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1、 如果你的客户在第一年初向某投资项目投入 150000 元， 第一年末再追加投资 150000 元， 该投资项目的收益率为 12%，那么，在第二年末，你的客户共回收的资金额大约是（ ） 。 A.338200 元 B.336000 元 C.318000 元 D.356160 元 答案：D 解析：150000(1+12%)2+150000(1+12%)=356160。 2、某人现在一次投资 20000 元，计划期满 5 年时先取出 20000 元，其余的在第 9 年末一次 取清本利。若投资回报率为 i=15%，最后能取出多少元钱？( ) A.40227 B.35377 C.43970 D.32566 答案：B 解析：现在投资 20000，期满 5 年时本利和为 20000（1+0.15） 5=4.0227 元，提取 20000， 剩余 20227； 剩余 20227 在接下来的 4 年里 继续生息， 在第 9 年末本利和为 20227* （1+0.15） 4=35377 元。 3、从第一期开始、在一定时期内每期期初等额收取的系列款项是( ) A.期初年金 B.期末年金 C.永续年金 D.普通年金 答案：A 解析：期初年金在期初收取 4、甲方案在五年中每年年初付款 2000 元，乙方案在五年中每年年末付款 2000 元，若利 率相同，则两者在第五年年末时的终值（ ） 。 A.相等 B.前者大于后者 C.前者小于后者 D.可能会出现上述三种情况中的任何一种 答案：B 解析：本题主要考察期初年金终值与期末年金终值的关系。由于期初年金终值=期末年金终 值（1+i） ，所以，若利率相同，期限相 同，期初年金终值大于期末年金的终值。 5、下列各项年金中，只有现值没有终值的年金是（ ） 。 A.普通年金 B.即付年金 C.永续年金 D.先付年金 答案：C 解析：永续年金无限期，所以无法计算其终值 6、赵先生有一个梦想是将来带太太和女儿到中欧旅游。目前旅行社中欧半月游的报价是每 人 2.2 万元（假设价格一直保持不变） 。赵先生刚拿到一笔 3 万元的稿费（税后） ，他把这笔 稿费投资在他朋友的 公司， 收益率为 12%， 问几年后这笔稿费的本利和就可以足够赵先 生 一家三口的旅游计划（ ） 。 A. 4 年 B. 5 年 C.6 年 D.7 年 请您写出各个变量的值及计算公式 或者直接写出使用德州仪器计算器的输入步骤 答案：D 解析：-3PV，12i，6.6FV,0PMT，n=7。 7、下列关于存量与流量的理解中，正确的是（ ） 。 A.收入与支出为流量的概念，显示一个结算时点的价值。 B.资产与负债为存量的概念，显示一段期间现金的变化。 C. 期初存量+本期流出-本期流入=期末存量。 D.期初存量+本期流入-本期流出=期末存量。 答案：D 解析：(A)收入与支出为流量的观念，显示一段期间现金收支的变化。(B)资产与负债为存量 的观念，显示一个结算时点的价值。(C)期初存量+本期流入-本期流出=期末存量。 8、下列关于紧急备用金的说法中错误的是（ ） A.紧急备用金可用来应付因失业与失能，收入中断时的生活支出。 B.一般家庭应当以 3-6 个月的生活费为基准，准备紧急备用金。 C. 紧急备用金可以投资于股票或者房地产。 D.紧急备用金一般以活期或者短期存款的形式储备。 答案：C 解析：紧急备用金只能投资于流动性高,风险性较低的产品。 9、下列各种活动中不会引起资产负债表和收支储蓄表同时变动的是（ ） A.借入一笔钱从事股票投资。 B.把赚钱的股票卖掉，全部用来还贷款。 C. 把年终奖金拿来提前还贷款。 D.存款到期解约，本利和用于归还借款。 答案：A 解析：(A)资产、负债同时增加，对收支储蓄表无影响(B)负债减少，收入增加(C)负债减少， 收入增加(D)存款到期解约，利息部分为收入科目，收入增加，负债减少 10、做预算控制时，下列属于短期可控制预算的是（ ） 。 A.外出就餐费用 B.房租支出 C. 房贷利息支出 D.续期保险费支出 答案：A 解析：房租、房贷利息与续期保费支出短期内固定，不属于短期可控制预算。 11、某企业发生以下经济业务，在收付实现制下，该企业应该确认的收入为（ ） 。 （1）本月销售产品 20000 元，收到货款 14000 元； （2）本月应偿还银行贷款利息 3000 元, 但本月没有支付（3）收到客户预 付货款 10000 元，该批产品下月交货（4）收到客户所欠 上月购货款 8000 元 A. 23000 元 B. 32000 元 C.35000 元 D.41000 元 答案：B 解析：14000+10000+8000=32000 元。 12、有关家庭生命周期的描述，下列叙述错误的是（ ） 。 A.家庭形成期是从结婚到第一个子女出生 B.家庭成长期的特征是家庭成员数固定 C. 家庭成熟期时可累积的资产达到顶峰 D.家庭衰老期的收入以理财收入或移转性收入为主 答案：A 解析：家庭形成期是从结婚到最小的子女出生。 13、某客户 20 岁开始工作，打算 55 岁退休，预计活到 80 岁。工作期间平均年收入为 12 万元，平均年支出 11 万元，储蓄率只有 8，请问这客户的理财价值观属于（ ） 。 A.蚂蚁族-先牺牲后享受 B.蟋蟀族-先享受后牺牲 C.蜗牛族-背壳不嫌苦 D.慈乌族-一切为儿女着想 答案：B 解析：蚂蚁族虽然期待提早退休，但会有实际行动，因此储蓄率高。 本题客户注重现在的 消费享受，储蓄率低，期待 55 岁退休但却无实 际行动，仍属于蟋蟀族。 14、对下列理财价值观和理财活动分析有误的是（ ） A.偏退休族是先牺牲后享受，一般推荐区域型基金投资组合和养老或 投资型保险。 B. 偏当前享受型是先享受后牺牲，一般推荐单一平衡型基金和基本养老险。 C.偏购房族是为壳节衣缩食，一般推荐中短期基金和短期储蓄险或房贷寿险。 D.偏子女族是为儿女辛苦，一般推荐短期看好的基金。 答案：D 解析：偏子女族是为儿女辛苦，一般推荐中长期表现稳定的基金和 子女教育年金。 15、假设刘先生将 10 万元投资在某建筑工程公司，期限 5 年，年投资回报率为 8%。 问：5 年后的本息和为多少? FV = PV(1 + r)T FV = 10(1+8%)5 FV =14.69 万元 16、方先生将一笔 10 万元的资金投资在一个年收益率 6%的工程项目中，试估算，大约经 过几年这笔资金的本利和可以达到 20 万元（ ） 。 A.10 年 B.11 年 C.12 年 D.13 年 答案：C 解析：用 72 法则估算，72/6=12 年 17、请完成一下会计等式：会计等式： 资产负债所有者权益资产负债所有者权益(净值净值) 收入费用利润收入费用利润(储蓄储蓄) 18、有关决定资产成长率的因素，下列叙述错误的是（ ） A.储蓄率越高，资产成长率越高。 B、收入周转率越高，资产成长率越低。 C.生息资产比重越高，资产成长率越高。 D.投资报酬率越高，资产成长率越高。 答案：B 解析：资产成长率=储蓄率*收入周转率+生息资产比重*投资报酬率，收入周转率愈 高， 资产成长率愈高。 19、以银行存款支付房贷月供，根据借贷记账法，则（ ） 。 A.借：银行存款 贷：房贷本金 贷：房贷利息 B.借：房贷本金 借：房贷利息 贷：银行存款 C.借：银行存款 借：房贷利息 贷：房贷本金 D.借：房贷本金 贷：银行存款 贷：房贷利息 答案：B 解析：以银行存款支付房贷月供，房贷本金属于负债，负债减少，记借方，房贷利 息属 支出，支出增加记借方，同时，银行存款属资产，资产减少记贷方。 20、请写出现值、终值的计算公式 PV= FV= 根据以下案例资料回答根据以下案例资料回答 21- 31 题题 家住沈阳的赵力先生与爱人李珍同岁，现年 38 岁，已有一个 10 岁的女儿和一个 7 岁 的儿子。 赵力为个体工商户，一直靠收购废旧钢材为生。赵力自幼顽皮、厌学，只读了两 年书， 现在每天靠助手读报和看电视获取信息，但天资聪颖，善交际，生意一直不错。他 深觉知识 不够，扩大经营力不从心。目前赵力每年税后收入 20 万元。李珍为国有事业单 位员工，税后月薪 4000 元，缴五险一金。 目前，家庭每年生活费支出 48,000 元，学费支出 16,000 元，儿女才艺支出 10,000 元， 旅 游费用支出 20,000 元，交际费用支出 30,000 元。 现有住宅一套， 价值 100 万， 贷款七成， 20 年期， 利率 6%， 按月本利平均摊还， 已还 5 年。 20 万元的轿车一辆。 有活期存款 2 万元， 以备急用。 定期存款 30 万元， 债券基金 50 万元， 拟给子女留学使用。目前两人都无商业保险。 “你不理财，财不理你”的观念深入人心。但赵力认为，只要努力工作赚到钱，什么问题 都 会迎刃而解。近年来，面对通货膨胀，他感到自己的钱缩水了，担心攒下的钱不够子女 留学。而面对火爆的资本市场 ，又苦于自己不会打理。于是，赵力慕名找到某银行财富管 理中心 高级客户经理国际金融理财师江心扬。 几番接触后， 他将自己的家庭情况及想法告知了江心扬， 请江心扬给自己的家庭做财务规划， 并将 80 万元资产交给江心扬全权打理 。希望儿女能接受良好的教育，别像自己一样没文 化； 60 岁退休后生活无忧，能周游世界。 一年后，赵力尝到了专业理财的甜头。 21. 根据家庭生命周期理论，赵力家庭的生命周期属于( )。 A.筑巢期 B.满巢期 C.离巢期 D.空巢期 答案：B 22.根据家庭生命周期理论，关于赵力家庭所处的生命周期， 下列表述正确的是（ ） 。 A.这个周期从女儿出生开始，儿子独立结束 B.这个周期从结婚开始，儿子独立结束 C.这个周期从女儿出生开始，赵力夫妻退休结束 D.这个周期从儿子独立开始，赵力夫妻退休结束 答案： A 解析： 家庭形成期(筑巢期)起点为结婚，终点为子女出生 家庭成长期(满巢期)起点为子女 出生，终点为子女独立 家庭成熟期(离巢期)起点为子女独立，终点为夫妻退休 家庭衰老期 (空巢期)起点为夫妻退休，终点为一方身故 23.关于不同家庭生命周期有不同的理财重点。根据赵力家庭所处的生命周期，其理财重点 的描述，错误的是（ ） 。 A.以固定收益投资为主 B.教育负担增加 C.家计支出固定 D.购房偿还房贷 答案：A 解析：投资股债平衡 24.赵力处于生涯规划中的稳定期， 这一时期的理财活动主要是（ ） 。 A.偿还房贷，筹教育金 B.量入节出，增加存款 C.提升管理技能、进行创业评估 D.收入增加，筹退休金 答案：A 解析：B、量入节出，增加存款是建立期的理财活动 C、提升管理技能、进行创业评估是稳 定期的学业、事业要做的事 D、收入增加，筹退休金是维持期的理财活动 25.江心扬对赵力家庭的财务情况作出了初步诊断，正确的是（ ） 。 （1） 家庭紧急备用金不足 （2） 以定期存款和债券型基金准备子女教育金合理 （3） 保 险不足，应随家庭成员增加提高寿险保额，购买房屋寿险 （4） 养老无忧 A.(1)(2) B.(2)(3) C.(1)(3) D.(2)(4) 答案：C 解析：(1)、家庭紧急备用金只有 2 万元，应保留最低三个月的必须支出 31,045 元（40,00 3+16,000/4+房贷支出 5,0153） 存款， 当作紧急备用金。 20gn， 6gi,700000PV,0FV， PMT=5,015 元 (2)、 以定期存款和债券型基金准备子女教育金过于保守， 应以股票型基金为主， 以较高的 预 期报酬率来进行中长期的子女教育金规划。 (3)、 赵力夫妇应购买商业保险， 以防死亡、 伤残、 失能等使家庭收入中断， 给正常的家庭 生 活、子女教育、住房带来冲击。 (4)、 赵力夫妇无任何保险， 妻子的基本养老保险也不足以应付养老。 赵力一旦出现大病、 伤 残、失能或生意挫折，难保养老无忧。 26.下列各种投资组合中，适合赵力投资的是（ ） 。 A.定存国债保本投资型产品 B.绩优股指数型股票型基金 C.认股权证小型股票基金期货 D.投机股房产信托基金黄金 答案：B 解析：A、适合即将退休的投资人。 C、D 组合风险都太高，适合积极且年轻的投资人。 27.下列有关评估赵力风险承受能力的描述，错误的是（ ） 。 A.年富力强，所能承受的投资风险较大。 B.过去没有专业知识，又没有投资经验，承受投资风险的能力较弱 C.生意一直不错，抗风险能力强。 D.子女教育金需动用时间离现在尚远，能承担相应风险。 答案：C 解析：职业为个体经营，虽然现在能赚钱，但收入具有不稳定性，抗风险能力差。 28.赵力家庭支出中，属选择性支出的是（ ） 。 A.家庭每月生活费支出 4,000 元， B.每年学费支出 16,000 元， C.每年交际费用 30,000 元 D.每月的房贷支出 4,990 元 答案：C 29.根据赵力个人及家庭情况，理财师的下列理财建议错误的是（