湖南省营改增试点纳税人基础信息采集表(适用国地共管户纳税人)模板.docVIP

湖南省营改增试点纳税人基础信息采集表（适用国地税共管户纳税人）纳税人识别号： 纳税人名称： 湖南省国家税务局 印制税种登记填表说明1. 征收项目：填写“增值税”。2. 预算科目：填写“改征增值税”。3. 申报期限（天）：填写“15”。4. 纳税期限：一般填写“月”。5. 征收项目分类：填写“城市”或者“农村”。6. 征缴方式：填写“一般转帐缴款方式”，其他征缴方式通过文书实现。7. 预算分配比例：查看地税局开具税票的预算分配比例，要求一字不差抄录。8. 单独纳税标志：一般勾选为“是”。9. 登记日期：不用填写。10. 有效期起：填写“2013年8月1日”。11. 征收方式：按照地税的征收方式如实填写。12. 增值税类型：填写“应税服务”。13. 增值税企业类型：依据企业所属行业勾选“交通运输业”或“部分现代服务业”。14. 缴款期限（天）：按照地税缴款期限如实填写。15. 预缴期限：不用填写。16. 申报方式：按照在地税的申报方式如实填写。17. 收款国库：查看地税局开具税票的收款国库，要求一字不差抄录。18.征收品目代码及名称：对照营改增试点行业明细与征收品目对照表，按照纳税人实际如实填写。 一、税种登记 征收项目增值税预算科目改征增值税申报期限（天）15纳税期限月征收项目分类城市征缴方式一般转帐缴款方式预算分配比例据实填写单独纳税标志是登记日期有效期起2013年8月1日征收方式增值税类型应税服务增值税企业类型交通运输业 部分现代服务业 缴款期限（天）15预缴期限申报方式收款国库芙蓉区支库征收品目代码征收品目名称税率征收率6011陆路运输公路货运11%3%文化建设事业费信息填表说明目前只有广告业的缴费义务人或需扣缴广告业缴费人的文化事业建设费的义务人需要进行文化事业建设费登记处理。扣缴义务人登记时，其“隶属关系”、“投资比例构成”信息不需要采集。扣缴文化事业建设费目前为省级100，其预算科目为“103012602地方文化事业建设费收入”。一、“隶属关系”：分为“中央”、“省（包括自治区、直辖市）”、“无隶属关系（包括个人）”、“中央地方联营”四种类型，一户纳税人只能选择一种类型填写。二、“投资比例构成”：分为“中央投资比例（%）”、“地方投资比例（%）”、“无隶属关系投资比例（%）”三种。其与隶属关系对照如下：隶属关系投资比例构成中央中央投资比例为100省（包括自治区、直辖市）地方投资比例为100无隶属关系（包括个人）无隶属关系投资比例为100中央地方联营中央投资比例、地方投资比例、无隶属关系投资比例需手工录入,各项投资比例之和须等于1。三、“义务人类型”：依据纳税人实际情况勾选“缴纳义务人”或“扣缴义务人”。四、“是否允许差额扣除”：一般勾选“否”，确实享受差额扣除要依据相关政策审批。五、“征收项目”：填写“65文化事业费”。六、“预算科目”：“预算分配比例”， 与隶属关系对照如下：隶属关系预算科目预算级分配比例中央103012601中央文化事业建设费收入中央100省（包括自治区、直辖市）103012602地方文化事业建设费收入省级100无隶属关系（包括个人）103012602地方文化事业建设费收入省级100中央地方联营103012601中央文化事业建设费收入中央100103012602地方文化事业建设费收入省级100七、“收款国库”，查看地税局开具税票的收款国库，要求一字不差抄录。八、“登记日期”：不用填写。九、“有效期起”：填写“2013年8月1日”。十、“征收品目”：填写“6501广告业收入”。十一、“税率”：填写0.03。二、文化事业建设费信息（仅适用于广告业）隶属关系中央 省 无隶属关系 中央地方联营投资比例构成中央投资比例（%）地方投资比例（%）无隶属关系投资比例（%）100%义务人类型缴纳义务人扣缴义务人是否允许差额扣除是否征收项目65 文化事业费预算科目103012602地方文化事业建设费收入收款国库芙蓉区支库预算分配比例省级100%登记日期有效期起2013年8月1日征收品目6501广告业收入税率0.03征管信息填表说明一、 “国标行业”：分国标主行业及3个附属行业。以国民经济行业分类（GB/T 4754-2011）中的行业大类为标准，2位代码。二、“国标行业明细”：以国民经济行业分类（GB/T 4754-2011）中的行业小类为标准，4位代码，按纳税人从事生产经营行业的主次顺序填写，其中第一个行业明细填写纳税人的国标主行业明细。 国标行业及国标行业明细，应对照营改增试点应税服务行业与国标行业明细对照表来填写。三、“现行地税管理类别及征收方式”：选择现有的管理类别，在对应项目方框内下打。对于查账征收户，需要填写“表四、税政信息”。对于个体定期定额户，需要填写现有的核定信息，不用填写“表四、税政信息”。四、个体定期定额户的“现有核定的月（季）营业额”：按照采集时地税部门已经核定（或调整）的月或季的营业额。月或季，只能选择一项。五、“月（季）核定的营业税额”：按照采集时地税部门已经核定（或调整）的月或季的营业税额。月或季，只能选择一项。六、“当前停业，则其停业期止为”：用于采集属于营改增范围的个体定期定额户，但当前状态为停业，地税部门核准的停业期止。七、“申请领用国税发票票种登记信息”：根据我省对营改增试点纳税人发票管理的相关文件要求，结合纳税人的实际经营需要确定发票种类。使用量的统计单位均为份，在系统录入时由税务机关人员换算为本（卷）。发票代码,参照省局下发的适用于营改增试点纳税人的湖南省国税发票目录填写，系统录入时由税务机关人员根据发票代码确定相应的发票种类。八、“预计年发票使用数量”：根据2012年纳税人向地税部门实际领购的发票数量及纳税人业务规模确定填写。九、“购票方式”：统一为验旧购新，在采集表中不再体现。十、“税控装置管理信息”：包括金税盘、税控盘、税控收款机三种税控装置，具体属于何种税控装置，需在备注栏中注明。如纳税人使用两种以上税控装置，需分行填列。十一、“使用国税发票的开票方式”、“原有地税发票开票模式”：根据情况可多选或不选。十二、“是否需要印制冠名发票”：用来填写纳税人是否需要申请印制冠名发票。十三、“原地税税控收款机器编号”：据实填写，如无则填写“无”。十四、“是否已办理电子缴税”： 用来填写纳税人在地税是否已经办理了电子缴税手续。十五、“是否有办理电子缴税意向”：用来填写未办理电子缴税户在国税是否有办理意向。三、征管信息国标行业5 4 国标行业明细5 4 3 0 现行地税管理类别及征收方式（在对应项目方框内下打）单位纳税人 个体查账征收户需要填写“四.税政信息” 个体定期定额户现有核定的月（季）营业额（元）XX月（季）核定的营业税额（元）XX2012年度缴纳的营业税额（元）XX当前停业，则其停业期止为XX申请领用国税发票票种登记信息发票种类（直接填写发票代码）每次最高购票数量（份）每月最高购票数量（份）预计年发票使用量（份）43001337302525250税控装置管理信息数据报送期限（天）数据报送有效期（天）单张开票最高限额（元）发票累计限额（元）退票累计限额（元）备注XX999991800002000000使用国税发票的开票方式（在对应项目下打）防伪税控 货运发票税控 税控收款机 其他机具开票 定额发票 手写发票 是否需要印制冠名发票是 否 原有地税发票开票模式（在对应项目下打）手写发票 货运发票税控 税控收款机 其他机具开票 定额发票 冠名发票 原地税税控收款机器编号XXXXXXXXXXX是否已办理电子缴税是 否是否有办理电子缴税的意向是 否税政信息填表说明一、“是否已认定增值税一般纳税人资格”：填写纳税人当前在国税是否已经认定了增值税一般纳税人。二、“年应税销售额起止时间”：所属期为2012年1月至12月，2013年新设立的纳税人所属期为2013年1月至核查当月的应税销售额。三、“营改增行业”：按纳税人从事应税服务范围的行业名称代码填写。具体为：01.陆路运输02.水路运输03.航空运输04.管道运输05.研发和技术服务06.信息技术服务07.文化创意服务08.物流辅助服务09.有形动产租赁服务10.鉴证咨询服务11.广播影视服务四、“换算后的营改增应税服务销售额合计”：按营改增各行业不含税销售额之和填写，计算公式为：销售额含税应税服务销售额（13%）。应税服务销售额包括纳税申报销售额、稽查查补销售额、纳税评估调整销售额、税务机关代开发票销售额和免税、减税销售额；纳税人提供有形动产融资租赁服务，其应税服务营业额按未扣除由出租方承担的有形动产的贷款利息、关税、进口环节消费税、安装费、保险费之前的营业额计算。五、“差额征税企业”：按有无差额征税项目，选择填写。六、“出口退税信息”：按有无出口退税信息，选择填写。七、“符合可以选择简易计税方法”：是指达到一般纳税人认定标准，且其经营应税服务项目符合简易计税办法条件的纳税人，选择简易计税办法时填写。在对应项目方框内下打。八、“免税项目”：享受免税项目的纳税人，请选择项目填报。在对应项目方框内下打。九、“即征即退项目”：享受即征即退项目的纳税人，请选择项目填报。在对应项目方框内下打。四、税政信息是否已认定增值税一般纳税人资格是 否年应税销售额起止时间（ 2012 年 1 月至 2012 年 12 月）申报销售额（元）查补、免税等其他销售额（元）营业税应纳税额（元）营业税入库税额（元）营改增行业54XX营改增行业营改增行业营改增行业小计换算后的应税服务销售额合计是否超过500万元是 否差额征税企业有形动产融资租赁服务 出口退税信息1.具备国际运输业务资格 2.具有港澳台运输业务资格3. 其他 符合可以选择简易计税方法1.轮客渡 2.公交客运 3.轨道交通 4.出租车 5.长途客运、班车 6.经营租赁服务 免税项目1.个人转让著作权 2.残疾人个人提供应税服务 3.航空公司提供飞机播洒农药服务 4.提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务 5.合同能源管理项目中提供的应税服务 6.离岸服务外包业务中提供的应税服务（限长沙） 7.台湾航运公司从事海峡两岸海上直航业务在大陆取得的运输收入 8.台湾航空公司从事海峡两岸空中直航业务在大陆取得的运输