人寿保险公司培训：新人培训——非财务人员(民生).ppt

,人寿保险公司财务管理,财务部,公司战略,战略管理,核算,资金,成本,资产负债匹配（alm）及偿付能力,法定准则核算（外部）,管理信息（内部）,会计系统,财务人员,专题1：利润核算,专题2：预算管理,财务控制,专题3：费用报销流程,内容提要,利润预测 收入预测 费用预测 赔付预测 投资收益预测,准备金预测 资产预测,现金流量预测 投资资产预测,内嵌价值预测,偿付能力预测 资本需求预测,利润报告,资产负债报告,现金流量报告,内嵌价值报告,资本预测报告,基于战略的财务预测报告,财务方面,客户方面,营运方面,人力资源,利润贡献 内嵌价值贡献 资金贡献率,客户增长率 客户流失率 客户满意度,赔付率 市场占有率 费用控制率,员工流失率 员工满意度 生产力,为了实现战略的kpi指标体系,核算,数据的集中管理,核算数据与业务数据接口,核算数据需要满足管理信息的需要,固定资产管理,税务管理,信息的及时性和准确性,财务控制的内容核算,资金,投资清算,银行帐户管理,“收支两条线”的资金划转原则,资金风险、帐户风险控制,业务资金和费用资金不同的管理原则,现金流计划,财务控制的内容资金,固定 成本,变动 成本,费用 标准,费用 流程,职场租赁 职场装修 资产配备 资产购置,项目管理 目标考核,费用比例 费用标准,授权制度 动支登记 费用查询 费用分摊,策 政 本 成 的 格 严,财务控制的内容成本,保费资金,投资资金,产品,费用率,收益率,死亡率,保障期间,期望投资收益率,持有时间,投资的变现能力,投资,出售后成为公司的负债,balance sheet中的准备金负债,balance sheet中的投资资产,财务控制的内容alm及偿付能力,财务系统作为一个公司运作的控制部门和掌握评价工具的核心部门，必须要保持相对的独立性，保证各项会计政策的一贯性和客观性，并且能够在管理中发挥风险控制的“最后一关”的作用。各级财务经理实行“委派制”，目的在于“如实披露，真实反映”。 负责人由上级财务部选任，上级人力资源部委任 薪酬、福利由上级管理机构核定和发放 人事档案由上级管理机构统一管理 执行统一的核算要求 内部岗位的定期轮换,财务控制的内容人员,会计系统作为公司mis系统中一个十分重要的子系统，需要在it整体战略中明确会计系统所要担负的功能和远期目标，以及操作整个系统的人才储备 国家现行的会计政策和核算准则 公司的管理组织和成本中心 数据库的性能 业务系统和会计系统的接口关系,会计系统重要性,帐套设置,集团帐套,总公司本部帐套,投资部帐套,经济中心城市分公司帐套,省会城市分公司帐套,中心支公司帐套,中心支公司帐套,服务器,会计系统数据处理,核心业务系统,用友总帐系统,信息技术部门操作,数据交换,财务部需要进行的处理： 生成凭证 业务日结单 原始凭证的对帐和管理 目的： 保证业务系统、原始凭证和总帐数据的一致性,会计系统接口,各管理层级、各管理部门,会计信息系统,监管机关、社会公众、客户和股东,提供法定会计报表,管理报告（定期经营分析报告、专题分析报告、kpi考核指标）,精算、产品管理部门,成本分析报告,有别于其他业务的会计信息要求，成本分析是寿险公司财务管理的一个重要内容,会计系统需要提供的信息,帐面收入 保费 投资收益 帐面支出 再保险支出 营业费用（管理、手续费） 赔款和给付 税费（税金和管理费） 准备金 利润,专题1：利润核算简化的损益表,投资资金,管理费用 业务支出 资产购置,保费收入,手续费 税费,专题1：利润核算寿险资金形态,支出,根据业务计划情况确定其费用支出水平 保证员工收入符合公司人力资源管理目标的要求 控制固定资产、职场费用、摊销费用、人力成本等固定费用开支总额（包括绝对额和占全部费用的比例） 控制推动费、培训费、宣传费占业务收入的比例，提高公司管理水平和业务发展能力 发挥预算的管理功能，加强对公司经营的事前计划、事中控制和事后检讨，促经公司经营管理的良性循环 结合绩效考核，保证公司预算目标的顺利实现 发挥委派财务经理的职能，保证公司各项经营管理数据的准确性,专题2：预算管理目的,固定成本,业务,费 用,变动成本,混合成本,专题2：预算管理费用性态,存量和增量预算,固定费用的编制方法,了解现状,存量,判断增量,调整要求,业务发展,增量,零基预算,过去发生的并不意味着将来会发生,变动费用的编制方法,过去发生的并不一定是合理的,将来会否发生取决将来的行动计划,专题2：预算管理预算编制方法,费用预算,人力成本,服务器,分公司,用友系统,用友系统预算模块,ufo报表 + 预算模块,固定资产,通过用友系统上报和批复,预算执行查询和警示,单位预算执行情况,项目执行情况,分公司,预算编制,？,业务计划,？,专题2：预算管理技术环境,全面预算是公司战略和规划的具体化,公司战略,中长期规划,年度预算,一经制定应该长期保持稳定,每年滚动制定三年或五年规划,根据中长期规划的要求确定年度预算,kpi考核,通过考核确保年度预算目标的实现,根据预算情况调整下一滚动年度的中长期规划,专题2：预算管理全面预算的概念,预算管理 委员会 预算执行小组 财务部、各责任中心, 领导和决策机构： 成立各个层次的 “预算管理委员会”, 常设执行机构： 财务部、人事部、企划部等部门负责人, 预算实施部门/机构： 财务部负责人及专职预算管理员， 各责任中心负责人及兼职预