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基于AHP模型的清单计价模式下工程造价风险评估研究 摘要：目前，我国政府正在加大力度调控房价，很大一部分人在购买房子的时候抱有观望的态度，房地产业呈现出了不景气的低迷状态。专家预测，房地产企业将面临微利时代的到来。而此时的房地产业各参与方更需要有谨慎的态度，采取各种措施降低各种风险因素带来的影响。清单计价模式下工程造价风险因素主要由资源价格因素、监督管理因素、工程变更因素等。运用系统工程模型层次分析法(AHP)分析可知：资源价格因素所占权重最大，因此要采取相应的对策来预防此风险给工程带来的不利影响。鉴于此，笔者提出了几点建议，其中包括在资源价格方面采用有限风险的原则，进行风险分担，这将大大降低项目各方对此风险的损失，进而提高企业的效益。 关键词：工程造价；资源价格风险因素；层次分析法；有限风险 1.引言 (1)国内房地产业发展现状及趋势 2012年国家对房地产政策是坚持宏观调控的取向不改变，以确保公民福利政治、保证改革脆弱期平稳过渡。目前，我国公民对房地产的刚性需求没有变，然而很大一部分人在购买房子的时候抱有观望的态度，加之保障性住房回暖，政策性商品房成为市场新的垄断，商品房在困难中向前。专家预测，房地产企业将面临微利时代的到来。 2012年，房地产业货币政策继续保持稳健，房地产行业资金链收紧，预计未来将对中小开发商是一个大考验。从长期来看，房地产业发展依旧是一个向上的发展阶段，但从短期看，在政策的干预下，业绩增长阻力很大。 面对不景气的房地产业，工程项目各方都在谨慎的前行，而工程造价无疑是工程项目各方关注的焦点。在工程造价的管理过程中，存在着很多风险因素，这些因素会很大程度的影响总造价，进而影响项目各方的实际经济效益。 (2)风险的概念 风险(risk)，18 世纪始于保险交易之中。“危机”二字，既代表危险，又代表机遇。建筑行业中工程项目风险这一概念，即正面的收益和负面的损失。风险管理建立在经济学、项目管理学、行为科学、运筹学、概率统计、信息论等多门学科和现代工程技术基础上，近年来这些学科的建设，尤其是系统工程学和计算机科学研究的发展和应用为工程风险管理的研究提供了理论和方法的支撑。 具体来说，风险是一种客观存在的、会带来损失的、不确定的状态。它具有客观性、损失性、不确定性的特点，并且风险始终是与损失相联系的。 2. 清单计价模式下工程造价风险因素识别 工程施工发包是一种期货交易行为，工程建设本身又具有单件性和建设周期长的特点。在工程施工过程中影响工程施工及工程造价的风险因素很多，但是清单计价模式下工程造价风险因素主要由资源价格因素、监督管理因素、工程变更因素组成。 (1)资源价格因素 施工生产的资源要素有人工、材料、施工机械设备，这三大资源要素的价格是工程计价的基础。工程计价时应根据工程所在地区的材料来源，当地的技术经济条件等确定人工工日单价、材料单价、施工机械台班单价，作为计价的基本依据。施工生产消耗的各种资源来自技术劳务市场、建筑材料市场、机械设备市场，因此资源要素的价格动态地反映市场价格，而伴随着通货膨胀各种材料价格不断上涨，因此资源要素价格是工程造价风险的重要因素。 具体来说，资源价格因素产生的风险主要由人工费价格、材料价格、工程设备价格、施工机械使用费等的风险。 (2) 监督管理因素 目前，建设项目各方缺乏全过程的造价监管管理。部分项目业主缺乏管理经验，导致投资失控。项目实施中不经审批，自行增加工程内容、扩大建设规模、提高建设标准从而增加投资,有的在施工阶段中因管理不善造成质量问题，一些由质量问题造成的返工、浪费会引起投资增加,给工程造价的管理带来了较大的风险。 总结大全 (3) 工程变更因素 工程变更或引起工程变更的因素可能源自设计方、业主、管理机构、承包商或其他方面。一定数量的工程变更可能对项目总的建安造价产生负面的影响，一般来说，工程变更的数量越大，造价增加越多。有的项目屡屡更变，签证又缺乏有效的约束,特别是重大设计变更和现场签证,普遍存在手续不完备或 “先斩后奏”的现象。既成事实后，才调整概算提交审批认可。各管理部门之间又相互脱节，监管不统一合力，致使工程造价得不到有效的控制。 3. 构建AHP模型对工程造价各风险因素进行评估分析 层次分析法3-8(Analytic Hierarchy Process)简称AHP。是美国运筹学家T. L .Saaty教授于1977年第一次提出，是一种灵活、实用的多目标决策方法。在工程项目及其风险评估中得到了广泛的应用。利用AHP来评估工程项目的风险是结合主观判断和客观推理的综合过程。它可以将复杂的问题分解成递阶层次结构，然后在比原问题简单得多的层次上逐步分析，构造各风险因素和子因素的判断矩阵，计算其特征值并检验其一致性，从而得到各风险因素的权重，然后综合判断以决定诸因素相对重要性的顺序，为决策者进行决策提供重要的依据。 (1)建立梯阶层次结构 针对复杂问题，首先应分析系统中各因素之间的关系，建立系统的递阶层次结构，最上的层次一般是复杂问题的分析目标，中间层是评价元素层、子评价元素层，最下面是基本评价元素层。 我们把各个因素标记为 B1：监督管理因素；B2：资源价格因素；B3：工程变更因素。见表1所示： 表1 层次关系表 (2)构造判断矩阵 对同一层次的各元素关于上一层次中某一准则的重要性进行两两比较，构造两两比较判断矩阵，采用1一9标度的方法进行，如表2所示: 表2 重要性标度含义表 根据上表对两两因素进行比较后，由专家打分法就可以得到两两判断矩阵A (3)权向量计算 由求和法我们可以得到因素的重要性向量为 归一化后得到一个权重向量 上式中元素的权重大小给出了各因素重要性的综合排序。 (4)计算判断矩阵A的最大特征值： 由AW=maxW，得： 由此可以解出其最大特征值为max=n=3.038 (5)一致性检验： 1)计算一致性指标CI： =(3.038-3)/(3-1)=0.019 Cl是衡量不一致程度的数量标准。 2)计算判断矩阵的随机一致性指标RI： 对于1-9阶判断矩阵，其随机一致性指标如表3所示 表3. R 思想汇报 I值 查表得，RI=0.58 3)计算随机一致性比率CR:： CR =CI/RI= 0.033 因为0.0330.10，所以认为该判断矩阵具有满意的一致性，所以工程量清单计价模式下影响工程造价的风险因素各权重向量为W=(0.103,0.606,0.291)，监督管理因素的权重为0.103，资源价格因素的权重为0.606，工程变更因素的权重为0.291。所以应该首先考虑资源价格因素对工程造价风险的影响，主要由人工费、材料费和机械设备使用费等。 4. 清单计价模式下应对工程造价风险的几点建议 (1)合同双方采用有限风险，积极做好市场风险分担工作，确保各方共同应对资源价格风险。 由以上模型数据显示，资源价格因素是清单计价模式下工程造价风险因素的重要组成部分，所以应该重点采取应对措施加以防范和处理。基于市场交易的公平性和工程施工过程中发、承包双方权、责的对等性要求，发、承包双方应合理分摊风险，所以要求招标人在招标文件中或在合同中禁止采用无限风险、所有风险或类似语句规定投标人应承担的风险内容及其风险范围或风险幅度。 根据我国工程建设特点，投标人应完全承担的风险是技术风险和管理风险，如管理费和利润；应由限度承担的是市场风险，如材料价格、施工机械使用费等的风险；根据我国目前工程建设的实际情况，各省、自治区、直辖市建设行政主管部门均根据当地劳动行政主管部门的有关规定发布人工成本信息，对此关系职工切身利益的人工费不宜纳入风险，管理费和利润的风险由投标人全部承担。 承包双方应按照合同的有关规定确定各自应承担风险费用，当发生争议时，按下列规定实施： 1)材料、工程设备的涨幅超过招标时基准价格 5%以上由发包人承担。 2)施工机械使用费涨幅超过招标时的基准价格 10%以上由发包人承担。 (2)加强工程造价全过程的监督管理，降低监督管理因素带来的风险。 1)在工程造价风险潜在阶段，投资决策是产生工程造价超概问题的源头，正确决策是评价建设项目和开展后续工作的关键。组织有关部门、一批专家为主体、懂设计和造价的专职审查人员等对项目进行论证、咨询，把可行性研究和决策阶段建立在优化评选的基础上，准确地编制工程估算，保证估算起到控制造价的作用。 2)在工程造价风险发生阶段，要严格把握工程质量，杜绝因质量不合格致使返工或浪费造成的工程造价的浪费。要加强对工程材料价格信息的搜集、整理和分析工作；材料调查中应注意同一种材料的不同产地、运输方式和材料价格，要比质比价。在工程招投标工作的同时进行主要材料招标，优选高质低价的材料。通过调查及信息发布工作，不断积累和分析有关数据，掌握其市场变化规律。 3)在工程造价风险后果阶段，做好竣工结算资料收集。工程项目竣工后，竣工结算的审计是工程造价控制的最后环节。一般情况下，施工单位会利用各种方法获取超额的利润。首先要做好工程建设过程中有关结算各方面资料的归集整理，主要是工程计量、计价依据、签证、会议纪要等结算资料，审核依据的落实完善，为竣工结算审计完善条件。 思想汇报 (3)严格控制工程变更和签证，减少工程变更因素对发、承双方带来不公平的风险。 工程变更和签证是施工阶段容易出现漏洞的环节，主要做好三方面的工作: 一要抓好招标管理，明确把施工招标的中标价控制在批准的设计概算之内，凡超过批准概算的建设项目须报原审批主管部门批准。同时要提高最高限价编制质量，保证中标价与最后工程结算价基本相衔接。二要强化合同管理，充分发挥中标价对结算价的约束作用，明确中标单位必须严格按中标价和工程设计要求进行施工，承包合同价和以后的合同价调整控制在施工预算之内。三要建立严格的设计变更、签证审批制度，杜绝不负责任的设计变更和“先干后变、 先干后算”的现象。 5. 结语 建筑工程一般投资额多、规模庞大，生命周期长，因此会有很多风险因素影响工程项目的效益。在清单计价模式下，工程造价风险因素主要由资源价格因素、监督管理因素、工程变更因素等。 由于在整个寿命周期内随着通货膨胀的扩大各种商品价格都会随之增加，而建筑工程的顺利进行是建立在各种建筑资源持续供应的基础上的，所以就会面临很大的市场风险，这就反映了资源价格因素对工程造价的影响。另外，监督管理不善以及工程变更也会很大程度上影响总造价，这些体现出了监督管理因素和工程变更因素。 思想汇报 本文在分析各因素之后，运用系统工程模型层次分析法(AHP)分析得出了资源价格因素所占权重最大的结论，最后提出了几点建议。其中，合同双方签订有限风险，实行风险分担的原则将很大程度上解决由于市场原因而使合同双方产生的矛盾和纠纷。 希望通过本文的研究，可以对工程造价的科学管理尽微薄之力。 参考文献： 尹贻林等. 工程风险与工程保险M. 天津: 天津大学出版社，2005. 陈立文. 项目投资风险分析理论与方法M. 北京: 机械工业出版社，2004. 汪应洛. 系统工程M. 机械工业出版社，2008. 靳俊淑. 基于碳排放的居住建筑节能研究D, 西安：长安大学，20