汇款2013-2014第1学期定稿师大人武.ppt

第三章 汇款 （remittance ） Date国际结算 汇款概述 一、结算方式应具备的条件 1、须能保证比较安全、比较快捷地结 清对外贸易中的债权债务。 2、须能保证买卖双方的利益都能获得 充分照顾。 3、须能便于资金融通。 Date国际结算 汇款概述 二、“顺汇”与“逆汇” 所谓“顺汇”（Remittance），系指结算 工具的流向与货款的流向是同一个方向，是 作为债务方的买方主动将进口货款通过汇款 方式汇付给作为债权人的卖方的一种方法。“ 逆汇”(Reverse Remittance)则相反，是结算 工具的流向与货款的流向呈相反方向。前者 称“汇付法”，后者称“出票法”。 Date国际结算 汇款概述 顺汇结算 ： Date国际结算 汇款概述 逆汇结算： Date国际结算 汇款 、什么是汇出汇款？ 、什么是汇入汇款？ 、汇款的当事人 、汇款的种类 、汇款头寸的偿付 、汇款的退汇 、汇款方式的适用情况 、汇款在国际贸易中的应用 Date国际结算 一、什么是汇出汇款？ 汇出汇款（outward remittance）即银 行接受汇款人的委托，以约定方式委托 其海外联行或代理行将一定金额的款项 付给指定收款人的业务。 国际贸易中汇出汇款的主动方：国内进 口商 Date国际结算 Date国际结算 办理各类汇出汇款（因公、因私）均需 向银行提供：a.汇出汇款申请书；b.现汇 帐户的支款凭证c.用于购汇的人民币支票 ； 办理汇出汇款需符合国家有关外汇管理 规定，提交外汇管理办法要求的有效凭证 ，例如有关批汇文件、国际收支申报表（ 如需）、贸易进口付汇核销单（如需） Date国际结算 二、什么是汇入汇款？ 汇入汇款（inward remittance）即国 外银行接受客户委托，将款项汇入国内 银行并指示其将该笔款项解付给收款人 的结算方式。 汇入汇款的主动方：国外进口商 Date国际结算 Date国际结算 案 例 新民晚报2002年2月9日第十五版“海外广角”载 ： 我千余民工狮城被骗，七百万汇款下落不明 春节将至，狮城新加坡到处呈现出节日的喜庆。 但1月30日，数百名中国民工聚集在永隆外币兑换公司 门外，人人脸上流露出焦急不安的神色。他们在去年 12月21日至今年1月25日之间，通过该公司将自己的积 蓄寄回家乡，但这家同时经营汇款业务的外币兑换公 司自1月26日起就再也没有开门营业。中国千余民工汇 出的约七百万新元的汇款至今仍下落不明。. Date国际结算 三、汇款的当事人 汇款人(Remitter)：国际贸易中即进口商 收款人(beneficiary):国际贸易中即出口 商 汇出行(remitting bank):办理汇出汇款业 务 汇入行(Paying bank):即解付行,办理汇 入汇款业务 Date国际结算 汇款当事人之间的关系 （一）汇款人与收 款人之间的关系 （二）汇款人与汇 出行之间的关系 （三）汇出行与汇 入行之间的关系 （四）收款人与汇 入行之间的关系 Date国际结算 四、汇款类型 电汇（telegraphic transfer, T/T ) 信汇（mail transfer, M/T ) 票汇（remittance by a bankers demand draft, D/D ) Date国际结算 电 汇 （telegraphic transfer, T/T ) 根据汇款人的申请，汇出行利用电传、 电报或SWIFT等电信工具指示汇入行支 付一定货币金额给收款人的汇款方式。 汇款申请书式样 Date国际结算 电汇（telegraphic transfer, T/T ) 电汇流程 汇款人 汇出行 收款人 汇入行 1 填电汇申请 书、交款付费 2 汇款回执 3 加押电传、电报或 SWIFT电汇委托 4 电汇通知 书 6 付款 7 付讫通知 5 收款 人收据 Date国际结算 电汇特点 电汇方式主要特点是：速度快、占时短、出错 低、费用高，主要运用于汇款金额较大的业务 。但是随着电信技术的发展及其成本的降低， 采用电汇方式越来越多。银行汇款业务中，电 汇优先级别较高，均当天处理。电汇交款迅速 ，银行无法占用电汇资金。 Date国际结算 信汇（mail transfer, M/T ) 应汇款人的申请，汇出行用航空信函邮寄信汇 委托书（mail transfer advice)或支付委托书 （payment order)指示汇入行支付一定货币金 额给收款人的汇款方式。 信汇的主要特点是：（1）费用低廉。（2）速 度较慢。因邮递关系，收款时间较长。（3）资 金可被银行短期占用。 Date国际结算 信汇（mail transfer, M/T ) 信汇流程 汇款人 汇出行 收款人 汇入行 1 填信汇申请 书、交款付费 2 汇款回执 3 邮寄信汇委托书或 支付委托书 4 信汇通知 书 6 付款 7 付讫通知 5 收款 人收据 Date国际结算 票 汇 （remittance by a bankers demand draft, D/D ) 应汇款人的申请，汇出行开立以汇入行 为付款人的银行即期汇票给汇款人，由汇 款人自寄或自带给国外收款人，由收款人 到汇入行凭票取款的汇款方式。 Date国际结算 票汇流程 汇款人 汇出行 收款人 汇入行 1 填电汇申请 书、交款付费 2 开立并交 付汇票 3 SWIFT通知大额票汇 5 付款 6 付讫通知 4 提示 汇票 3 自寄或自带汇票交收款人 Date国际结算 票汇特点 1、票汇取款灵活。 2、票汇中的汇票可代替现金流通。 3、票汇是由汇款人自己将汇票寄给 收款人或自己携带出国，并根据收款人的 方便，在有效期内随时到银行取款。 4、票汇汇入行无须通知收款人取款 ，是由收款人持汇票登门自取。 Date国际结算 中心汇票 中心汇票是以汇票货币清算中心所在地 银行为付款行的银行即期汇票。如：中国 银行开出美元汇票，以纽约中行为付款行 ；开出英镑汇票，以伦敦中行为付款行； 开出日元汇票，以东京中行为付款行等等 。 中心汇票的优点：可以减轻银行间汇款 委托与拨头寸的麻烦，收款人可以很方便 地通过往来银行托收。 Date国际结算 中心汇票业务流程 Date国际结算 电汇、信汇和票汇的比较 汇款方 式 比较内容 电汇信汇票汇 使用的结算工具 电报、电传或 SWIFT，并用密 押证实 信汇委托书或支付授 权书，用印鉴或签 字证实 银行即期汇票，用印鉴或签 字证实 成本费用收费较高收费较低 收费较低 安全性 中间环节少，安全 性高 信汇委托书可能在邮 寄途中遗失或延误 ，安全性较低 汇票有丢失、损毁风险 ，背书转让又可能带来 一连串债权债务关系， 且汇票遗失后，挂失或 止付的手续比较复杂 快捷性和灵活性最快捷的汇款方式 资金在途时间长、操 作手续多 汇款人可自行邮寄或携 带至付款行所在地提示 要求付款，且可以流通 转让，比较灵活简便 适用范围 金额大、收款时间 紧迫的汇款 现在很少采用 金额较小、收款时间不急的 汇款 Date国际结算 五、汇款头寸的偿付 （reimbursement of remittance cover) 汇款头寸的偿付：指汇款资金从汇出行到汇入 行的银行间划拨与偿付，俗称拨头寸。 “头寸” （position）的含义 就是款项的意思，是金融界及商业界的流行 用语。如果银行在当日的全部收付款中收入大 于支出款项，就称为“多头寸”，如果付出款项 大于收入款项，就称为“缺头寸“，到处想方设 法调进款项的行为称为”调头寸”。 Date国际结算 汇款头寸偿付的转账方法 汇出行 汇入行 汇出行 汇入行 1、汇入行在汇出行开有 存款账户：In cover, we have credited the sum to your account with us. 2、汇出行在汇入行开 有存款账户: In cover, please debit the sum to our account with you. 或是：In cover, you are authorized to debit the sum to our account with you. 一、账户行直接入账型 1、直接贷记头寸 2、付讫通知 1、授权借记头寸 2、付讫通知 Date国际结算 汇款头寸偿付的转账方法 汇出行 汇入行 1、通过汇出行和汇入行的共同账户行（碰头行）转账拨付 ：In cover, we have authorized X Bank to debit our a/c and credit the sum to youre a/c with them. 二、碰头行转账拨付型 1、汇款委托，说明头寸偿付办法 5、付讫通知 碰头行 2、拨付授权 3、借记报单4、贷记报单 Date国际结算 汇款头寸偿付的转账方法 2、通过汇出行和汇入行各自的账户行转账拨付： In cover, we have instructed the bank of A, New York to pay the proceeds to your account with the bank of B, New York. 汇出行 汇出行的账 户行 汇入行的 账户行 汇入行 汇款委托、说明头寸偿付办法 拨付授权借记报单 拨付授权 借记报单 贷记报单 付讫通知 Date国际结算 六、汇款的退汇 退汇：汇款解付之前，汇款人或收款人要求撤 销该笔汇款的行为。 、收款人退汇： 收款人 汇入行 电汇、信汇 ：通知银行拒 收 汇款人 票汇：将 汇票退回汇 款人 汇出行 退回汇票、 办理退汇 通知退汇 退汇 Date国际结算 、汇款人退汇流程： 如果汇入行未解付：退回头寸 如果汇入行已解付：通知已解付，不能退汇 汇款人 汇出行 汇入行 1 电汇、信汇：凭 汇款回执要求退汇 2 通知停止 解付，撤销 汇款 3 退回头寸或 通知已解付 1 票汇：退回 汇票要求退汇 Date国际结算 七、汇款方式的适用情况 、汇款方式的特点： 优点： 与信用证和托收方式相比，汇款具有手续简便、费 用低廉的特点； 电汇速度最快，可及时付款，树立良好信誉，赢得 收款人信任； 票汇的费用较低，有利于降低财务费用、控制成本 ； 缺点： 风险大 资金负担不平衡 Date国际结算 汇款方式运用的缺点 1、风险大。 预付贷款或货到付款依据的都是商业信用。 对于预付货款的买方及货到付款的卖方来说 ，一旦付了款或发了货就失去了制约对方的 手段，他们能否收货或收款，完全依赖对方 的信用，如果对方信用不好，很可能银货两 空。因而汇款只在国际贸易结算的一些特殊 场合和情况下使用。 Date国际结算 2、资金负担不平衡。 对于预付货款的买方及货到付款的卖方来说 ，资金负担较重，整个交易过程中需要的资 金，几乎全部由他们来提供。对于出口商来 说，货到付款弄不好还会出现钱货两空的情 况。 Date国际结算 、汇款方式的适用情况： 流动资金充足，当前的主要目标是控制财务费 用而不是取得融资便利； 贸易结算项下，出口商接受货到付款的条件， 但对收款速度有较高要求； 与收款人有良好合作关系且对其充分信任，愿 意接受预付货款的条件； 资料费、技术费、贸易从属费用（包括运费保 费）等宜采用汇出汇款方式； 贸易项下的尾款一般宜采用汇出汇款方式； Date国际结算 八、汇款在国际贸易中的应用 、预付货款（payment in advance): 进口商采用汇款方式先付部分或全部货款 ，出口商收到货款再发货。 、货到付款（payment after arrival of the goods)：出口商先发货，进口商 收到货物再付款。又称赊销方式（Sell on Credit）或记账赊销方式（Open Account，缩写为 OA）。 Date国际结算 预付货款的目的与特点 目的：出口商为防止进口商不履行合同，要求进口商先 付部分或全部货款。 特点： 对出口商有利：1、出口商在发货前就已经收到了货 款，实际上等于得到了进口方的无息贷款，其出口 的风险程度已获得控制。 2、进口商已提前履行合 同，出口商掌握了出口的主动权。 对进口商不利：1、 货物未到手就付款，等于向对 方提供了无偿信贷，造成了利息损失。 2、 进口商 实际承担了贸易中的风险，即出口商可能在付款后 不按时、按质、按量地发货，可能收不到合同所规 定的货物，使自己处于被动的地位。 Date国际结算 预付货款的应用及 进口商的保障措施 预付货款的应用： 交易对象是紧俏商品 用于招标贸易或出口信贷贸易项下 进出口商关系密切，了解彼此的资信状况。 进口商预付货款的保障措施：可以要求出口商 提供银行预付款保函，由银行保证出口商如期 履行交货交单义务，否则负责退还预收货款， 并加付利息。 Date国际结算 货到付款的种类 售定（specified amount purchase trade)： 货价事先已确定，进口商在收到货物后一定时 间内将约定货款一次性或分期汇付给出口方。 多数的货到付款是售定方式。 寄售（consignment trade)：货价和付款时间 不完全确定，进口商按贸易合同约定的价格浮 动范围售出货物后，扣除佣金和运、保、杂费 等 ，再分期或一次性将售得货款汇付给出口商 。 Date国际结算 货到付款的特点 特点： 对进口商有利：1、货款的收回往往是在进 口商收到货物的一段时间之后，而进口商则 无偿、或只承担较低的利息即可占用出口商 的资金。2、收到货物后，如对货物不满意 ，付款主动权掌握在自己手里。 对出口商不利：1、出口商承担了贸易风险 ，因为进口商收到货物后可能不付款、不按 时付款或不足额付款。2、出口商的资金被 占用。 Date国际结算 货到付款的应用 货到付款的应用： 售定方式多用于广东、广西、福建等省鲜活 商品如牛、羊、猪、鸡、鸭、鱼、鲜花、蔬 菜对港澳的出口，因为时间性较强，不能积 压，数量也难以确定，出口商采用活鲜随到 随出、提单随船带交进口商的方式，以便迅 速提货，进口商按实际收到货物，汇付货款 结算。 寄售方式一般仅用于推销新品种、冷背滞销 货物或展销商品。 Date国际结算 应用案例 我国A公司向日本