量贩式KTV财务部管理制度.docx

量贩式KTV财务部管理制度财务部门是公司的财务管理部门，掌握着公司的财政经济命脉，是支撑公司正常运转的职能管理部门。所以对财务的管理尤为重要，更胜于其它部门。一 、总则1、财务人员必需更加严格恪守工作职责，遵守财务职业道德。2、财务人员必须严格遵守作息时间，按时上下班，遵守公司的各项规章制度3、财务人员分为会计和出纳，会计管帐，出纳管钱。4、财务人员外出必须报备经理级以上主管，并讲明详细的外出事由，特殊情况可有经理级以上主管安排保安人员陪同以保障公司的财务安全。5、会计出纳必须每日对好当日的收入支出的帐目，发现问题及时查找原因，总经理每月不定时对财务帐目进行核查，发现帐目差错，由会计出纳共同全额赔偿。并追究行政责任。6、财务会计必须每日将当天的财务情况上报于总经理。7、财务人员监督每日的报销、购买等支付凭证，有异常及时向上级部门汇报。8、会计 、出纳必须熟悉相互的工作内容，一方有事，另一方可以替补。9、财务的帐目收支凭证必须同时有会计、出纳的签名。10、财务人员盖章必须问明详细的理由，由财务人员亲自盖章。否则造成严重后果有本人自己承担责任。二、现金管理制度1、遵守现金收、支两条线的原则，严禁私自坐支、挪用。2、不准用任何方式给其它单位或个人套取现金。3、现金发生差错，要及时查明原因，作好记录，按有关规定处理。4、各部门当天收入的现金，财务室要及时送存银行，库存现金不得超过限额规定。5、每天营业收入的现金要由会计、出纳负责收回，共同清点核对无误后及时入帐，并由部门负责人、当事人签字6、因工作责任心不强，疏忽、马虎，造成现金丢失、被盗，应追究当事人责任，并赔偿损失。7、出纳员必须将现金存放在金库里保管，否则丢失由本人负责。8、因公外出，按出差地点、时间、计算往返旅费，并提前向财务部提出用款计划，返回后三日内应主动到财务部报帐；如不按时报帐结算，财务部有权在本人当月工资中扣回。三银行存款，支票管理制度1、财务部人员必须严格执行财会管理有关规定，不得出借，出租银行帐号户头、支票。2、 填写结算凭证，必须认真，准确，清楚，不准涂改，大小写金额要一致。3、 出纳人员从银行购回支票，首先要按号码顺序在支票登记薄中登记，然后启用，未用的空白支票要妥善保管。4、 出纳员要认真核对银行往来帐目，做到日清月结，对未到帐款要及时催要清理。5、 会计出纳要不定期检查库存现金和银行存款。6、 支票与印鉴要分开存放。7、 采购员采购结帐后，要及时报帐。四、借款制度1. 任何借款都必须严格遵守审批程序。2. 任何人借款都必须填写借款单，由部门经理审批，传总经理审批后方可支付。五、收据管理与报帐制度1. 建立收据登记薄，由专人负责管理。2. 开错的收据，必须全套留存在收据本内，加盖作废章，不准撕下废弃。3. 购买材料商品、车旅、餐费等报帐时，必须持有送货单、发货单、发票等方可报帐，否则财务不予办理。4. 报帐时，必须逐级审批，经总经理签字，财务方可办理。六、财务部出纳员岗位职责1、做好现金收入与支出，认真按照会计制度处理各项应收、应付款项。2、按规定保管好现金。3、负责员工薪资（银行存卡办理）和发放。4、负责每天营业款核对。5、负责培训收银员对刷卡知识的了解及对真假币的辨认。6、做好各类票证、文件资料的保管工作。7、每月按时缴交公司电话费、水电费等相关费用。8、负责楼面收银零钞的兑换。9、做好每月现金收入、支出报表，报总经理。10、对上级领导交给的任务认真及时完成。七、会计岗位职责1、审查记帐的完整和合法依据，包括科目对应关系，借贷是否平衡，数字金额等项目；同时审核记帐凭证与原始单据是否齐全和符合规定，审批手续是否完备，原始单据是否与记帐凭证内容一致。2、严格执行财务制度和开支标准，对一切不符合规定的开支和违反收支原则的结算，均要拒绝办理，并及时向总经理汇报。3、编制年度、季度、月度会计报表，并做出编表说明。4、协助出纳员做好每日营业账单的核对工作，对经营收入影响较大的项目，要单独做出分析。5、每月、季及时做好报税、领票工作。6、月终做出汇总平衡表，并与各明细分类帐核对。7、认真做好各出品部门的成本核算、费用开支预算。8、对消费帐单严