医院资产清查审计报告

精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 1 / 5 医院资产清查审计报告 医院关于固定资产管理的审计报告 院领导： 为了规范医院固定资产的管理，明确各部门的管理职责，防止国有资产的流失 ;同时准确地反映医院的固定资产状况，保证固定资产在使用中的真实性、安全性和完整性，医院资产清查审计报告。内审科根据 009 年审计工作安排，结合医院实际，自 009 年 7 月 5 日至 009 年 8 月 5 日对医院固定资产管理情况进行了全面审计。现将审计结果汇报如下： 一、基本情况 本次审计主要包括以下三个方面内容： (一 ) 固定资产内控制度执 行情况审查 009 年 份共购置固定资产 5 件，总金额为 6， 40，875 元。其中：医疗设备 8 件，资产金额 5， 846， 95 元 ;其他设备 4 件，资产金额 94， 680 元。经审查，我院固定资产内控制度比较健全，固定资产的申请、购买、使用均经过适当授权或批准。 (二 ) 固定资产转移、报废、处置各环节执行情况审查 009 年 份共报废固定资产 79 件，总金额 0， 无偿调拨固定资产 5 件，总金额 76， 480 元 ;捐赠资产件，总金额 4， 978 元。经审查，上述各环节手续齐全，规范合精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 2 / 5 理，账务处理正 确。 (三 ) 各科室固定资产结存情况审查 截止 009 年 7 月，内审科配同财务科、总务科、药学室对医院各科室固定资产结存情况进行了全面审查。此次共实物盘点固定资产 504 件，通过该措施，及时、准确掌握各科室固定资产数量及当前状态，工作报告医院资产清查审计报告 ()。 二、 存在的问题及建议 (一 ) 管理科室及使用科室无明细帐或账目不完善 根据医院固定资产管理制度规定，医院固定资产管理应建立三级账，即：财务科建立总账 ;管理科室和使用科室分别建立二级明细账及固定资产台账。然而 ，实际资产清查过程中，固定资产管理科室 (药学室和总务科 )及全部使用科室均未建立明细账或台账。 建议： 解采购后固定资产的分配情况，为便于固定资产管理，药械科、总务科应建立二级分类明细账，按资产分类、名称、规格分别设置账户，记录固定资产的数量和金额，并按资产使用科室进行归类管理。 细记录本科室领用的固定资产的名称、规格、数量等。这不仅使使用者对科室所管理的固定资产的数量、使用情况一目精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 3 / 5 了然，而且也有利 于本科室与管理科室核对账务，提高核算的准确性。 (二 ) 固定资产转移随意性较大。医院根据业务发展需要，科室间经常进行固定资产调配及转移等事项。根据固定资产管理规定，科室间固定资产转移应事先通知财务科及管理科室，使相关科室及时调整账目，保证账账相符，账物相符。然而，实际工作中，涉及科室间固定资产调配及转移事项均未通知财务科及管理科室直接进行了固定资产转移，使管理科室未能及时调整账目，造成与使用科室账物不符。 建议：科室间需固定资产转移时，应由接受科室提出申请，上报主管院领导签字后，再报至管理科 室 (医用设备报药械科、其他设备报总务科 )和财务科进行账务调整。通过逐级控制，真实、准确地反映各科室固定资产数量。 (三 ) 部分科室固定资产已损坏应报废，但尚未办理手续，造成医院资产虚增。此次审查发现，非典期间购置的传真机、落地扇、测温仪等固定资产已无法正常使用，未及时办理报废手续，使医院资产虚增，不能真实反映医院资产水平。 建议：各科室及时掌握各项资产状态，对于无法正常使用的资产，要及时填制固定产报废单，并上交相关管理科室，同时管理科室及时通知财务科办理报废手续。通过层层审核，真实、有效地反 映医院资产水平。 精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 4 / 5 三、审计评价 通过本次审计，认为医院固定资产管理方面是比较好的，除以上反映的问题外，其他各环节处理均按照医院有关规章制度执行。 上一：农村新建房申请 下一：没有了 医院资产清查审计报告 第 小学资产清查报告 小学资产清查工作报告一：根据县教育局资产清查的要求，我单位已按时完成资产清查的主体工作，现将有关资产清查的工作情况报告如下：一、 资产清查总体状况分析 ;(一 )资产清查日期：根据县教育对学校进行固定资产清查要求，0 年月 8 日开始对我校的固定资产进行 全面清查。 (二 )资产清查范围：对我校第一类至第九类资产情况等进行全面清查。 (三 )资产清查工作具体实施情况：在清查前，认真执行有关资产清查的制度规定，学习相关文件，首先，我校成立了由吴自范任领导小组组长的固定资产清查工作领导小组。依照固定资产清查的制度及相关文件，结合我校实际情况制定了具体的工作计划和实施方案。其次，组织人员按照具体的工作计划和实施方案开展了固定资产清查自查工作。主要对单位财产情况进行清查。固定资产清查是对各项资产进行全面的清理、核对和查实。固定资产清查按照实物盘点清理资产，主要对单位的固定资 产进行了全面的清查。 (四 )资产清查工作取得的成效及存在问题：在清查中，做到清查全面精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 5 / 5 彻底、不重不漏，账实相符，切实摸清了“家底”