工程造价 毕业论文——工程造价咨询机构参与建设项目全过程造价控制方法研究

I 工程造价咨询机构参与建设项目全过程造价控 制方法研究 摘 要 近年来，我国经济快速发展，基本建设投资规模不断扩大，但是建设项目投 资方进行造价控制由于缺乏专业经验而显得十分薄弱，对建筑工程项目进行全 过程工程造价控制的要求又十分迫切，这就需要造价咨询机构站在业主的角度 运用专业知识及适当的控制方法对工程造价实施全过程的控制。目前的造价控 制大多只是提供某一时段、某一方面的服务，远远不能适应我国工程建设的需要， 由工程造价咨询机构向业主提供一个连续、系统、全面的全过程咨询服务势在必 行。 本文在对国内外造价咨询业发展状况论述的基础上，提出了目前国内造价 咨询业存在的问题，并对工程造价咨询、全过程造价控制相关理论进行了概述， 分析了我国工程造价咨询机构的现状及参与全过程造价控制的方法。在工程量 清单计价模式下，工程造价咨询机构经投资方委托后，站在业主方的角度，对工 程造价咨询机构的项目决策、设计、招投标、施工、竣工各个阶段的造价控制方 法进行了研究，并以万年花城项目为实例阐述了工程造价咨询机构在全过程造 价咨询服务中的工作内容及控制造价采用的方法，凸现了造价咨询机构对建设 项目造价控制的实践意义，对于提高投资效益，扩展造价咨询机构业务、增强竞 争力具有借鉴意义。 关键词：造价咨询机构 全过程造价 控制方法 造价控制 Research on Whole Process Cost Control of Cost Consultation Company ABSTRACT In recent years, Chinas economic has been developed rapidly, the governments investment has been enlarged, the cost control is weak because many investor lack of II professional experience while the requirement of whole process cost control is urgent. Cost consultation can use their professional knowledge and appropriate method to help investor. But the current cost control mostly providing a period of time, certain aspects of services, which can not adapt to the needs of engineering project.It is imperative for the cost consultation to provide a continuous and systematic service. The thesis is based on theories of project cost management, and analyzes the main issues of current cost construction. This paper provides an analysis of the methods of the cost consultation acting as owners in investment decision-making, designing, bidding, building construction and the completion of various stages with bill of quantities. A project is described as an example to discuss the progress and methods of a cost consultation in the whole process cost consulting services to control the project cost. Highlight the practical value for making good use of the community resources, expanding the operations and enhancing the competitive edge of engineering consulting agencies. Key Words: Engineering Cost Consultation Whole Process Cost Method of Control Cost Control III 目 录 第一章 绪论 .1 1.1 选题背景及研究意义 .1 1.1.1 选题背景1 1.1.2 研究意义1 1.2 国内外工程造价咨询业发展历程与现状 .2 1.2.1 我国工程造价咨询业的发展历程2 1.2.2 我国工程造价咨询业的现状3 1.2.3 国外工程造价咨询业的发展历程4 1.2.4 国外工程造价咨询业现状5 1.3 我国造价咨询业存在的问题 .7 1.4 本文主要研究内容及技术路线 .8 1.4.1 研究内容8 1.4.2 技术路线图9 第二章 相关理论概述 10 2.1 工程造价咨询业业务概述 10 2.1.1 工程造价咨询业的概念.10 2.1.2 业务范围.10 2.1.3 工程造价咨询业特征.10 2.1.4 全过程造价咨询.11 2.2 全过程造价理论概述 12 2.2.1 全过程造价管理的概念.12 2.2.2 全过程造价管理各阶段的主要内容.12 2.2.3 全过程造价控制三项基本原则.13 2.2.4 全过程造价各阶段特点.13 第三章 全过程造价控制方法 17 3.1 决策阶段的造价控制方法 17 3.1.1 造价咨询机构参与的工作内容.17 3.1.2 造价咨询机构控制造价的方法.17 IV 3.2 设计阶段的造价控制方法 19 3.2.1 造价咨询机构参与的工作内容.19 3.2.2 造价咨询机构控制造价的方法.20 3.3 招投标阶段的控制方法 23 3.3.1 造价咨询机构参与的工作内容.23 3.3.2 造价咨询机构控制造价的方法.23 3.4 施工阶段的控制方法 25 3.4.1 造价咨询机构参与的工作内容.25 3.4.2 造价咨询机构控制造价的方法.26 3.5 竣工结算阶段的控制方法 29 3.5.1 造价咨询机构参与的工作内容.29 3.5.2 造价咨询机构控制造价的方法.29 第四章 案例 .31 4.1 项目背景 31 4.1.1 项目概况.31 4.1.2 项目功能定位.31 4.2 案例分析 32 4.2.1 决策阶段的造价控制.32 4.2.2 设计阶段的造价控制.33 4.2.3 招标阶段的造价控制.37 4.2.4 施工阶段的造价控制.39 4.2.5 竣工阶段的造价控制.40 第五章 结论 .43 参考文献 44 致谢 46 英文文献 47 中文译文 52 天津理工大学 2011 界本科毕业论文 1 第一章 绪论 1.1 选题背景及研究意义 1.1.1 选题背景 当前，我国正在进行大规模的基础设施建设和工业化建设，与固定资产投资密切相关的 工程造价咨询业在控制投资、节约建设资金中有着举足轻重的作用。工程造价咨询单位如何 参与工程建设领域的管理，真正发挥造价咨询机构的作用，使建设项目从立项开始的整个建 设过程都处于受控状态，是造价咨询机构面临的新课题1。 建设单位常常由于缺乏专业经验，对工程造价的控制显得十分薄弱。这就需要工程造价 咨询机构站在业主的角度运用专业经验及恰当的方法进行全过程造价控制。我国的工程造价 咨询业，服务范围目前多以标底编制和预结算审查为主，咨询机构参与建设项目造价控制的 方法如价值工程、施工成本控制等方法更是几乎空白。我们必须要看到，当造价人员编制预 决算时，所做的工作只是计算是否高估冒算，是否重复计算，而对项目是否在经济上不合理、 决策是否存在失误，设计方案是否在技术上不可行或者不是最优无能为力，也就是说现行体 制下，造价人员的工作只是事后算账，只能消极地反映已完工程量，只能被动地反映设计和 施工，三超现象却屡禁不止，在很大程度上影响了项目的经济效益2。 2003年7月，工程量清单计价在全国正式实施后，更加强调工程造价的全过程控制3， 为了真正实现有效地控制项目投资，造价咨询单位应根据自身特点，扩大咨询服务面，全面 建立和完善全过程造价管理的程序、规范及服务内容，有效地利用专业的、技术的专长与方 法去计划和控制资源、造价、利润和风险，并使之贯穿于整个项目的始终4。 1.1.2 研究意义 1.有利于提高投资效益 在有限的资源下,有效的造价管理可避免资源浪费。工程造价咨询单位如能在工程造价 管理的各个重要环节提供有效的咨询,将是对社会资源的良好使用5。这也极大提高我国的建 筑资源配置效率，由社会资源有效利用原则决定对建设项目全过程造价咨询服务的需求将会 不断增长。 2.有利于全过程造价管理的真正展开 业主将项目全过程造价控制委托给有资质的造价咨询机构，由造价咨询机构依据业主合 理的意愿代理业主与招标代理、设计、监理、施工等受托方进行有关工程造价控制内容的委 托，磋商、协调工作。从而实现项目建设全过程造价控制的严密性和连续性4。造价咨询机 天津理工大学 2011 界本科毕业论文 2 构以代业主身份行使造价、项目管理职责，可以真正深入到建设项目的全过程造价控制中去。 本文就针对造价咨询机构以业主的角度展开全过程造价控制方法进行着重论述，对于参与全 过程造价控制的工作内容进行简述。 3.有利于培养造价人才 随着工程招投标制度、工程索赔、工程项目可行性研究、项目融资等新业务的出现,需 要一批同时具备工程计量与计价、通晓经济法与工程造价管理的人才队伍协助业主对投资项 目进行管理。近年来工程造价咨询机构的快速发展和造价工程师执业资格制度的建立,使工 程造价咨询机构参与建设项目全过程造价管理成为可能5。高素质的造价人员能表现出更高 的思想境界，全心全意的为业主把好资金关的同时，也为自己的单位争得了良好的诚信度。 日常工作中认真、严肃的对待各项工作，尽最大努力提高投资效益、保证工程质量、维护双 方当事人合法权益，也是造价咨询公司存在的重大意义4。 1.2 国内外工程造价咨询业发展历程与现状 1.2.1 我国工程造价咨询业的发展历程 1.新中国成立以后即实行改革开放以前的30年为第一阶段 这期间由于计划经济条件下建设管理体制的局限，中国一直没有独立的工程咨询业，一 般工程建设项目的前期准备工作，几乎都是由不同形式的项目筹建机构自行承担，少数工业 项目和其他特殊工程的部分前期工作则由建设单位委请勘察设计单位来做；在那些闭关锁国 的年代里，国际上风行已久且日益发展的工程咨询业被拒之国门之外。尽管如此，但毕竟还 存在项目的前期准备、工艺技术方案和经济指标的分析论证与评估工作，实际上这就是粗浅 而简单的工程咨询内容6。 2.20世纪80年代为第二个阶段 由于社会主义市场经济的形成与发展，改变了单一计划经济的体制，投资体制的改革使 投资主体多元化，投资渠道多样化。承包商队伍的大量涌现，打破了国家为单一业主，国有 施工企业为唯一承包商的格局7。业主和承包商利益对立局面的出现，客观上要求第三方公 正地提供双方能够接受的工程建造成本，工程造价咨询服务行业应运而生。正是在这个大背 景和大形势下，我国的工程造价咨询业开始形成和发展起来。 3.20世纪90年代中期为第三个阶段 国内逐步形成了工程造价咨询市场。在工程造价咨询业发展的初期，从业的主要是设计 单位、建设银行、政府造价管理部门设立的工程造价咨询机构，部分私营和个体从业者8。 为了保证工程造价咨询行业的健康发展，1996年我国开始建立既有中国特色又与国际惯例接 轨的造价工程师制度。造价咨询业和造价工程师专业人士的相关法规、条例出台：1996年由 建设部制定了工程造价咨询单位资质管理办法(试行)，对工程造价咨询单位进行规范管 天津理工大学 2011 界本科毕业论文 3 理，明确工程造价咨询要面向社会接受任务，承担建设项目可行性研究估算、工程设计概预 算、工程结算、工程招标标底和投标报价的编制和审核等有关工程造价咨询业务。政府对具 有法人资格的企业和事业单位从事工程造价咨询的，根据起技术力量、组织机构、注册资金 和服务业绩等方面核定资质等级，并按甲、乙、丙三个等级进行登记发放资质证书。实施工 程造价咨询单位的资质管理是政府培育和发展工程造价咨询业主要措施8。 4.2000年至今为第四个阶段 2000年5月国发办200051号文发布了国务院办公厅转发国务院清理整顿经济签证类 社会中介机构领导小组关于经济签证类社会中介机构与政府部门实行脱钩改制意见的通知， 改制后的造价咨询机构绝大多数已变为自主经营、自担风险、自我约束、自我发展和独立承 担经济、法律责任的社会中介机构，不再与原主管部门有行政隶属关系，也没有利用原主管 部门的权力和名义执业或招揽业务，真正破除工程造价业务的行政性，形成全面开放的工程 造价咨询市场7,8。2006年建设部为了加强对工程造价咨询企业的管理，提高工程造价咨询 工作质量，维护建设市场秩序和社会公共利益，制定了工程造价咨询企业管理办法，对 在中华人民共和国境内从事工程造价咨询活动的企业实施监督管理9。 1.2.2 我国工程造价咨询业的现状 随着经济的发展，工程造价咨询行业发展前景广阔，在市场经济中的地位越来越重要我 国造价咨询机构现状将分别从执业内容、咨询手段、计价模式、市场准入制度、企业组织形 式、行业管理和咨询服务收费方面予以介绍。 1.执业内容 我国的工程造价咨询单位现从事的业务范围较为狭窄，大部分企业都未能做到国家规定 的业务范围，大多数工程造价咨询企业目前只能分别参与工程计算标底和预结算办理等分阶 段的工作。能够同时承担从项目前期的可行性研究到设计、招标代理与工程结算和竣工决算 全过程造价咨询的公司几乎没有9。 2.咨询手段 我国工程造价咨询手段也较为落后,造价控制软件的应用仅仅停留在图形算量和套价的 静态管理模式上,缺乏系统性和综合性。有不少的从业人员还停留在手工和计算器阶段。面 对大量、紧迫的招标工程,动态变化的市场信息,工程造价管理人员常常感到力不从心10。 3.工程造价计价模式 为深化工程造价计价依据改革，推行工程量清单计价，建设部批准建设工程工程量清 单计价规范于2003年7月1日正式施行。2008年国家新出台了建设工程工程量清单计价规 范GB50500-2008，总结了03规范实施以来的经验，针对执行中存在的问题，特别增加了 采用工程量清单计价如何编制工程量清单和招标控制价、投标报价、合同价款约定以及工程 计量与价款支付、工程价款调整、索赔、竣工结算、工程计价争议处理等内容11。清单计价 为目前主要的计价方式。 天津理工大学 2011 界本科毕业论文 4 4.市场准入制度 我国工程造价咨询企业较注重企业资质，市场准入是以企业资质和注册资金的限制为前 提的，我国明确规定所有职业人士必须隶属企业，不得独立执业。造价工程师只能注册在一 个单位从事相关活动，在企业资质方面，造价咨询业分为甲、乙两级。这些特性决定了中国 工程造价咨询业的市场准入限制较多12。从业人员分为造价工程师和造价员，造价工程师必 须经过全国统一考试取得合格资格，再通过申请注册，方可从业。造价员必须经过各省市组 织的统一考试，取得合格资格，也有部分省市规定，必须再通过申请注册才能从事规定范围 内的业务13。 5.企业组织形式 我国工程造价咨询企业的构成主体是国有企事业单位，近年来，大多数企业均实行了脱 钩专职的改造。沿海开放城市相继出现了合伙制企业，也有一些合伙企业取得了较好的业绩 和声誉，但与其他企业在相同的市场平台上还存在着不公平竞争的情况12。我国工程咨询业 已出台了相关政策鼓励合伙制企业的发展，但多数新成立企业不愿采用合伙制，而采用公司 制的企业组织形式。这种情况也间接影响了中国在体质上与国际惯例接轨。 6.行业管理 中国工程造价咨询业主要由各级行政管理部门管理和业务指导，中国建设造价管理协会 作为行业组织，协助政府管理，承担着培训、继续教育、资质年检等具体事物。随着我国政 府职能的转变，今后大部分管理工作由协会承担。 7.工程造价咨询业服务收费 我国工程造价咨询业收费标准国家没有统一制定，而由各省市自行制定，其水平参差不 齐，总的水平比较低，不足以反映所付出劳动。一般按咨询工程造价总额的0.2%一0.3%收 取。具体区分不同收费项目，工程造价大小列有若干标准，并要求工程造价咨询单位不得自 行设立收费项目、擅自提高收费标准，只能在规定的幅度内协商确定13。 1.2.3 国外工程造价咨询业的发展历程 英国从16世纪开始出现工程咨询行业的进一步细分，当时施工工匠需要有人帮助他们去 确定或估算一项工程所需的人工和材料，以及测量和确定已经完成的项目的工程量，以便以 此从业主或承包商处获得应得的报酬；同时，项目业主逐渐开始同项目脱离，需要专业的测 量师为其提供造价管理服务，办理与施工工匠的价款结算工程咨询行业细分使工料测量师 这一从事工程项目造价确定与控制的专门职业在英国诞生了14。 从19世纪初开始，国外资本主义国家在工程建设中开始推行招标投标制，要求工料测量 师在施工前对工程进行测量和估价，根据图纸算出实物工程量并汇编成工程量清单，为招标 者确定标底或为投标者做出报价，工程造价咨询业有了独立存在的理由。1881年英国“皇家 特许测量师协会(RICS)”成立，1946年准予使用皇家特许测量师学会称号标志着工程造价咨 询业形成了独立的行业12,14。 天津理工大学 2011 界本科毕业论文 5 20世纪的30年代到40年代，是工程造价咨询业初步发展阶段，这一时期工程造价咨询业 务逐步拓展开来，许多经济学的原理被应用于工程造价领域，工程造价从一般的工程造价确 定和简单的工程造价控制的初始阶段，向重视投资效益的评估，重视工程项目的经济与财务 分等方向发展14。 20世纪50年代以后，西方工程造价咨询业进入了行业规范发展阶段。澳大利亚、美国、 加拿大以及其他一些发达国家的测量师学会或造价工程师学会相继成立，这些学会成立以后 积极组织会员对造价确定、控制、风险的管理的等方面的理论进行研究。20世纪70至80年代， 各国的造价工程师协会先后开始了造价工程师的职业认证工作，提出了造价工程师所必须具 备的资格及实践要求。 1.2.4 国外工程造价咨询业现状 当前，学术界认为工程造价咨询业的国际惯例存在着三种模式：一是美国工程造价事务 所，二是英国工料测量师行，三是日本造价事务所。美国代表着经济发达大国。英国的工程 造价咨询业发展模式至今仍为英联邦国家或地区，如澳大利亚、中国香港等所广泛采用。日 本工程造价咨询业因其工程造价计价模式具有代表性而倍受人们关注。 1.美国 (1)工程造价咨询业服务范围工程造价咨询业服务范围 项目可行性研究与投资估算编制、分析、评价；设计阶 段工程造价及预算编制、评价；招标代理；工程造价的预测、研究；专业人才培训；工程造 价管理软件开发等。 (2)常用的控制方法常用的控制方法 美国的造价咨询制度由行业协会管理，没有设立独立的工料测量 师制度，工程量清单方面的管理显得比较灵活，造价咨询机构参与造价控制的方法主要广泛 应用价值工程：美国的工程造价的估算是建立在价值工程基础上的，在工程设计方案的研究 论证中，一般都有估价师的参与。以保证在实现功能的前提下，尽可能减少工程成本，使造 价建立在合理的水平上，从而取得最好的投资效益15；紧密结合质量和工期来控制造价：在 美国的工程管理体系中把造价同工期、质量作为一个系统来进行综合管理。其理念是：首先， 任何工程必须在满足工程质量要求的前提下合理地确定工期；其次，任何工程必须先有工程 质量标准要求。然后才谈得上造价的合理确定；最后，工程必须严格按计划如期履行，才有 可能不突破预定的造价16；其特点还有重视工作分解结构；追求全生命周期的费用最小；对 工程造价变更与工程结算的严格控制。 (3)其他方面其他方面 美国众多的咨询服务机构在政府与私人承包商之间起到了中介作用，在 对政府投资工程的管理方面，咨询服务机构的活动使得政府不必对项目进行直接管理，而主 要依靠间接管理手段即可达到其目的，美国工程造价咨询业服务收费没有统一规定7。 2.英国 工程项目管理的一个重要特点就是工料测量师制度，英国皇家特许测量师协会强调其特 许工料测量师是建筑队伍的财务经理，能够通过对建设造价、工期和质量提供有效的管理和 天津理工大学 2011 界本科毕业论文 6 控制，创造和增加项目价值，他们的专业知识可以确保他们能够站在业主的立场上担负起使 用、管理和配置各种所需资源的工作，从而使整个工程项目能够以满意的结果而告终16。 (1)咨询服务范围咨询服务范围 预算咨询、可行性研究、成本计划和控制、通货膨胀趋势预测；就 施工合同的选择进行咨询，选择承包商；建筑采购、招标文件的编制；投标书的分析与评价， 标后谈判，合同文件的准备；在工程进行中的定期成本控制，财务报表，变更成本估计：己 竣工工程的估价，决算，合同索赔的保护；与基金组织的协作；成本重新估计；对承包商破 产或被并购后的应对措施；财务管理7,12。 (2)造价控制的方法造价控制的方法 成本规划：目的是为委托单位编制一份供建筑师、工程师、装潢 设计师合理使用建设投资的比例。工料测量师在协助投资者选定方案时，不只是选最低的造 价方案,而是全寿命费用最低，包括维修、修理、更新的费用。在执行中,当遇到投资者改变 意图时，工料测量师也可以快速报出由于种种原因将要超出决策。造价控制：在施工合同执 行过程中，工料测量师根据成本规划,对造价进行动态控制，定期对已发生的费用、工程进 度作比较，报告委托人16。 (3)其他方面其他方面 英国也建立了较完备的工程造价咨询专业责任风险制度。英国工程咨询 业服务收费政府没有统一规定，但行业协会有统一要求，工料测量师行受雇于业主，针对工 程规模大小、难易程度，按总投资的05一3收费，其收费标准是较高的7。 3.日本 工程造价咨询事务所主要业务有：可行性研究、投资估算、工程量计算、单价调查、工 程造价细算、标底价编制与审核、招标代理、合同谈判、变更成本积算，工程造价后期控制 与评估等。从以上比较看，日本工程造价咨询服务收费完全由市场调节，针对不同服务内容 和服务对象由双方协商确定7。其造价咨询制度的研究正在不断与现代项目管理紧密结合， 由初始的单纯估算，延展至造价分析，价值工程、合同索赔等项目管理领域，形成多样、全 面的特色，在高度发达的市场经济环境中发挥着重要的作用16。 通过上面的对比可以得出国外工程造价咨询机构的业务范围比较宽，它一般为委托方提 供以工程造价为龙头的全方位、全过程的造价咨询服务，其造价咨询制度的研究正在不断与 现代项目管理紧密结合，由初始的单纯估算，延展至造价分析，价值工程、合同索赔等项目 管理领域，在高度发达的市场经济环境中发挥着重要的作用。而我国工程造价咨询机构的服 务范围目前多以标底编制和预结算审查为主，没能够在更宽广的域面上展现出造价工程师所 拥有的综合性经济技术咨询服务才能，没有很好地将造价控制技术拓展到项目管理与决策上， 没有很好地发挥出造价咨询服务的价值，咨询机构参与建设项目造价控制的方法如投资策划、 投资决策、可行性研究、价值工程的应用及工程项目后评估的造价控制方法更是几乎空白。 工程建设项目投资控制最根本的核心是要实施对项目投资的预控，需要事前预见到可能存在 的风险，提前采取措施规避风险，而不是一种被动的、事后的处理发生的超投资行为。这同 样也是业主单位对造价咨询单位和造价咨询从业人员的期望和要求。就我国目前的工程造价 咨询企业目前的发展现状，能够有能力提供此种主动的事前控制的造价咨询企业并不多。 天津理工大学 2011 界本科毕业论文 7 1.3 我国造价咨询业存在的问题 工程造价咨询制在中国推行以来，成绩斐然。受到了社会的广泛关注和普遍认可。但是， 无论是造价咨询的理论体系，还是在造价咨询制推行的实践过程中依然存在着不少问题。目 前造价咨询企业对于工程造价的控制主要侧重事后核算,即对竣工结算进行审核对其他阶段 的控制较为薄弱。如果这些问题得不到很好地解决，将阻碍建设工程造价咨询制度及其行业 的进一步健康发展。 1.工程造价咨询机构经营范围狭窄 我国工程造价咨询企业的服务范围目前多以标底编制和预结算审查为主，按照国家或地 方的规定审查定额套用、工程量计算等内容，业务范围多定向于工程结算审查。而通常建设 工程投资数额巨大，工程结算审查相对于全过程的计价与控制而言工作量小，且在可行性研 究、招投标、合同签订等阶段对工程造价进行管理与控制上十分薄弱7,15。业务范围的狭窄 严重抑制了业务的开展，也使得各工程造价单位业务量普遍较小。 2.造价咨询企业参与的过程是片面的、不连续的 目前工程造价控制现状是多个机构参与不同阶段，缺乏系统的、连续的造价咨询服务。 一个工程项目往往是决策阶段委托几个造价方面的专家参与评估分析,设计阶段由建设单位 和设计院共同完成造价控制，招投标有代理机构，施工阶段有监理，竣工结算有咨询，企业 各自为战，互不负责，为全过程的造价控制留下很多隐患 造价咨询服务主体需要一个系统 的、规划全局的一条龙的咨询服务16,17。 3.工程造价咨询企业规模偏小 由于造价咨询行业相对来说市场准入并不严格，乙级造价咨询企业注册资金仅需50万元， 注册造价工程师仅6人，对注册资金、人员方面的要求并不高，因此近年来造价咨询机构发 展较快。截至2007年，我国的造价咨询公司达到6358家，其中甲级造价咨询企业894家，乙 级咨询企业5464家，注册造价工程师86万人，其中直接在咨询企业执业的造价工程师近4 万人7。 4.从业人员素质不高 工程造价咨询是一门工程技术性很强的专业，按照国际惯例，从事工程造价咨询的专业 人员应该是以工程技术为基础，兼有经济、法律、管理等方面知识的复合型人才，目前，我 国从事工程造价咨询活动的人员大部分是由预算人员转型而来，其业务水平还停留在“算量 套价”的层次，知识面、知识结构一时难以适应新的计价模式和全过程、全方位、动态造价 管理的要求，对建设项目造价控制与管理知之甚少。这些造成了我国工程造价管理人才素质 的较低，使得咨询服务随意性较大，咨询成果肤浅，阻碍了我国工程造价咨询业的发展17。 而对客户单位而言，需要造价从业人员能够协助他们对项目实施主动的预控，但目前造价人 员的素质难以达到此种要求。 天津理工大学 2011 界本科毕业论文 8 1.4 本文主要研究内容及技术路线 1.4.1 研究内容 全文共分五个部分。第一部分是绪论部分。首先阐述当今时代背景下的工程造价咨询机 构参与建设项目全过程造价控制的意义，以及本文的研究内容与研究方法，引出国内外工程 造价咨询业发展状况以及目前我国工程造价咨询业存在的主要问题。第二部分对工程造价管 理的相关理论进行阐述，为文章奠定理论基础。第三部分，基于工程造价咨询机构的角度， 对建设项目的全过程分为决策，设计，招投标，施工，竣工五个阶段，详细介绍工程造价咨 询机构进行造价控制的具体方法。第四部分，以具体案例阐述全过程造价控制在实际工程中 取得的成效。第五部分结论。论文框架见图 1.1。 研研究究背背景景及及意意 义义 第第一一章章 绪绪论论 我我国国造造价价咨咨询询 业业存存在在的的问问题题 国国内内外外发发展展历历 程程与与现现状状 研研究究内内容容 第第二二章章 相相关关理理论论概概述述 造造价价咨咨询询业业业业 务务概概述述 全全过过程程造造价价控控 制制理理论论 第第三三章章 全全过过程程控控制制方方法法 决决策策阶阶段段控控制制 方方法法 设设计计阶阶段段控控制制 方方法法 案案例例背背景景 施施工工阶阶段段控控制制 方方法法 竣竣工工结结算算阶阶段段 控控制制方方法法 第第四四章章 案案例例分分析析 设设计计阶阶段段控控制制 方方法法 各各阶阶段段控控制制方方 法法 第第五五章章 结结论论 图 1.1 论文框架 Fig. 1.1 Papers Frame 资料来源：自行编制 天津理工大学 2011 界本科毕业论文 9 1.4.2 技术路线图 文章重点研究了工程造价咨询机构参与全过程造价控制的方法，最后以案例说明本研究 理论的实践性，旨在能够解决实际问题，指导实践。文章的技术路线图见图 1.2。 提提出出问问题题 解解决决问问题题 案案例例分分析析 决决策策阶阶段段 设设计计阶阶段段 招招投投标标阶阶段段 施施工工阶阶段段 竣竣工工结结算算阶阶段段 结结论论 行行业业现现状状与与问问 题题 全全过过程程造造价价控控 制制的的必必要要性性 图 1.2 技术路线图 Fig. 1.2 Technical Route 资料来源：自行编制 天津理工大学 2011 界本科毕业论文 10 第二章 相关理论概述 2.1 工程造价咨询业业务概述 2.1.1 工程造价咨询业的概念 工程造价咨询是造价咨询单位指面向社会接受委托，承担建设项目的可行性研究、投资 估算、项目经济评价、工程概算、预算、工程结算、工程竣工决算、工程招标标底、投标报 价的编制和审核、对工程造价进行监控以及提供有关工程造价信息资料等业务工作。工程造 价咨询机构在规定时间内，充分利用准确、适用的信息，集中专家的群体智慧和经验，运用 现代科学理论及工程技术、工程造价确定与控制方法及相关的经济、管理、法律等方面的专 业知识，为工程建设特别是工程项目的决策、设计、施工、管理提供智力服务12。是一项经 济技术含量高、专业性强、投入产出比大的知识密集型服务行业13。工程造价咨询机构就是 围绕上述业务为政府部门、建设单位、施工单位、设计单位提供相关专业技术服务，这种服 务可能是单项的，也可能是从建设期到工程决算的全过程服务。 2.1.2 业务范围 建设部第149号令工程造价咨询企业管理办法中规定工程造价咨询企业的业务范围 包括18:建设项目建议书及可行性研究投资估算、项目经济评价报告的编制和审核；建设项 目概预算的编制与审核，并配合设计方案比选、优化设计、限额设计等工作进行工程造价分 析与控制；建设项目合同价款的确定包括招标工程工程量清单和标底、投标报价的编制和审 核，合同价款的签订与调整包括工程变更、工程洽商和索赔费用的计算及工程款支付，工程 结算及竣工结决算报告的编制与审核等；工程造价经济纠纷的鉴定和仲裁的咨询；提供工程 造价信息服务等。 在承担业务的规模上，甲级工程造价咨询企业可以从事各类建设项目的工程造价咨询业 务，乙级工程造价咨询企业可以从事工程造价5000万元人民币以下的各类建设项目的工程造 价咨询业务18。 2.1.3 工程造价咨询业特征 工程造价咨询业属于知识密集的智力服务业范畴，它具有以下显著特征： 1.受造价咨询的项目的长期性、地域性、多样性影响 对于一个建设工程项目而言，由于其投资大、建设周期长的特点，因此，全过程造价咨 询项目必然根据建设项目的建设期而形成自身造价管理的长期性8；工程项目是往往根据建 设单位需求设址而建，对于工程造价咨询而言，必然随着项目的选址而随之驻场办公，这种 天津理工大学 2011 界本科毕业论文 11 因素常常需要造价咨询工程人员长期驻场、出差，体现出项目的地域性影响；建设工程项目 分为民用建筑工程、工业建筑工程、市政公用行业建设工程、通信工程、港口码头工程等。 因此，对于从事工程造价咨询的人员来说就需要不同的专业人员进行执业，体现出多样性8。 2.综合性和系统性 接受委托的造价工程师要全面掌握项目背景，了解项目的资金来源、签订的合同条款、 参与各方的信用程度、业主或代理业主的管理水平、内控制度水平以及项目的外部环境等等。 这要求造价工程师能够跨学科、跨行业地综合运用各种知识、提供系统性服务。 3.科学性 科学性是指造价工程师对有关业务形成结论或提出建议时，应当以充分、适当的证据为 依据。执业过程中应当遵守相关法律法规，参照各种施工管理技术规范，合理运用工料单价 法、综合单价法等计算方法，合理计算工程造价，并运用各项技术经济指标进行分析测算后， 提出恰当的咨询意见和建议。 4.公正性与独立性 造价咨询机构有必要真正站在第三者的立场上，保持独立性、公正性和客观性，对建设 项目的工程造价做出客观、公正、合理的确定，出具实事求是的工程造价成果文件，依法维 护建设各方的合法经济权益，确保国家利益和社会公共利益不受侵害。 2.1.4 全过程造价咨询 全过程造价咨询是全过程工程造价咨询的一部分，其重要特点就是对工程项目成本的全 过程动态控制，即有效地利用专业、技术的专长与方法去极化和控制资源、造价、利润和风 险，并使之贯穿于整个项目的始终，而不是仅仅停留在某个阶段。 原建设部也明确提出，工程造价咨询机构的业务范围要向工程建设全过程发展，要为委 托方提供以工程造价为龙头的全方位、全过程的咨询服务。工程造价全过程咨询服务范围包 括建设项目策划、立项、可行性研究、项目投资、工程设计、工程造投标、工程施工、工程 监理、工程项目管理、工程结算、工程决算及竣工验收、生产运行等。建设项目全过程造价 咨询服务可以分为决策、设计、招投标、施工、竣工五个阶段。随着工作的不断深入，工程 不断得到充实和具体化，即使编制设计概算、施工图预算、进度预算和竣工决算，不断以前 者控制后者，以后者检验、充实、修正前者，各个阶段形成一个投资的目标控制体系。以往 的工程造价咨询通常被认为是静态的、事后的、被动控制，而相比之下，全过程投资控制的 特点是动态的、事先的、主动的真正意义上的控制12。 天津理工大学 2011 界本科毕业论文 12 2.2 全过程造价理论概述 2.2.1 全过程造价管理的概念 建设项目全过程造价管理，就是根据基本建设程序与规律，围绕有效确定和控制工程造 价这个中心，在项目决策、方案设计、项目发包、施工实施、竣工验收及项目后评价各个阶 段所进行的监督和控制19。 建筑工程项目全过程造价管理是一种全新的建筑工程项目造价管理模式，一种用来确定 和控制建筑工程项目造价的管理方法。工程造价的控制是全过程的，是指建设项目从可行性 研究阶段工程造价的预测开始，到工程实际造价的计价和经济后评价为止的整个建设期间的 工程造价控制管理20；它强调建筑工程项目是一个过程，建筑工程造价的确定与控制也是一 个过程，是一个项目造价决策和实施的过程，人们在项目全过程中都需要开展对于建筑工程 项目造价管理的工作。同时建筑工程项目全过程造价管理是一种基于活动和过程的建筑工程 项目造价管理模式，是一种用来科学确定和控制建筑项目全过程造价的方法。它先将建筑项 目分解成一系列的工程工作包和工程活动，然后测量和确定出项目及其每项活动的工程造价， 通过消除和降低工程的无效与低效活动以及改进工程活动的方法去控制工程造价。全过程造 价控制是动态的，任何一个工程从决策到竣工交付使用，都有一个较长的建设周期，在预计 工期内，许多影响工程造价的动态因素会发生变化，这种变化使得工程造价在整个建设期中 处于不确定状态，直至竣工决算后才能最终确定工程的实际造价。 2.2.2 全过程造价管理各阶段的主要内容 全过程造价管理可分为决策阶段、设计阶段、招投标阶段、施工阶段、竣工阶段，每个 阶段的重点工作内容见图 2.1。 决策阶段设计阶段招投标阶段施工阶段竣工阶段 项目 可行 性研 究 项目 投资 估算 项目 方案 的比 较和 选择 项 目 财 务 评 价 设计 方案 的优 选 设计 概算 的编 制与 审查 项目 招投 标 工程 量清 单与 招标 控制 价 工程 变更 与合 同价 款调 整 工程 索赔 分析 和计 算 资金 使用 计划 的编 制和 应用 竣工 结算 竣工 资料 移交 和保 修费 用处 理 施工 图预 算的 编制 与审 查 图 2.1 全过程造价控制各阶段工作内容 Fig.2.1 Work Content on Whole Process Stages 资料来源：自行编制 天津理工大学 2011 界本科毕业论文 13 2.2.3 全过程造价控制三项基本原则 1.以设计阶段为重点的建设全过程造价控制 工程项目造价控制的关键在于项目实施前的投资决策和设计阶段，投资控制必须谋求通 过对投资影响因素的前瞻性把握、在此基础上做到未雨绸缪,立足于事先主动地采取预防性 措施,将工程建设过程中的投资偏差消除于即将发生而尚未发生的萌芽状态21。而在项目做 出投资决策后，控制工程项目造价的关键在于设计。 2.实施主动控制 一般说来，造价工程师的基本任务是对建设工程项目的建设工期、工程项目造价和工程 质量进行有效的控制。为此，应根据业主的要求及建设的客观条件进行综合研究，实事求是 地确定一套切合实际的衡量准则。只要造价控制的方案符合这套衡量准则，取得令人满意的 结果，则应该说造价控制就达到了预期的目标。 3.技术与经济相结合是控制工程造价最有效的手段 要有效地控制工程项目造价，应从组织、技术、经济等多方面采取措施。从组织上采取 的措施包括明确项目组织结构，明确造价控制者及其任务，明确管理职能分工；从技术上采 取措施包括重视设计多方案选择，严格审查监督初步设计、技术设计、施工图设计、施工组 织设计，从经济上采取措施包括动态地比较造价的计划值和实际值，采取对节约投资的有力 奖励措施等22。技术与经济相结合是控制工程项目造价最有效的手段。通过技术比较、经济 分析和效果评价，正确处理技术先进与经济合理两者之间的对立统一关系，力求在技术先进 条件下经济合理，在经济合理基础上的技术先进23。 2.2.4 全过程造价各阶段特点 1.决策阶段 项目投资决策是选择和决定投资行动方案的过程，是对拟建项目的必要件和可行性进行 技术经济论证，对不同建设方案进行技术经济比较、选择及做出判断和决定的过程24,25。项 目各个阶段可节约成本的潜在量存在很大差异，如图2.2所示，在规划设计阶段，影响项目 投资的可能性为75%-95%，在技术设计阶段为35%-75%，而在施工阶段通过技术经济措施节 约投资的可能性只有5%-10%12。可见决策阶段是影响工程成本最重要的阶段，其影响工程 造价的程度最好，是节约与控制的最佳阶段。项目决策的内容是决定工程造价的基础，直接 影响着决策阶段之后的各个建设阶段工程造价的预测、优化与控制是否科学合理。项目投资 决策是投资行动的依据。项目决策正确与否，直接关系到项目建设的成败，关系到工程造价 的高低及投资效果的好坏。正确决策是合理确定与控制工程造价的前提。项目决策的深度影 响投资估算的精确度和工程造价的控制效果因此只有合理的估算出工程投资的造价，只有加 强项目决策的深度，采用科学的估算方法和可靠的数据资料，合理地计算投资估算，细致地 做好投资估算，才能保证其他阶段的造价被控制在合理范围，使投资控制目标能够实现，避 天津理工大学 2011 界本科毕业论文 14 免“三超”现象的发生。 图2.2 各阶段对投资的影响程度 Fig.2.2 Stages of Impact on Investment 资料来源：根据文献13编制 2.设计阶段 设计阶段是工程项目建设过程中承上启下的重要阶段。设计阶段又可以细分为如表2.1 中所示的四个阶段。 表2.1 设计各阶段的工作重点 Table 2.1 Work Content on Design Stage 阶段各阶段工作重点 方案阶段应根据方案图纸和说明书，做出含有各专业的详尽的建安造价估算书 初步设计阶段 应根据初步设计图纸和说明书及概算定额编制初步设计总概算；概算一 经批准，即为控制拟建项目工程造价的最高限额 技术设计阶段(扩 大初步设计阶段) 应根据技术设计的图纸和说明书及概算定额编制初步设计修正总概算。 这一阶段往往是针对技术比较复杂，工程比较大的项目而设立的 施工图设计阶段 应根据施工图纸和说明书及预算定额编制施工图预算，用以核实施工图 阶段造价是否超过批准的初步设计概算。以施工图预算为基础招标投标 的工程，则是以中标的施工图预算作为以经济合同形式确定的承包合同 价的依据，同时也是作为结算工程价款的依据26 结论 设计阶段的造价控制是一个有机联系的整体，各设计阶段的造价相互制 约、相互补充，前者控制后者，后者补充前者，共同组成工程造价的控 制系统 资料来源：依据文献26编制 天津理工大学 2011 界本科毕业论文 15 工程建设和投资控制的关键点在项目决策确定之后便由决策转移到设计方面，由于投资 决策时方案不具体，在设计阶段，由于针对的是单体设计，是从方案到初步设计，又从初步 设计到施工图，使建设项目的模型显露出来，并使之可以实施。因此，这一阶段控制造价比 较具体、直观。设计阶段对于该项目的建设工期、工程质量、工程造价以及在建设项目完成 后能否取得较好经济效果都起着决定性作用，而我们有时却往往忽视这一点。长期以来，人 们通常对工程造价的控制只注重施工阶段及预结算的审核，忽视对设计阶段的造价控制。其 实设计阶段对工程项目投资的影响是决定性的。有资料显示，这一阶段的设计费支出只占建 设工程全寿命费的1以下，但对工程造价的影响却占75以上27。可以说设计阶段对工程 造价的控制是战略性、全局性的。因此，工程造价咨询机构应将设计阶段的造价管理作为全 过程造价管理中的重点来抓。 3.招投标阶段的特点 工程招投标是按竞争方式以合理的最低造价来择优选择施工企业的一种有效机制，此阶 段工作的结果直接影响工程造价。招投标在约束各方的行为、创造公平竞争的市场环境、保 障投资方资金的有效利用等方面发挥着积极有效的作用28。在施工招投标阶段，不仅要选择 和确定承包商，而且还要选择和确定采用的合同类型以及计价方式等方面内容。不论是承包 商还是合同类型和计价方式，都会对建设项目的施工阶段产生重要影响。选择使用恰当的合 同类型和计价方式，可以减少合同过程中的纠纷，合理规避风险。在工程量清单报价模式下， 做好招投标工作就显得尤为重要。施工招投标划分为业主的招标行为研究和承包商的投标行 为研究。这两个方面是相辅相成、紧密联系的，招标文件的编写限制着投标行为，而投标又 是招标行为的体现24。招标过程中的造价控制可杜绝投标单位高估冒算、盲目压低造价的现 象。这样既避免了业主资金浪费，又可防止招投标中承包商盲目压底报价、恶性低价竞争造 成施工企业利润过低、不能保证工程质量和工程进度而给业主带来更大的损失。另外，通过 加强招标过程中对招标文件的审核，可减少在施工过程中因对具体条款理解不同而引起的纠 纷、扯皮，减少索赔的出现29。 4.施工阶段的特点 项目施工阶段是把设计蓝图变