年度卫生财务工作检查情况汇报

精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 1 / 5 年度卫生财务工作检查情况汇报 依照检查提纲，现就 2007 年度财务方面的检查情况汇报如下： 一、整体情况和存在的问题 （一）、业务收入实绩方面 : 2007 年度 ,乡镇卫生院收入比去年同期增长了 27，卫协会收入比去年同期增长了 27，均高于去年增长水平。从卫生院情况看，增长幅度在 30 以上有以下单位：市四院 48、棋盘 41、时集 41、新店 36、邵店 36、唐店 35、棋盘 41、王楼 32、王庄 31；卫协会收入增长幅度在 30 以上单位主要有：新店 50、邵店 47、王楼 36、双塘 33、四院 33、三院 32、城岗 32、棋 盘 31。 2、变动支出率方面的考核： 从今年收入和支出执行情况来看，各单位公用支出部分的变动率，基本达到卫生局年初计划控制在 56 以内的要求，只有极个别单位超过 60(三院 )， （二）、医院内部经营管理制度 1、少数单位缺乏完善的医院内部管理文件和制度，有的虽然制定但不够全面。如：新店、港头两家卫生院。 2、各单位在对单位、科室和个人的德、勤、能、绩考核方面，基本都有相应业务工作量、工作质量的考核记录资料。 精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 2 / 5 3、在经济核算，职工工资收入方面，多数单位都能严格依照“基础工资岗位系数工资绩效 工资”的标准执行，均有各项执行资料，做到了保本分配的要求。但个别单位存在透支发放的现象，如草桥、三院、窑湾、高流。 （三）、财务管理方面 1、药库药品的管理。一是购入记账不及时，调拨记账不及时，记账不准确不规范。有的单位没设药品会计、药库 管理上存在漏洞。如：草桥卫生院药库没有药品会计，违反了管物不管账的基本要求；有的单位药库记账不及时，如：棋盘、邵店两个单位；二是有些单位存在不与核算中心及时对帐，收入上报和上划资金不及时，有贪图省事和依赖思想 ,如：棋盘、港头、新店、时集、双塘 、高流、三院 .。 2、固定资产管理方面，少数单位未能按会计制度要求，对新购固定资产及时登记。如 :城岗、邵店、时集、双塘、窑湾。 3、不能按报表要求如实填写各项收入。如：棋盘、四院、瓦窑、港头、二院、六院。 4、有的单位辅助帐记的不及时、不完整，如王庄、棋盘 .； （四）、债权与债务：多数单位普遍存在往来帐结算不及时问题。 精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 3 / 5 （五）、卫协会财务管理： 1、在管理费收入的提取上，各单位都能依照规定严格执行，足额提取。但从检查中发现，有及个别单位在支出上不能做到以收定支，量入而出，收支平衡。存 在透支现象。如窑湾、邵店、棋盘。 2、卫生室药品及材料管理上，个别单位不能按月或按季及时清查盘点，如棋盘卫协会，高流卫协会、王庄卫协会。 3、收入不能按时上报，款项不能及时上划。如（高流、新店、棋盘，港头，四院卫协会）。 4、卫生室在报收入时，有的票据使用不规范，不按要求填写，随意性大；有的收入不能按时日清日结；有的处方、收据、旬报、合作医疗登记簿不一致。如：四院，唐店，二院，草桥二院：卫生院要严格执行收入明细分类核算，如实反映各项收入；对往来款项要及时进行结算，及时进行对帐工作，与卫协会之 间的药品调拨款不相符的问题要找出原因进行处理。 卫协会要加强票据使用管理，培训相关卫生室人员规范使用收费票据；及时结算往来款项。 合沟：药房外欠帐处理不及时，影响卫生院资金周转，卫生院要及时协调医保处进行处理；要妥善解决社会保障费精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 4 / 5 缴纳问题，保护职工权益；卫生院和卫协会要及时结算债权债务，对应收合作医疗补偿款以及调拨药品款也要及时结算。 瓦窑：卫生院要进一步加强住院收入明细分类核算；及时对往来帐进行结算，内部职工欠款要查清原由，进行催缴和相应处理。 卫协会要及时核对与卫生院的药品调拨款不符情 况，找出原因进行处理。 棋盘：卫生院要加强会计基础工作，完整建立辅助帐簿；加强药品管理，及时、准确记录药品明细帐；严格执行药品月盘存制度，及时进行对帐工作，做到帐实相符；严格执行“乡村一体化”关于村卫生室调拨药品的有关规定，对任何药品不得加价调拨给卫生室；严格执行收入明细分类核算，如实反映各项收入并按要求及时上报；特别是完善 入的相关手续 ,做到收支两条线 ,及时结算往来款项，并按要求进行对帐，对于与卫协会之间的药品调拨款不相符的现象，要找出原因进行处理。 卫协会要加强支出控制，管理费透支较多，要做 到“以收定支”；按要求及时上报业务收入，结算往来款项；进一步完善辅助帐的运用，为日常管理打好基础。 城岗：强化固定资产管理，及时、准确登记固定资产明细帐；做好与核算中心对帐工作，保持帐帐相符。 精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 5 / 5 王庄：卫生院要进一步加强内部财务制度文件资料的归档管理工作；及时、完整登记辅助帐簿；做好与核算中心对帐工作，保持帐帐相符；按时上划收入，及时进行往来款项结算工作；加强固定资产管理，特别是要完善 帐的相关手续，严格遵守“收支两条线”的制度规定。 卫协会要加强药品管理，按照要求对卫生室药品进行盘存，并对盘 存结果进行相应帐务处理，妥善处理好卫生室药品短少问题，及时结清应收短款。 新店：卫生院要进一步加强财务管理制度建设，按要求及时上报、上划业务收