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个人财务规划期末复习资料 一、单选题 第1题 保险的功能主要表现在提供风险管理服务和（C、弥补经济损失 第2题 （）是遗产规划最重要的一个步骤。B、建立明确的遗嘱 第3题 郭先生看上了一套价值100万的新房。目前郭先生的旧房当前市价50万，尚有30万未偿贷款。银行要求最高贷款成数是七成，贷款利率6% 。如果购买新房，郭先生换房必须支付的首付款是（ ）万元。A、10 第4题 在经济生活中，通过（ ）来转移风险是最常见的风险管理方式。D、保险 第5题 下列不能作为遗产继承的是（ ）。C、有偿演出合同 第6题 某教师年收入60000元，包括每月工资收入3000元，12月份年度考核合格后一次发放24000元。但如果按税收规划的方法，工资全部按月发放，即月收入是5000元，则全年可减少税负（ ）元。D、1050 第7题 郭先生看上了一套价值100万的新房。目前郭先生的旧房当前市价50万，尚有30万未偿贷款。银行要求最高贷款成数是七成，贷款利率6% 。如果购买新房，郭先生换房必须支付的首付款是（ ）万元。A、10 第8题 家庭用于出租的不动产是（B、财务资产 第9题 利用纳税人的身份进行税务规划时可考虑的方法是合理安排居住时间和（A、转移住所 第10题 张先生5月1日持工行信用卡消费，由于账单日为每月的1日，还款日为25日，所以张先生此笔消费的账单日和到期还款日分别为（B、6月1日和6月25 第11题 购买保险时，家庭人员先后保障的顺序应是B、家庭经济支柱-父母-子女 第12题 无固定存期、可随时存取、存取金额不限的储蓄方式是指（A、活期储蓄 第13题 居住规划的主要指标不包括（D、按揭比例 第14题 进行居住规划时要参考一些主要指标，如所有贷款月供与税前月收入的比率不超过（ ）。C、40% 第15题 ）是教育支出最主要的资金来源。D、家庭自身的收入和资产 第16题 进行居住规划时要参考一些主要指标，如所有贷款月供与税前月收入的比率不超过（ ）。C、40% 第17题 上海黄金交易所黄金交易的品种有现货实盘交易和（B、现货保证金交易 第18题 市场价格扣除卖出这一资产需要支付的交易费用和税费后的价格称（D、清算价值 第19题 某一时刻金融市场上实际通行的各种利率是A、市场利率 第20题 在经济生活中，通过（ ）来转移风险是最常见的风险管理方式。D、保险 第21题 某一时刻金融市场上实际通行的各种利率是A、市场利率 第22题 持卡人须先按发卡银行要求交存一定金额的备用金，当备用金账户余额不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支的信用卡是（B、准贷记卡 第23题 一个理财目标必须具备两个具体特征，一是目标结果可以用货币进行精确计算；二是（A、距离实现的最后期限 第24题 目前我国实行多层次的养老保险体制，即基本养老保险、企业自主的企业年金及（ ）。A、职工自愿的职工个人储蓄性养老保险 第25题 企业年金基金的投资范围是有限制的，投资股票的比例不高于基金净资产的（ ），投资国债的比例不低于基金净资产的（ C、20%，20% 第26题 一个理财目标必须具备两个具体特征，一是目标结果可以用货币进行精确计算；二是（ ）。A、距离实现的最后期限 第27题 （ ）是教育支出最主要的资金来源。D、家庭自身的收入和资产 第28题 根据继承人与死者之间关系的亲疏，以及继承财产的多少，分别课征遗产税的税制称（B、分遗产税制 第29题 某纳税人2010年6月份给某设计院设计了一套工程图纸，获得设计费10万元；给某外资企业作兼职翻译，获得6万元的翻译报酬。则分项计税比合并纳税可减轻税负（ ）元。 C、11600 第30题 老李看上一间40平米位于大连某区的某大厦2楼，屋主可租可售。买的话总价25万元，可获得20万元利率6%的贷款，首付款5万元。假设押金与首付的机会成本是3%，老李买房的年成本是（ ）。B、13500 第31题 持卡人须先按发卡银行要求交存一定金额的备用金，当备用金账户余额不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支的信用卡是（B、准贷记卡 第32题 小企业主需要“家企分开”，以保护自己的家庭财产，其选择的方式是（A、信托 第33题 张先生5月1日持工行信用卡消费，由于账单日为每月的1日，还款日为25日，所以张先生此笔消费的账单日和到期还款日分别为（B、6月1日和6月25日 第34题 计划变卖并将全部或部分款项用于购买其他物品的个人使用资产，在计量时使用D、清算价值 第35题 购买保险险种的顺序应是（ ）。A、意外伤害保险-健康保险-投资理财保险 第36题 居住规划的主要指标不包括（ ）。D、按揭比例 第37题 居住规划的主要指标不包括（D、按揭比例 第38题 不适合作为家庭财务比例衡量指标的是（ ）。C、速动比率 第39题 无固定存期、可随时存取、存取金额不限的储蓄方式是指（A、活期储蓄 第40题 理财规划的最终目标是要达到D、财务自由 第41题 如果用全额累计法计算的税额为375元，用超额累进法计算的税额为225元，那么速算扣除数是C、150 第42题 社会保障体系是社会保障各有机构成部分相互联系、相辅相成的总体，其中（ ）在社会保障体系中居于核心地D、社会保险 第43题 某纳税人2010年6月份给某设计院设计了一套工程图纸，获得设计费10万元；给某外资企业作兼职翻译，获得6万元的翻译报酬。则分项计税比合并纳税可减轻税负（ ）元。C、11600 第44题 家庭资产是指一个家庭拥有的或者控制的具有市场价值的物品，可以分为个人使用资产、财务资产和C、奢侈资产 第45题 下列不能作为遗产继承的是（ ）。C、有偿演出合同 二、多选题 第1题 （ ）属于投资型保险险种。A、分红保险 D、万能保险 E、投资连结保险 第2题 居住规划的目标包括（ ）要素。A、家庭计划购房的时间 B、希望的面积 C、届时房价 第3题 在劳务报酬所得的税务规划中，具体可通过（ ）等方式减轻税负案：A|B|C|D 第4题 传统教育投资工具主要包括（ ）。A、个人储蓄 C、定息债券 D、人寿保险 第5题 教育金或教育规划与其它财务规划相比的突出特点是答案：A|B|C|D|E 第6题 在劳务报酬所得的税务规划中，具体可通过（ ）等方式减轻税负答案：A|B|C|D 第7题 个人财务信息和相关信息包括（ ）。答案：A|B|C|D|E 第8题 在劳务报酬所得的税务规划中，具体可通过（ ）等方式减轻税负。答案：A|B|C|D 第9题 在人们的日常生活中，可能遇到的风险主要有A、人身风险 B、财产风险 C、责任风险 第10题 影响就业机会的各种因素包括（ ）。答案：A|B|C|D|E 第11题 以下关于房产投资的说法正确的是（ ）。A、收益主要来源于持有期的租金收入和买卖差价 D、价值相对稳定，具有较好的保值增值功能 E、可以采用直接购房投资、期房投资、以旧翻新、以租代购等方式 第12题 （ ）属于投资型保险险种。A、分红保险 D、万能保险 E、投资连结保险 第13题 家庭收入支出表的项目包括（ ）。A、家庭净所得 B、家庭开支 C、净现金流量 第14题 社会保障体系包括（ ）。B、社会福利 C、社会救助 D、社会优抚 E、社会保险 第15题 使用收入倍数法估算寿险需求，是用年收入乘以一个任意的倍数，这个倍数通常是（ ）。A、3倍 B、5倍 D、10倍 第16题 影响就业机会的各种因素包括（ ）。答案：A|B|C|D|E 第17题 个人财务信息和相关信息包括（ ）。答案：A|B|C|D|E 第18题 投资的基本原则包括。A、收益风险C、分散投资 三、判断题其他教育投资工具主要有政府债券、股票、公司债券、大额存单和教育信托基金等，与传统教育投资工具相比，风险相对较低，收入相对稳定。纸黄金是虚拟买卖，不能提取实物，有保值功能，能抵御通胀。答案： 错误国家助学贷款的贷款利息，在校期间的全部由财政补贴，毕业后全部自付国家助学贷款的贷款利息，在校期间的全部由财政补贴，毕业后全部自付。2006年1月起基础养老保险金的具体支付标准为，以地方上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满12个月为一个计发系数（即1%）。 职业是劳动者参与社会经济活动的直接体现，它是指不同的劳动者所从事的不同性质的社会劳动。基本养老保险资金由单位和个人共同缴纳形成，其中个人缴费比例为指数化月平均工资的8%，企业为工资总额（或职工个人缴费基数之和）的20%。储蓄是最安全的，因为存款期限越长，利息越多，收所得税规划与避税、偷税在性质上是不同的，它既不违反法律规定，而且也不违背立法精神。用于教育的支出并非是一种消费支出，而是一种投理财规划师国家职业资格的任何一级都有从业经验的个人财务规划只是一时一事的行为。职业生涯就是一个人终生的工作经历，可以划分为六个时期：职业准备期、 职业选择期、职业适应期、职业稳定期、职业能力衰退期和职业结束期。医疗保险实行用人单位和个人共同缴费机制，用人单位缴费率控制在职工工资总额的6%左右，职工缴费率一般为本人工资收入的2%。其他教育投资工具主要有政府债券、股票、公司债券、大额存单和教育信托基金等，与传统教育投资工具相比，风险相对较低，收入相对稳定。纸黄金是虚拟买卖，不能提取实物，有保值功能，能抵御通胀。住房支出通常分为租房和购房借款人申请质押担保贷款，质押权利凭证所载金额必须超过贷款额度，具体比例由银行和借款人协商确定。教育储蓄有最大限额，但教育保险不设上限。信用卡的持卡人可根据自己的资金状况，在免息还款期内一次还款或分期还款。答案： 正确 投资组合选择时，最好的策略需依据每个人的年龄、家庭地位、职业、收入、财富等具体情况而定。企业年金基金的投资范围是无限制的。2006年1月起基础养老保险金的具体支付标准为，以地方上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满12个月为一个计发系数（即1%）。借款人如出现财务紧张或由于其它原因不能按时如数还贷，可向银行提出延长贷款申请，借款人申请延期无次数限制。职业是劳动者参与社会经济活动的直接体现，它是指不同的劳动者所从事的不同性质的社会劳动。一份书面的计划本身是没有意义的，只有通过执行才能让财务目标成为现实。 边际储蓄率是指每多出1元的额外所得应多储蓄的比基本养老保险资金由单位和个人共同缴纳形成，其中个人缴费比例为指数化月平均工资的8%，企业为工资总额（或职工个人缴费基数之和）的20%。劳务报酬所得，属于一次性收入的，以取得该项收入为一次；属于同一项目连续性收入的，以一年内取得的非居民纳税人负有有限纳税义务, 仅就其来源于中国境内的所得，向中国缴纳个人所得税。四、问答题第1题 个人理财规划的含义是什么？有什么意义？是指个人或家庭根据其客观情况和财务资源及风险承受能力而制定的旨在实现人生各阶段目标的一系列互相协调的计划，包括职业规划、居住规划、子女教育规划、退休规划等。第2题 运用保险理财时容易发生的风险有哪些？规划保险时容易发生的风险：（1）选择保险公司不当风险：保单利益损失、服务缺失。（2）保险产品选择不当风险；（3）保险缴费风险；（4）保险顺序不当风险；（5）保险公司、保险代理人误导风险。第3题 个人理财规划的含义是什么？有什么意义？是指个人或家庭根据其客观情况和财务资源及风险承受能力而制定的旨在实现人生各阶段目标的一系列互相协调的计划，包括职业规划、居住规划、子女教育规划、退休规划等。第4题 如何计算人寿保险的需求？许多专业的人寿保险代理人现在都是通过需求分析法来计算人寿保险的需求，这种方法一般分三步：（1）估算所有的经济需求；（2）计算现在已经有的或者确信可得的资源；（3）用需要的减去现在已经有的就得到现在还需要的人寿保险。第5题 投资收藏的意义是什么？宏观：延缓损毁；是国家博物馆藏品来源的一个渠道；创造财富，收藏不仅是一项事业，也部分转化为产业，直接或间接给国家创造了财富，增加了税收。微观：怀旧；寄情；把玩；增值；养生。第6题 低额投资收藏者收藏的品种主要有哪些？（1）近现代书画是低额投资者的收藏重点；（2）各个时期的现代“官窑”产品；（3）旧书刊中大量的绝版书或不易重版的书刊；（4）火花；（5）民俗、民居、民风的手工品。第7题 什么是年金？主要有哪几种？普通年金：又称后付年金，是指每期期末发生的等额收付款项。也就是期初时并未发生收入或支出，而是在每期期末发生收入或支出。先付年金：又称期初年金、预付年金，它是指在每期的期初有等额收付款项的年金，先付年金和普通（后付）年金的现金流量次数相同，只是发生时间早一期。递延年金：迟延若干期后才开始发生年金额。永续年金：无限期定额支付的年金。第8题保险的含义和功能是什么？保险是帮助个人或机构承担不可预测的巨大的经济损失的一种金融工具。保险的功能主要表现在提供风险管理服务（规避风险）和弥补经济损失这两方面。提供风险管理服务的目的是帮助个人或机构防患于未然；弥补经济损失的目的是帮助个人或机构减少经济损失，渡过难关。第9题 为何有些国家停征遗产税？遗产税就是在被继承人或财产所有人死亡时对其遗留的财产即遗产课征的一种税。许多国家和地区都已纷纷停征遗产税，如加拿大、澳大利亚、新西兰、意大利、香港。（1）遗产税并未真正有效提高财政收入；（2）遗产税的征收不利于吸引大量的投资和人才流入；（3）遗产税的征收成本较高。第10题 遗产规划的意义是什么？是为实现高效率地管理遗产，并将遗产顺利地转移到受益人手中所制定的规划。（1）减少遗产转移税、费；（2）降低资本增值税（财产价值增长冻结）；（3）通过保险计划为预见到的税款作好安排；（4）为自己所关心的人计划好未来的生活。第11题 黄金投资有哪些品种？答案：（1）实物黄金，包括金条金块、纯金币、黄金纪念币、黄金饰品。（2）纸黄金，也叫黄金凭证，黄金市场上买卖双方交易的标的物是一张黄金所有权的凭证而非黄金实物。（3）黄金股票，又称金矿公司股票，指的是金矿公司向社会公开发行的上市或不上市的股票。（4）黄金基金，以黄金或黄金类衍生交易品种作为投资媒体的一种共同基金，投资风险较小、收益比较稳定。（5）黄金衍生品，包括黄金T+D业务、黄金期货、黄金期权。其中黄金T+D业务是黄金延期交收交易品种，俗称“黄金准期货”，以保证金方式进行交易。第12题 什么是分红保险、投资连结保险和万能保险，各有什么特点？答案：分红保险就是指保险公司在每个会计年度结束后，将上一会计年度该类分红保险的可分配盈余，按一定的比例分配给客户的一种人寿保险。投资连结保险，简称投连保险，是指一份保单在提供人寿保险时，在任何时刻的价值都是根据其投资基金在当时的投资表现来决定的。分红保险与投资连结保险两者的主要区别在于投保人承担的风险不同、保单受益来源不同、费用不同、身故给付不同、透明度不同。万能保险是可以任意支付保险费以及任意调整死亡保险金给付金额的人寿保险。特点是：交费自由、费用透明、保证收益。第12题 理财规划的目标有哪些？答案：个人财务规划的目标：应从总体目标和具体目标两个方面全面分析。（1）总体目标：财务安全和财务自由。这里又需要分别对财务安全和财务自由加以理解。财务安全，是指个人或家庭对自己的财务现状有充分的信心，认为现有的财富足以应对未来的财务支出和其他生活目标的实现，不会出现大的财务危机。主要有以下内容：是否有稳定、充足的收入；是否有充足的现金准备；是否有住房；是否购买了适当的财产和人身保险；是否有适当、收益稳定的投资；是否享受社会保障；是否有额外的养老保障计划。财务自由，是指个人或家庭的收入主要来源于主动投资而不是被动工作。财务自由主要体现在投资收入可以完全覆盖个人或家庭发生的各项支出，个人从被迫工作的压力中解放出来，已有财富成为创造更多财富的工具。（2）个人财务规划的具体目标：必要的资产流动性；合理的消费支出；实现教育期望；完备的风险保障；积累财富；合理的纳税安排；安享晚年；有效的财产分配与传承。第13题 开征遗产税的难点表现在哪几方面？答案：遗产税是国际公认的复杂税种，其征管要求很高。遗产税征收需要一系列配套措施的完善，至少需要包括完善的财产所有权制度、健全的遗产继承法律制度，以及信息完备等。我国开征遗产税的难点有以下几方面：（1）纳税人的相关信息很不完善个人财产登记和申报制度不健全；死亡人信息难以及时获得；财产评估制度不完善；遗产形