工程造价 毕业论文——工程索赔款计算中费用标准确定问题研究

天津理工大学 2012 届本科毕业论文 工程索赔款计算中费用标准确定问题研究 摘 要 随着建筑市场竞争的日趋激烈，费用索赔的构成和费用索赔计算标准的确 定对工程的管理除了工程的施工质量、施工安全、施工进度等有重要意义外， 还与工程造价管理密切相关。 本文通过不同合同之间的对比，对索赔事件进行分类总结。然后对不同事 件引起的费用索赔进行研究分析。本文将围绕上述的内容，对以下问题进行研 究分析： （1）通过不同合同之间的对比将索赔事件进行分类，并且对各个索赔事 件引起的费用进行研究。 （2）由于直接费可以分摊到人工费、材料费和机械费中。所以本文分别 对人工费、材料费和机械费的影响因素及事件进行分析并确定索赔值。 （3）对管理费及利润等其他费用的影响索赔因素及事件进行分析并确定 索赔值。 关键词：费用索赔构成 索赔事件 费用索赔计算标准 Research on The Determination of Cost Standard in The Calculation of Engineering Claims ABSTRACT With the increasingly competitive construction market，the composition of the cost of claims and cost of claims to calculate the standard are very important to quality of construction safety of construction and schedule of construction .It also is closely related to management of the project cost. The paper classifies and summarizes the claim event by contrasting different contracts. And, it studies different events that could cause cost claims. This paper will focus on the above research and analysis on the following issues: 天津理工大学 2012 届本科毕业论文 (1)It classifies claims event via contrasting different contracts, and studies different events that could cause cost claims. (2)Because direct costs can allocate into labor costs, materials costs and machinery costs. The paper analyses factors and events in labor costs, materials costs and machinery costs that impact claims, and determine the claim value. (3) It analyses the factors and events in other costs such as management fees and profit that impact claims and determine the claim value Key Words：Constituent of Cost Claims Claim Events Standard of Cost Claims Calculation 天津理工大学 2012 届本科毕业论文 目 录 第一章 绪论1 1.1 研究背景 .1 1.2 研究意义 .2 1.3 研究现状 .3 1.3.1 费用索赔构成研究现状 .3 1.3.2 费用索赔构成计算标准研究现状 .4 1.4 研究结构框架 .7 第二章 不同事件引起的费用索赔研究9 2.1 索赔事件分析 .9 2.2 各类索赔事件引起的费用研究 10 2.2.1 发包人责任引起的费用索赔研究 10 2.2.2 不可抗力引起的费用索赔研究 11 2.2.3 不利物质条件引起的费用索赔研究 12 2.2.4 工程变更引起的费用索赔研究 13 2.2.5 其他内容引起的费用索赔研究 14 2.3 本章小结 15 第三章 直接费索赔计算标准.16 3.1 人工费索赔计算标准 16 3.1.1 人工费索赔的影响因素及事件.16 3.1.2 人工费索赔值的确定.18 3.1.3 研究小结.20 3.1.4 人工费索赔案例.21 3.2 材料费索赔计算标准 21 3.2.1 材料费索赔的影响因素及事件.21 3.2.2 材料费索赔值的确定.22 3.2.3 研究小结.24 3.2.4 材料费索赔案例.24 3.3 机械费索赔计算标准 25 3.3.1 机械费索赔的影响因素及事件.25 3.3.2 机械费索赔值的确定.26 3.3.3 研究小结.28 3.3.4 机械费索赔案例.29 3.4 本章小结 29 第四章 管理费及利润等其他费用索赔计算标准30 天津理工大学 2012 届本科毕业论文 4.1 管理费索赔计算标准 30 4.1.1 现场管理费索赔的影响因素及事件.30 4.1.2 现场管理费索赔值的确定.31 4.1.3 现场管理费索赔案例.32 4.1.4 总部管理费索赔的影响因素及事件.33 4.1.5 总部管理费索赔值的确定.33 4.1.6 总部管理费索赔案例.34 4.1.7 研究小结.34 4.2 利润索赔计算标准 35 4.2.1 利润索赔的影响因素及事件.35 4.2.2 利润索赔值的确定.35 4.2.3 利润索赔案例.36 4.2.4 研究小结.36 4.3 利息索赔计算标准 37 4.3.1 利息索赔的影响因素及事件 37 4.3.2 利息索赔值的确定 37 4.3.3 研究小结 38 第五章 总结与展望40 参考文献41 致 谢43 英文翻译44 中文译文48 天津理工大学 2012 届本科毕业论文 1 第一章 绪论 1.1 研究背景 伴随着我国经济的快速发展和固定资产大规模投资的增长，建筑业也得到了充分的发展， 根据中国统计局统计公告显示，建筑业的增加值由 2006 年的 12409 亿元增长到 2011 年的 32020 亿元。2011 年全年全社会建筑业增加值 32020 亿元，比上年增长 10.0%。全国具有资 质等级的总承包和专业承包建筑业企业实现利润 4241 亿元，增长 24.4%。其中，国有及国 有控股企业 1172 亿元，增长 36.0%1，如图 1.1 所示。由此看见，建筑业的快速发展使得它 在国民经济中的支柱地位越来越显著。 图 1.1 2006-2011 年建筑业增加值及其增长率 Fig. 1.1 2006-2011 Years of the construction sector and its growth rate 资料来源：中华人民共和国 2011 年国民经济和社会发展统计公报 随着建筑业的发展，建筑业的投入在持续增加。但是伴随着建筑业的快速发展，在发展 过程中不可避免的出现了一些问题，例如：工程费用索赔中不断出现费用标准难以确定的现 象234。 在国内的工程项目索赔事件中，最受瞩目的事件之一是鲁布革水电站索赔事件。鲁布革 水电站索赔事件是国人们首次接触到的工程索赔事件，承发包双方充分认识到工程索赔的重 要性，工程中工程索赔事件也成为工程管理中的关键问题，费用索赔的计算在这一索赔事件 的过程中引起了充分的重视5。因此，在后续工程项目管理中，实务界和学术界的有关学者 们加大了对费用索赔构成和费用索赔计算标准的研究力度，对其进行了广泛的研究678。 天津理工大学 2012 届本科毕业论文 2 在对费用索赔的研究中，学者们对工程费用索赔内容的后续发展和研究奠定了基础。本 文通过对费用索赔内容的研究和汇总，总结如表 1.1 所示： 表 1.1 费用索赔内容 Table 1.1 Expenses claim content 费用索赔内容 学者 费用索赔构成 费用索赔基本程 序 费用索赔计算 标准 费用索赔的作 用 费用索赔应注 意的问题 陈婕，李蓓等2 覃丽，张宜芬3 贾郁芬9 王晓辉，李永5 鄢全元，张诱华4 王德敏6 周领7 秦旋，王付海10 刘彩云8 崔纯雷，崔月甫11 刘文杰12 黄艳丽13 李玉河14 李庆勋15 路俊双16 汇总1591588 资料来源：根据参考文献自行绘制 由表 1.1 可以看出在工程费用索赔研究内容中，学者大多关注费用索赔构成和费用索赔 计算标准两方面。由此可见，费用索赔构成和费用索赔计算标准的研究对于工程索赔至关重 要。因此，对于费用索赔构成和费用索赔计算标准的研究有利于工程索赔的合理确定，对于 工程索赔事件处理也有重要的意义。本文主要对费用索赔构成和费用索赔计算标准进行研究。 1.2 研究意义 近年来，随着我国的工程建设领域法制建设不断加强，工程索赔经验的不断丰富，新法 律新规范的不断推出，社会对工程费用索赔的构成和工程费用索赔计算标准的确定提出了更 高要求。随着建筑市场的竞争日趋激烈，费用索赔的构成和工程费用索赔计算标准的确定对 工程的管理除了工程的施工质量、施工安全、施工进度等有重要意义外，还与工程造价的管 天津理工大学 2012 届本科毕业论文 3 理、合同的管理，施工索赔密切相关17。因此，工程费用索赔的构成和工程费用索赔计算标 准的确定，是造价管理的一个非常重要的内容。 费用索赔计算标准的确定是弥补工程损失，提高经济效益的重要手段。对于培育和发展 建设市场，规范施工企业行为，提高工程经济效益，将发挥着非常重要的作用18。 在工程项目的承包实践中，除了要按索赔程序及时报送索赔报告外，要真正获得索赔的 成功，必须对索赔的费用进行分类和详细计算。经过实践证明，费用索赔标准确定的健康开 展对于培养和发展社会主义建设市场，促进建筑业的发展，提高工程建设的效益，起着非常 重要的作用：除此之外不仅有利于促进双方加强内部管理，严格履行合同，有助于双方提高 管理素质，加强合同管理，维护市场正常秩序；有助于双方更快地熟悉国际惯例，熟练掌握 费用索赔构成和费用索赔处理的方法与技巧；还有助于对外开放和对外工程承包的开展。对 工程造价的合理确定，也有一定的帮助，使工程造价更为实事求是19。 费用索赔是整个合同索赔的重点和最终目标。目前，还没有大家统一认可的、通用的计 算方法。而选用不同的计算方法，对索赔值影响很大。计算方法必须符合大家所公认的基本 原则20。如果计算方法不合理，使费用索赔值计算明显过高，会使整个索赔报告和索赔要求 被否定21。在工程项目的承包实践中，除了要按索赔程序及时报送索赔报告外，要真正获得 索赔的成功，必须对费用索赔的构成和费用索赔计算标准的确定进行详细研究。 1.3 研究现状 1.3.1 费用索赔构成研究现状 目前对国内费用索赔构成研究的学者较多，根据学者们的研究，对于国内费用索赔的构 成可以分人工费、材料费、机械费、保函手续费、利润、保险费和管理费等。但是主要以人 工费，材料费，机械费、管理费和利润这五个方面为主要研究方向。 在对费用索赔构成的研究中，学者们对工程费用索赔后续的发展和研究奠定了基础。本 文通过对费用索赔标准确定的研究，汇总如表 1.2 所示。 表1.2 费用索赔构成表 Table 1.2 Expenses claims a table 费用索赔项目 学者 人工费材料费机械费 保函手续 费 分包费用 利息管理费利润保险费 任磊22 王晓辉，李永5 刘文杰12 王杏芬23 覃丽，张宜芬3 王德敏6 周领7 秦旋，王付海10 天津理工大学 2012 届本科毕业论文 4 刘彩云8 崔纯雷，崔月甫11 李玉河14 黄艳丽13 续表 1.2 费用索赔项目 学者 人工费材料费机械费 保函手续 费 分包费用 利息管理费利润保险费 鄢全元，张诱华4 陈婕，李蓓 2 路俊双16 汇总151515510813112 资料来源：根据参考文献自行绘制 由表 1.2 可以看出，国内诸多学者中对于费用索赔构成的研究较多，提出人工费、材料 费、机械费、保函手续费费、分包费用、管理费和保险费等众多索赔项目。但是，其中对于 人工费、材料费、机械费、管理费和利润的研究较多。这说明对人工费、材料费、机械设备 费、管理费和利润的研究至关重要。为了使得费用索赔的研究更具全面系统性，本文将从全 面的角度针对人工费、材料费、机械设备费、管理费、利润和其他费用这六个方面进行研究。 1.3.2 费用索赔构成计算标准研究现状 目前国内学者对费用构成的计算标准进行了大量的研究。主要在以下几个方面：人工费 费用索赔计算标准、材料费费用索赔计算标准、机械费费用索赔计算标准、管理费费用索赔 计算标准、利润索赔计算标准和其他费索赔计算标准。对于人工费费用索赔计算标准、材料 费费用索赔计算标准、机械费费用索赔计算标准、管理费费用索赔计算标准、利润索赔计算 标准和其他费用索赔计算标准的研究现状如下所示。 1直接费费用索赔计算标准研究现状分析 直接费费用索赔由直接工程费费用索赔和措施费费用索赔构成。而直接工程费费用索赔 和措施费费用索赔可以分摊体现到人工费费用索赔，材料费费用索赔和机械费费用索赔三个 方面。因此，本文对于人工费费用索赔计算标准，材料费费用索赔计算标准和机械费费用索 赔计算标准的研究现状分析如下： （1）针对人工费费用索赔的计算，本文根据不同文献对人工费费用索赔计算标准的研 究如表 1.3 所示。 表 1.3 人工费费用索赔计算标准研究表 Table 1.3 Artificial cost expenses claim calculation standard research table 作者题目主要观点 张春娥24 项目成本管理中索赔费用的 计算分析 超过法定时间加班因素影响下的人工费费用索赔的 计算标准 天津理工大学 2012 届本科毕业论文 5 李颖25工程施工中的费用索赔人员窝工、闲置因素影响下的人工费费用索赔的计算标准 孙敏26 关于对建设工程索赔费用计算 方法的探讨 工期延误期间的工资上涨因素影响下的人工费费用索赔的 计算标准 陈雪梅27 公路工程索赔申报程序及索赔 费用计算方法概述 劳动率降低导致工效降低因素影响下的人工费费用索赔的 计算标准 余晓芬28 施工企业工程索赔费用的组成 及计算方法 用工量增加因素影响下的人工费费用索赔的计算标准 资料来源：根据参考文献自行绘制 由表 1.3 可以看出，不同因素引起的人工费费用索赔计算标准主要包括超过法定时间加 班、人员窝工、闲置、工期延误期间的工资上涨、劳动率降低导致工效降低和用工量增加五 个方面。 （2）针对材料费费用索赔的计算，本文根据对不同文献的研究对于材料费费用索赔计 算标准的研究如表 1.4 所示。 表 1.4 材料费费用索赔计算标准研究表 Table 1.4 Material cost expenses claim computational standard research table 作者题目主要观点 周领7 项目成本管理中索赔费 用的计算分析 材料用量增加因素影响下的材料费费用索赔的计算标准 陈勇强29工程施工中的费用索赔材料运费增加因素影响下的材料费费用索赔的计算标准 曹琳剑28 关于对建设工程索赔费 用计算方法的探讨 材料保管费增加因素影响下的材料费费用索赔的 计算标准 王晓辉， 李永5 公路工程索赔申报程序 及索赔费用计算方法 概述 工期延误期间的材料价格上涨因素影响下的材料费费用索赔的计 算标准 梁雪珉30 施工企业工程索赔费用 的组成及计算方法 检验试验费增加因素影响下的材料费费用索赔的计算标准 资料来源：根据参考文献自行绘制 由表 1.4 可以看出，不同因素引起的材料费费用索赔计算标准主要包括材料用量增加、 材料运费增加、材料保管费增加、工期延误期间的材料价格上涨和检验试验费增加五个方面 组成。 （3）围绕机械费费用索赔的计算，对于机械费费用索赔计算标准的研究如表 1.5 所示。 表 1.5 机械费费用索赔计算标准研究表 天津理工大学 2012 届本科毕业论文 6 Table 1.5 Machine ree expenses claim computational standard research table 作者题目主要观点 任德瑜31 项目成本管理中索赔费用的 计算分析 劳动率降低导致工效降低因素影响下的机械费费用索赔的计算 标准 胡燕28工程施工中的费用索赔 机械闲置（租赁设备）因素影响下的机械费费用索赔的计算标 准 朱宏亮32 关于对建设工程索赔费用计 算方法的探讨 机械台班用量增加因素影响下的机械费费用索赔的计算标准 金菁33工程合同索赔管理 工期延误期间的台班单价上涨因素影响下的机械费费用索赔的 计算标准 孙敏26 施工企业工程索赔费用的组 成及计算方法 机械窝工、闲置（承包商设备）因素影响下的机械费费用索赔 的计算标准 资料来源：根据参考文献自行绘制 由表 1.5 可以看出，不同因素引起的机械费费用索赔计算标准主要包括劳动率降低导致 工效降低、机械闲置（租赁设备） 、机械台班用量增加、工期延误期间的台班单价上涨和机 械窝工、闲置（承包商设备）五个方面。 （4）研究小结：学者对人工费费用索赔计算标准，材料费费用索赔计算标准和机械费 费用索赔计算标准的研究方法较多，但是没有从一个全面的角度进行研究。因此，本文将从 一个全面的角度出发，对人工费费用索赔计算标准，材料费费用索赔计算标准和机械费费用 索赔计算标准进行研究。 2管理费费用索赔计算标准研究现状分析 管理费费用索赔计算标准主要体现在现场管理费费用索赔计算标准和总部管理费费用索 赔计算标准两个方面。对于管理费索赔的计算，一直争议比较大。目前我国这方面的索赔开 展的较少，相比较而言，国际工程中管理费的索赔有比较成熟的计算方法。如国际工程中广 泛使用的 Eichleay Formula 恩克勒公式和 Hudson Formula 胡德森公式都是用来计算管理费的 343536。对于国内管理费费用索赔计算标准研究的现状分析如下，秦旋、王付海等学者们 是借鉴上述公式、方法和思路，结合我国工程造价的费用组成，提出了工程延误造成的管理 费增加的计算方法10。黄艳丽则提出因工程删减而导致的分摊的管理费的损失的计算方法23。 王杏芬，姜继平提出了因可能的工期延长而导致管理费的损失的计算方法。 综上所述，学者对管理费费用索赔计算标准的研究较少。对于管理费费用索赔计算标准 可以借鉴国外的计算方法，同时，结合中国的国情和国内学者对于管理费费用索赔计算标准 的研究，本文将对管理费费用索赔计算标准进行研究。 3利润索赔计算标准研究现状分析 费用索赔中是可以包括利润索赔的。一般由于工程范围的变更和施工条件变化引起的索 赔，施工单位可列入利润，但并不是所有的索赔都可以提出利润索赔。利润索赔的款额计算， 天津理工大学 2012 届本科毕业论文 7 通常是与原报价单中的利润百分率保持一致，在索赔款的基础上计算该项利润的索赔37。对 于利润索赔的计算，黄艳丽，刘彩云，崔纯雷等学者们提出了因发包人原因造成的工期延误 引起的利润损失的计算方法81113。李玉河，王晓辉，李永则提出了因删减工程引起利润损 失的计算方法514。秦旋、王付海则站在工程变更和施工条件变化的角度，对利润索赔进行 了研究提出了因额外工程引起利润损失的计算方法10。 综上所述，众多学者都提出了利润索赔的计算方法，但不是所有的索赔都可以提出利润 索赔，利润索赔应考虑多种情况。本文将对利润索赔计算标准进行一个全面的研究。 4其他费用索赔计算标准研究现状分析 其他费用索赔计算标准包括保函手续费费用索赔计算标准、利息索赔计算标准、保险费 费用索赔计算标准和分包费费用索赔计算标准。许友婧提出保函手续费在工期延误时的计算 标准17。而刘彩云提出延误付款的利息索赔的计算标准8。贾郁芬提出实际索赔操作中，保 险费费用索赔与保函手续费费用索赔的计算标准类似9。姜继平提出分包费费用索赔一般分 摊到人工费费用索赔，材料费费用索赔和机械费费用索赔中，应按照人工费费用索赔，材料 费费用索赔和机械费费用索赔的计算标准23。本文主要研究利息索赔的计算标准。 5费用索赔构成计算标准研究现状小结 基于以上研究可以看出，学者们对人工费费用索赔、材料费费用索赔、机械费费用索赔、 管理费费用索赔、利润索赔和其他费用索赔的研究类似，这对工程索赔后续的研究奠定了理 论基础。但是这些研究仅仅是对人工费费用索赔、材料费费用索赔、机械费费用索赔、管理 费费用索赔、利润费用索赔和其他费用索赔中的某一个或者某几个方面进行研究，研究的并 不系统。没有从一个整体，全面的角度进行研究，缺乏一个整体的思路。因此，针对上述费 用索赔项目的构成研究，本文将从一个整体，全面的角度对人工费费用索赔、材料费费用索 赔、机械费费用索赔、管理费费用索赔、利润费用索赔和其他费用索赔这六个方面进行研究。 1.4 研究结构框架 本文将从五个方面进行研究。 （1）第一章：绪论。主要阐述了论文的研究背景和研究意义，并且提出问题。从国内 现状出发，对费用索赔构成和费用索赔计算标准进行文献研究。绘制研究框架图。 （2）第二章：不同事件引起的费用索赔研究。通过对比不同的合同文本，对索赔事件 进行总结分类，并且对不同索赔事件引起的不同费用进行研究。 （3）第三章：直接费索赔计算标准。基于国内直接费费用构成的研究。本文将对不同 索赔事件引起人工费索赔、材料费索赔和机械费索赔三个组成部分分别进行计算方法和索赔 值的确定。 （4）第四章：管理费及利润等其他费用索赔计算标准。针对管理费索赔和利润索赔的 研究。本文将对不同索赔事件引起的管理费费用索赔和利润索赔两个组成部分分别进行计算 天津理工大学 2012 届本科毕业论文 8 方法和索赔值的确定。对于其他费用索赔项目的计算方法，本文主要研究利息索赔的计算标 准。 （5）第五章：总结与展望。主要包括本论文研究内容的结论，以及对未来国内工程索 赔研究的展望。研究框架图如图 1.2 所示。 天津理工大学 2012 届本科毕业论文 9 绪论 研究背景研究意义 第第 一一 章章 研究现状 费用索赔构成研究现 状 费用索赔构成计算标 准研究现状 研究结构框架 不同事件引起索赔事件的费用研究 索赔事件分析 第第 二二 章章 直接费索赔计算标准 人工费索赔计算 标准 材料费索赔计算 标准 机械费索赔计算 标准 第第 三三 章章 管理费及利润等其他费用索赔计算 标准 管理费索赔计算标准利润索赔计算标准 第第 四四 章章 总结与展望 第第 五五 章章 其他内容索赔计算标 准 人工费 索赔的影 响因素及 事件 材料费 索赔的影 响因素及 事件 材料 费索赔值 的确定 机械 费索赔的 影响因素 及事件 机械 费索赔值 的确定 人工费 索赔值的 确定 管理费 索赔的影 响因素及 事件 管理费 索赔值的 确定 利润索赔 的影响因 素及事件 利润索赔 值的确定 利息索赔 的影响因 素及事件 利息索赔 值的确定 各类索赔事件引起的 费用研究 发包 人责 任 不可 抗力 不利 物质 条件 工程 变更 其他 内容 直接 费 管理 费及 利润 其他 费用 图 1.2 研究框架图 Fig. 1.2 The framework of this dissertation 天津理工大学 2012 届本科毕业论文 10 资料来源：自行绘制 第二章 不同事件引起的费用索赔研究 2.1 索赔事件分析 1999 年新版的FIDIC 施工合同条件在相应条款中表述了对于承包商向业主的索赔， 各种常见的事件以及其可索赔的内容。 标准施工招标文件 （2007）中的通用条款对承包人 的索赔权利也作出了明确的规定。但是，两个合同都没有对工程变更引起的费用索赔作出规 定。本文将从国内现状出发对索赔事件进行研究。两个合同条款的对比如表 2.1 所示。 表 2.1 不同合同文本下索赔事件分析 Table 2.1 Different under contract text counterclaim analysis 补偿项目 合同 分类 索赔 事件 标准施工招标文件中可补偿的内容 FIDIC 合同条件下课补偿的内容 费用 利润 发包人要求向承包人提前交付材料和 工程设备（未明确） 业主要求向承包商提前交付 材料和工程设备 发包人提供的材料和工程设备不符合 合同要求（未明确） 业主提供的材料和工程设备 不符合合同要求 发包人提供基准资料错误导致承包人的返工或 者造成工程损失 承包商依据工程师提供的错误数据 导致放线错误 发包人的原因造成的工期延误业主延误发放图纸 发包人要求承包人提前竣工（未明确）业主要求承包商提前竣工 发包人原因引起的暂停施工（未明确）业主原因引起的暂停施工 发包人原因造成的暂停施工后无法 按时复工（未明确） 业主原因造成的暂停施工后 无法按时复工 发包人原因造成工程质量达不到合同 约定验收标准的（未明确） 业主原因造成工程质量达不到 合同约定验收标准的 监理人对隐蔽工程重新检查，经检验证明 工程质量符合合同要求的 非承包商原因检验导致施工的延误 发包人在全部工程竣工前，使用以接受的 单位工程导致承包人费用增加 业主提前占用工程 发包人的原因导致试运行失败的（未明确）业主的原因导致试运行失败的 发包人原因导致的工程缺陷和损失（未明确）业主原因导致的工程缺陷和损失 延误移交施工现场（未明确）延误移交施工现场 发 包 人 责 任 对竣工检验的干扰（未明确）对竣工检验的干扰 发包人办理的保险未能从保险公司获得 补偿部分（未明确） 业主办理的保险未能从保险公司获得 补偿部分 法律法规引起的价格调整后续法规引起的调整 其他 内容 施工过程发现文物、古迹以及其他遗迹、 化石、钱币或物品 施工中遇到文物和古迹 天津理工大学 2012 届本科毕业论文 11 承包人遇到不利物质条件（未明确）承包商遇到不利物质条件 不利物质 条件 不可预见的外界条件（未明确）不可预见的外界条件 不可抗力 不可抗力不可抗力事件造成的损害 资料来源：自行绘制 由表 2.1 可以看出，经过对FIDIC 施工合同条件和标准施工招标文件的对比分 析，主要可以索赔的事件包括：发包人提供基准资料错误导致承包人的返工或者造成工程损 失（承包商依据工程师提供的错误数据导致放线错误） 、施工过程发现文物、古迹以及其他 遗迹、化石钱币或物品（施工中遇到文物和估计） 、发包人的原因造成的工期延误（业主延 误发放图纸） 、监理人对隐蔽工程重新检查，经检验证明工程质量符合合同要求的（非承包 商原因检验导致施工的延误） 、法律法规引起的价格调整（后续法规引起的调整） 、发包人在 全部工程竣工前，使用以接受的单位工程导致承包人费用增加（业主提前占用工程） 、不可 抗力（不可抗力事件造成的损害） 。 根据对标准施工招标文件 （2007）中合同条款规定的可以合理补偿承包人索赔的条 款和FIDIC 施工合同范本 （1999）合同条件下部分可以合理补偿承包商索赔的条款进行 总结和概括，把索赔事件分为五类。第一类：发包人责任；第二类：不可抗力；第三类：不 利物质条件；第四类：工程变更；第五类：其他内容。 2.2 各类索赔事件引起的费用研究 对于不同事件引起的费用索赔在标准施工招标文件 （2007）合同中和FIDIC 施工 合同范本 （1999）合同中都有不同的规定。下面分别根据标准施工招标文件 （2007）中 合同条款规定的可以合理补偿承包人索赔的条款和FIDIC 施工合同范本 （1999）合同条 件下部分可以合理补偿承包商索赔的条款对不同事件进行分析。 2.2.1 发包人责任引起的费用索赔研究 发包人常常表现为没有为承包人提供约定的施工条件、为按照合同约定的期限和数额付 款等。对于发包人责任引起的费用索赔事件的分析研究如表 2.2 所示。 表2.2 发包人责任引起的费用索赔 Table 2.2 The cause of the claim responsibility fee 可索赔的费用项目 索赔事件人工 费 材料 费 机械 费 现场 管理 费 总部管理 费 利润利息 发包人提供的材料和工程设备不符合合同要求 发 包 人 发包人提供基准材料错误导致承包人的返工 或造成工程损失 天津理工大学 2012 届本科毕业论文 12 发包人的原因造成工期延误 发包人原因引起的暂停施工 发包人原因造成暂停施工后无法按时复工 发包人原因造成工程质量达不到合同约定 验收标准的 责 任 监理人对隐蔽工程重新检查，经检验证明工程 质量符合合同要求的 续表 2.2 可索赔的费用项目 索赔事件人工 费 材料 费 机械 费 现场 管理 费 总部管理 费 利润利息 发包人延误发放图纸 发包人延误移交施工现场 承包人依据监理人提供的错误数据导致 放线错误 发 包 人 责 任 非承包人原因检验导致施工的延误 资料来源：自行绘制 由表 2.2 可以看出，发包人责任引起的索赔事件包括：发包人提供的材料和工程设备不 符合合同要求、发包人提供基准材料错误导致承包人的返工或造成工程损失、发包人的原因 造成工期延误、发包人原因引起的暂停施工、发包人原因造成暂停施工后质量无法按时复工、 发包人原因造成工程质量达不到合同约定验收标准的、监理人对隐蔽工程重新检查，经检验 证明工程质量符合合同要求的、发包人在全部工程竣工前，使用已接受的单位工程导致承包 人费用增加、发包人延误发放图纸和发包人延误移交施工现场等。可索赔的费用包括：人工 费、材料费、机械设备费、现场管理费、总部管理费、利润和利息。归类分析如下：（1） 对于发包人责任引起的人工费索赔包括：工资上涨、现场停工、窝工、生产效率降低、不合 理使用劳动力等损失引起的人工费索赔。 （2）对于发包人责任引起的材料费索赔包括：因工 期延长引起的材料价款上涨，因工期延长引起的材料推迟交货而导致的损失引起的材料费索 赔、材料运费增加、材料保管费增加。 （3）对于发包人责任引起的机械设备费索赔包括：劳 动率降低、工程延误期间的台班单价上涨和机械闲置。 （4）对于发包人责任引起的现场管理 费索赔包括：管理人员的工资、津贴等，现场办公设施的折旧、运营费，现场日常管理费支 出，交通费等引起的现场管理费索赔。 （5）对于发包人责任引起的总部管理费索赔主要是指： 引延期向承包人提供的费用索赔引起的总部管理费索赔。 （6）对于发包人责任引起的利润索 赔主要是指：工程延误导致承包人预期利润的减少引起的利润费索赔。 2.2.2 不可抗力引起的费用索赔研究 对于不可抗力的发生标准施工招标文件 （2007）中没有对费用索赔做规定。而 天津理工大学 2012 届本科毕业论文 13 FIDIC 施工合同范本 （1999）中对不了抗力发生引起的费用索赔做了规定。 根据FIDIC 施工合同范本 （1999）中对不可抗力的规定。如果由于不可抗力，一方 已经或将要无法依据合同履行他的任何义务，则该方应将构成不可抗力的事件或情况通知另 一方，并具体说明已经无法或将要无法履行的义务、工作。该方应在注意到（或应该开始注 意到）构成不可抗力的相应事件或情况发生后 14 天内发出通知。 如果由于不可抗力，承包商无法依据合同履行他的义务，而且已经根据第 19.2 款不可 抗力的通知，发出了相应的通知，并且由于承包商无法履行此类义务而使其遭受工期的延误 和（或）费用的增加，则根据 20.1 款承包商的索赔，业主有权：根据第 8.4 款竣工时间延长 的规定，就任何此类延误获得延长的工期，如果竣工时间已经（或将要）被延误，以及获得 任何此类费用的支付款额，如果发生了第 19.1 款不可抗力的定义中（i）至（iv）段所描述 的事件或情况，以及如果在工程所在国发生了如（i）至（iv）段所描述的事件或情况。在收 到此类通知后，工程师应根据第 3.5 款决定对上述事宜表示同意或作出决定。 对于“自然事件”也就是指自然灾害，如地震、飓风、台风或火山爆发等情况发生时，只 索赔工期不索赔费用。对于“社会事件”引起的费用索赔分析研究如表 2.3 所示。 表2.3 不可抗力引起的费用索赔 Table 2.3 Force majeure cause costs claims 可索赔的费用项目 索赔事件 人工费 材料费 机械费 战争、敌对行动（不论宣战与否） 、入侵、外敌行动 叛乱、恐怖主义、革命、暴动、军事政变或篡夺政权或内战 承包人人员及承包人和分包商的其他雇员以外的人员的暴乱、骚动、喧 闹或混乱 不可 抗力 或不 利物 质条 件 战争军火、爆炸物资、电离辐射或放射引起的污染，但可能由承包人使 用此类军火、炸药、辐射或放射性引起的除外 资料来源：自行绘制 由表 2.3 可以看出，不可抗力引起的索赔事件包括：战争、敌对行动（不论宣战与否） 、 入侵、外敌行动、叛乱、恐怖主义、革命、暴动、军事政变或篡夺政权或内战、承包人人员 及承包人和分包商的其他雇员以外的人员的暴乱、骚动、喧闹或混乱和战争军火、爆炸物资、 电离辐射或放射引起的污染，但可能由承包人使用此类军火、炸药、辐射或放射性引起的除 外。可索赔的费用包括：人工费、材料费、机械设备费和利润。归类分析如下：（1）不可 抗力引起的人工费索赔包括：人员劳动率降低导致工效降低和人员的窝工、闲置。 （2）不可 抗力引起的材料费索赔包括：已购材料，已订材料的费用损失和材料作价处理损失引起的材 料费索赔。 （3）不可抗力引起的机械费索赔包括：劳动率降低导致工效降低和机械台班的闲 置。 天津理工大学 2012 届本科毕业论文 14 2.2.3 不利物质条件引起的费用索赔研究 不利物质条件主要是指：在施工现场遇到的不可预见的自然条件、非自然的物质障碍和 污染物，包括地下和水文条件。主要包括以下几项： （1）在开挖现场挖出的岩石或砾石，其位置高程与招标文件中所述的高程差别甚大； （2）招标文件钻孔资料注明系坚硬岩石的某一位置或高程上，出现的却是松软材料； （3）实际的破碎岩石或其地下障碍物，其实际数量大大超过招标文件中给出的数量； （4）设计指定的取土场或采石场开采出来的土石料，不能满足强度或其他技术指标要 求，而要更换料场； （5）实际遇到的地下水在位置、水量、水质等方面与招标文件中的数据相差悬殊； （6）地表高程与设计图纸不符，导致大量的挖填方量； （7）需要压实的土壤的含水量数值与合同资料中给出的数值差别过大，增加了碾压工 作的难度或工作量等。 根据标准施工招标文件 （2007）中对不利物质条件的规定。不利物质条件，除专用 合同条款另有约定外，是指承包人在施工场地遇到的不可预见的自然物质条件、非自然的物 质障碍和污染物，包括地下和水文条件，但不包括气候条件。 承包人遇到不利物质条件时，应采取适应不利物质条件的合理措施继续施工，并及时通 知监理人。监理人应当及时发出指示，指示构成变更的，按第巧条约定办理。监理人没有发 出指示的，承包人因采取合理措施而增加的费用和（或）工期延误，由发包人承担。 根据FIDIC 施工合同范本 （1999）中对不可预见的外界条件的规定。如果承包商遇 到了无法预见的外界条件，则承包商应尽可能快的通知工程师。此通知应描述该外界条件以 便工程师审查，并说明原因为什么承包商认为是不可预见的。承包商应继续实施工程，采用 在此外界条件下合适的以及合理的措施，并且应该遵守工程师给予的任何指示。如果此指示 构成了变更，第 13 条变更和调整将适用。 如果且在一定程度上承包商遇到了不了预见的外界条件，发出了通知，且因此遭到了延 误和（或）导致了费用，承包商应有权依据第 20.1 款承包商索赔要求：根据第 8.4 款竣工时 间的延长的规定，获得任何延长的工期，如果竣工已经或将被延误；以及支付任何有关费用， 并将之加入合同价格。在收到此通知并对此外界条件进行审查和（或）检查后，工程师应按 照第 3.5 款决定的规定，作出商定或决定：是否以及（如果是的话）在多大程度上该外界条 件不可预见；以及上面描述的与该程度相关的事项。 根据以上不同合同对不利物质条件的规定，可以分析出不利物质条件引起的费用索赔主 要由人工费和机械费两个方面。归类分析如下：（1）对于不利物质条件引起的人工费的索 赔主要是指人员的窝工、闲置和劳动效率降低引起的索赔。 （2）对于不利物质条件引起的机 械设备费的索赔主要是指机械台班的窝工、闲置和劳动效率降低引起的索赔。 2.2.4 工程变更引起的费用索赔研究 在履行合同中，经发包人同意，监理人可按照合同约定的变更程序向承包人发出变更指 天津理工大学 2012 届本科毕业论文 15 示。对于工程变更引起的费用索赔分析研究如表 2.4 所示。 表2.4 工程变更引起的费用索赔 Table 2.4 Engineering change causes the cost of the claim 可索赔的费用项目 索赔事件 人工费材料费机械费 现场管 理费 总部管 理费 利润利息 工程删减 工程质量改变或特性上改变 工程标高位置尺寸改变 工程施工顺序或时间的改变 工 程 变 更 为完成工程需要追加的额外工作 资料来源：自行绘制 由表 2.4 可以看出，工程删减、工程质量改变或特性上改变、工程标高位置尺寸改变、 工程施工顺序或时间的改变和为完成工程需要追加的额外工作是引起工程变更索赔的事件， 可索赔费用有人工费、材料费、机械设备费、现场管理费、总部管理费、利润和利息。归类 分析如下：（1）对于工程变更引起的人工费索赔包括：返工、新增人工引起的人工费索赔、 劳动率降低导致工效降低引起的人工费索赔和超过法定时间的加班引起的人工费索赔。 （2） 对于工程变更引起的材料费索赔包括：新材料、新材料与原材料价款的差额引起的材料费索 赔、材料用量增加引起的材料费索赔和材料的检验试验费增加。 （3）对于工程变更引起的机 械设备费索赔包括：返工、使用新机械设备引起的机械设备费索赔。 （4）对于工程变更引起 的管理费索赔包括：因工程项目删减而导致的分摊的管理费的损失、因综合单价改变损失的 管理费和因可能的工期延长而导致管理费的损失。 （5）对于工程变更引起的利润索赔主要是 指承包人实施新工程特性应合理获得的利润。 2.2.5 其他内容引起的费用索赔研究 其他索赔事件主要是指在施工过程中发现文物、化石、遇到异常恶劣的气候条件和法律 变化引起的价格波动等。对于异常恶劣的气候条件，承包人只可以索赔工期，不可以索赔费 用。对于除恶劣气候条件外其他原因引起的费用索赔事件的分析研究如表 2.5 所示。 表 2.5 其他内容引起的费用索赔 Table 2.5 Other content of expenses claims caused 可索赔的费用项目 索赔事件人工 费 材料 费 机械 费 利息 谈判 仲裁 费 侵权 费 修补 缺陷 费 调查 费用 投保 费用 法律变化引起的价格调整 产权索赔 其他 内容 修补缺陷 天津理工大学 2012 届本科毕业论文 16 保险索赔 施工过程中发现文物、古迹以及 其他遗迹、化石、钱币或物品 资料来源：自行绘制 由表 2.5 可以看出，其他内容引起的费用索赔的事件包括：异常恶劣的气候条件、法律 变化引起的价格调整、公共当局引起的延误、发包人办理的保险未能从保险公司获得补偿部 分、产权索赔、修补缺陷和保险索赔。可索赔的费用包括：人工费、材料费、机械设备费、 利润、谈判、仲裁费、侵权费、修补缺陷费、调查费用、投保费用和其他费用。归类分析如 下：（1）对于其他内容引起的人工费索赔包括：用工量增加、工程延误期间的工资上涨、 非工程延误期间的工资上涨、人员窝工、闲置和超过法定时间的加班引起的费用。 （2）对于 其他内容引起的材料费索赔包括：已购材料，以订购材料的费用损失、工程延误期间的工资 上涨和非工期延误下的材料基价上涨。 （3）对于其他内容引起的机械设备费索赔包括：劳动 率降低、工程延误期间的台班单价上涨和非工程延误期间的台班单价上涨。 （4）对于其他内 容引起的修补缺陷费索赔包括：包括修补由承包人使用工程引起的损失所需要的人工费、材 料费、机械设备费和其他附加费。 （5）对于其他内容引起的调查费用索赔包括：调查费用、 合理的利润损失。 （6）对于其他内容引起的投保费用索赔包括：有义务的一方未办理或未使 保险持续有效，另一方代办费用。 （7）对于其他内容引起的投保费用索赔包括：施工临时管 道、线路及进出场道路的更改费，为保护承包人人身安全采取的必要措施费。 2.3 本章小结 从上述内容可以看出，索赔事件可以分为五大类。第一类：发包人责任；第二类：不可 抗力；第三类：不利物质条件；第四类：工程变更；第五类：其他内容。对于第一类索赔事 件可索赔的费用项目包括：人工费、材料费、机械设备费、现场管理费、总部管理费、利润 和利息。对于第二类索赔事件可索赔的费用项目包括：人工费、材料费和机械设备费。对于 第三类索赔事件可索赔的费用项目包括：人工费和机械设备费。对于第四类索赔事件可索赔 的费用项目包括人工费、机械设备费、材料费、现场管理费、总部管理费、利润和利息。对 于第五类索赔事件可索赔的费用项目包括：人工费、材料费、机械设备费、利息、谈判费、 仲裁费、侵权费、修补缺陷费、调查费用和投保费用。由此可以看出：对于上述五类索赔事 件引起的费用索赔项目主要包括人工费、材料费、机械设备费、管理费、利润和利息六个方 面。 天津理工大学 2012 届本科毕业论文 17 第三章 直接费索赔计算标准 费用索赔的计算方法要合理，要符合工程实际情况，符合合同规定、一般惯例，能够为 承包人、监理人、调解人或仲裁人接受。费用索赔值过高，会使整个索赔报告和索赔要求被 否认3839。计算时，要考虑到直接损失和间接损失，如果选用不利的计算方法，可能会得 出过低的索赔值，使损失得不到应有