施 项目清单、其他项目清单。 （1）.分部分项工程费 A.分部分项工程的综合单价包括以下内容:分部分项工程主体项目的每一清单计量单位 人、材、机、管理费、利润;主体项目相组合的辅助项目的每一清单计量单位的人、材、机、 管理费、利润;在不同条件下施工需增加的人、材、机、管理费、利润;在不同时期应调整的 人、材、机、管理费、利润。 B.分部分项工程综合单价的分析，应根 天津理工大学 2008 届本科毕业论文 1515 据工程施工图纸，可参考建设行政主管部门颁发的消耗量定额或企业定额。若套用企业定额， 投标报价时，除按招标文件的要求外，一般招标人还要求应附上相应的分析和说明，便于评 标定标。综合单价是以招标文件、合同条件、工程量清单和消耗量定额为计算依据的。综合 单价的计算必须按清单项目描述的内容计算。 (2).措施项目费 措施项目费应根据拟建工程的具体情况计算。在计算措施项目的综合单价时，应根