2012银行经营管理学期末.doc

商业银行公司治理: 建立以股东大会、董事会、监事会、高级管理层等机构为主体的组织架构和保证各机构独立运作、有效制衡的制度安排，以及建立科学、高效的决策、激励和约束机制。可用资金成本: 也称资金转移价格，是指银行可用资金所应负担的主部成本。计算公式为：可用资金成本=（利息成本+营业费用）/（存款额-法定准备金-必要超额准备金）边际存款成本: 银行增加最后一个单位存款所支付的经营成本。边际存款成本=（新增利息+新增营业成本）/新增存款资金。信用贷款: 银行完全凭借借款人的良好信用而无需提供任何财产抵押或第三者担保而发放的贷款。贷款政策:贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业务，管理和控制贷款风险的各项方针，措施和程序的总和。补偿余额：应银行要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款。贷款承诺费：也称承担费，是指银行对已承诺贷给客户而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用。回购业务：买卖双方在成交某笔现货交易的同时约定在未来共一时间以某一价格和同一数量再进行反向交易（即原买方变为卖方，原卖方变为买方）。表外业务：是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。银行资本充足率：资本充足率是指资本总额与加权风险资产总额的比例。资本充足率反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前，该银行能以自有资本承担损失的程度。利率敏感性资产：利率敏感性资产是指那些在市场利率发生变化时，收益率或利率能随之发生变化的资产。信用风险：是债务人到期不能按约偿付贷款的可能性。流动性风险：商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需要和未能满足客户合理贷款需求或其他及时的现金需求而引起的风险。操作风险：是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险。边际缺口：银行资产和负债变化值之间的差异。等于|资产到期|-|负债到期|。1.商业银行公司治理的实质是什么？商业银行公司治理是建立以股东大会、董事会、监事会、高级管理层等机构为主体的组织架构和保证各机构独立运作、有效制衡的制度安排，以及建立科学、高效的决策、激励和约束机制。其实质：保护存款人和股东的合法权益。2商业银行设立的条件。根据商业银行法 第十二条 设立商业银行，应当具备下列条件： （一）有符合本法和中华人民共和国公司法规定的章程； （二）有符合本法规定的注册资本最低限额； （三）有具备任职专业知识和业务工作经验的董事、高级管理人员； （四）有健全的组织机构和管理制度； （五）有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施。 设立商业银行，还应当符合其他审慎性条件。3商业银行组织形式遵循的一般原则。公平竞争、效率至上原则；安全稳健原则；规模适度原则 4银行负债的特点与分类。特点：（1）必须是现实的、优先存在的经济义务，过去发生的、已经了结的经济义务或将来可能发生的经济义务都不包括在内。（2）数量必须是能够用货币来确定的，一切不能用货币计量的经济义务都不能称之为银行负债。（3）负债只能偿付以后才消失，以债抵债只是原有负债的延期，不能构成新的负债。分类：按业务品种分类，负债业务大体可分为：单位存款(实际工作中一般称对公存款)、储蓄存款、同业存放、同业拆入、向人民银行借款、债券融资、应付款项以及或有负债等。（来自百度）5简述存款成本的构成。1）利息成本:银行支付给存款提供者（储户）的利息费用；2）非利息成本（营业费用或营业成本：包括员工工资，宣传费，折旧费，办公费，差旅费） 6存款定价的方法。1）成本加利润定价（成本加成法）：平均成本加利润，边际成本加利润2）市场渗透存款定价法：基于抢占市场份额的战略考虑，提供较高的存款利率和较低的服务收费。3）客户细分和区别定价法（条件定价法）：存款平均余额和最低余额，账户交易次数，存款期限。4）上层客户定价法5）基于整体关系的存款定价法 6 商业银行借款的渠道。短期：同业借款、向央行借款、转贴现、回购协议、欧洲货币市场借款、大面额存单长期：金融债券：一般性金融债券、资本性金融债券、国际金融债券 7商业银行贷款的分类。1）按贷款的期限分：中长期贷款、短期贷款2）按贷款的保障条件分：抵押贷款、信用贷款3）按贷款的用途分：贷款对象的部门：工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款；按贷款的具体用途分类，一般分为流动资金和固定资产贷款。4）按贷款的偿还方式分：一次性偿还、分期偿还5）按贷款的质量分：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款6）按银行发放贷款的自主程度：自营贷款、待定贷款、委托贷款7）按利率约定方式：固定利率贷款、浮动利率贷款8）按贷款金额大小：批发贷款、零售贷款 8什么是贷款政策？银行制定贷款政策应考虑哪些因素？贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业务，管理和控制贷款风险的各项方针，措施和程序的总和。1）有关法律，法规和国家的财政，货币政策；2）银行的资本金状况；3）银行负债结构； 4）服务地区的经济条件和经济周期。5）银行信贷人员的素质。 9表外业务的分类与特点。狭义的表外业务，也称为或有债权/债务，包括贷款承诺、担保、期权、期货、远期、互换等。传统的表外业务，金融服务类业务，包括支付与结算业务、代理业务、咨询业务、租赁业务、与贷款有关的各种服务业务以及进出口服务业务(代理银行业务、进出口保险业务等)。特点：狭义表外业务：没有发生实际的货币收付，银行也没有垫付任何资金。传统表外业务： 金融服务类业务与商业银行的资产负债业务相伴而生，纯在的历史悠久，没有风险 10利率敏感性缺口管理方法的主要内容有哪些。1）利率敏感性资金：那些在一定时限内到期的或需要重新确定利率的资产和负债。2）利率敏感性缺口：利率敏感性资产和利率敏感性负债的差额，用于衡量银行净利息收入对市场利率的敏感程度，它的值可为正、负或零。GAP=IRSA-IRSL当利率变动时，资金缺口的数值将直接影响到银行净利息收入。当利率敏感性缺口为正值时，利率上升，资产收益的增加大于负债成本的上升，对银行有正面效应；当利率敏感性缺口为负值时，利率下降，资产收益的下降程度小于负债成本的下降程度，对银行有正面效应。3）缺口分析原理：利率敏感性缺口管理就是在银行对利率预测的基础上，调整计划期内的利率敏感性资金缺口的正负和大小。当预期利率上升时，银行应设法维持计划期内的利率敏感性缺口为正值（利率敏感性系数大于1）；当预期利率下降时，银行应设法维持计划期内的利率敏感性缺口为负值（利率敏感性系数小于1）4）利率敏感性系数：利率敏感性资产/利率敏感性负债当利率敏感性系数大于1，为正缺口；当利率敏感性系数小于1，为负缺口；当利率敏感性系数为1，利率敏感性缺口为零。利率敏感性缺口反映了利率敏感性资产和负债之间绝对量的差额，而利率敏感性系数反映了它们之间相对量的大小。 11金融期权的特点与分类。特点：期权合约在给予权利的买进方的权利的同时，并没有赋予其相应的义务，也就是说，期权买方可以不执行期权；而对于权利的卖出方（期权的空头short）来说，只有按期权的多头相应地卖出或买进标的资产的义务而没有权利。因此，作为期权卖者承担义务的报酬，期权的多头必须支付给期权的卖者一定的费用，成为期权费（Premium）或期权价格（Option Price)分类：根据选择权的性质划分，金融期权可以分为看涨期权和看跌期权按照合约所规定的履约时间的不同。金融期权可以分为欧式期权、美式期权和修正的美式期权按照金融期权基础资产性质的不同，金融期权可以分为股权类期权、利率期权、货币期权、金融期货合约期权、互换期权等 12边际缺口的基本含义。边际缺口：银行资产和负债变化值之间的差异。|资产到期|-|负债到期|特征：为正值时，表示银行资产变动的代数值大于负债变动的代数值，表现为流动性过剩。为负值时，表示银行资产变动的代数值小于负债变动的代数值，表现为流动性紧张。1.试述商业银行三性经营原则的主要内容。安全性：即要求银行在经营活动中，必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能随时应付客户提存，是客户对银行保持坚定的信任。银行要合理安排资产规模和机构，注重资产质量；提高自由资本在全部负债中的比重；必须遵纪守法，合法经营。流动性：商业银行随时满足客户提现和必要的贷款需求的支付能力，包括资产的流动性（不受价值损失，迅速变现的能力）和负债的流动性（以比较低的成本随时获取资金的能力）。盈利性：要求银行的经营管理者在可能的情况下，尽可能地追求利润最大化。尽量减少现金资产，扩大盈利资产比例要提高收入；降低成本，取得更多的资金；减少贷款和投资损失；加强内部经济核算，提高银行员工劳动收入，节约管理费用开支；严格操作规程，完善监管机制，减少事故和差错。三性目标是商业银行实现自身微观效益和宏观经济效益相结合、相一致的要求决定的。在对资金来源和资产规模及各种资产的风险、收益、流动性进行全面预测和权衡的基础上，首先考虑安全性，在保证安全的前提下，争取最大的利润；围绕流动性加强经营管理，增强资金实力，提高服务质量；在既定的风险水平上实现最高的盈利，在既定的盈利水平上使银行承受最低的风险。 2巴塞尔协议的内容与特点。巴塞尔协议的主要内容。1）资本构成：核心资本（一级资本）：永久的股东权益.公开储备附属资本（二级资本）：非公开储备；资产重估储备；普通准备金/普通呆账损失准备金；混合资本工具；次级长期债务。2）资本的扣除项：对资本的扣除规定：从核心资本中扣除商誉等无形资产；从总资产中扣除不合并列账的银行与财务附属公司的投资，在其他银行和金融机构资本中的投资，由各国监管当局规定的其他应扣除部分。对资本的限额：核心资本=50%；长期次级债务最多不能超过一级资本总额的50%；普通准备金/普通呆账准备金不能超过风险加权资产的1.25%，特殊或暂时情况下最高可达到2%。3）风险加权资产的计算。风险加权资产=各类表内资产*相应风险权重+各类表外资产*转换系数*风险权重。风险权重由各国自定。4）资本充足率要求核心资本对加权风险资产的比率至少是4%；总资本对加权风险资产的比率至少是8%，其中二级资本最高为一级资本的100%。5）过渡期安排巴塞尔协议的主要内容。巴塞尔协议是对巴塞尔协议的补充和完善，由西方国家于2004年6月修订，并决定于2006年开始正式实施。其强调了风险资产计算的标准方法；在资本定义中增加第三类资本：短期次级债务；并增加了市场风险下资本的配置，信用风险的衡量方法，操作风险及其度量。新资本协议最低资本要求 监管当局的监督检查 市场纪律资本定义 风险加权资产信用风险 市场风险 操作风险标准法 内部评级法1）最低资本要求（第一支柱）a.维持原协议资产充足率为8%的要求不变；b.计算充足率方法有较大改变：考虑了信用风险、操作风险、市场风险的因素。信用风险中引入了标准和内部评级法（初级法和高级法），标准法在协议基础上有创新之处（如对主权国家的债务外部评级法而非是否为OECD国家划分，将最大风险系数提升至15%）；操作风险的度量方法（基本指标法，标准点法，高级度量法）资本充足率=资本/风险加权资产=（核心资本+附属资本-扣减项）/信用风险加权资产+（市场风险+操作风险所要求资本）*120%2）监管当局的监督检查（第二支柱）a.其核心是促进各银行建立起适合自身状况的内部管理机制：自我检查和评估机制；补充机制；补救机制b.设立监督检查的基本原则3）市场纪律（第三支柱）a.其核心是信息披露b.信息披露的作用是增强银行的公司治理的透明度和有效性；避免外界反应过度c.适用的范围。 3信用风险管理信用风险又称信贷风险，违约风险，是指债务人到期不能按约偿付贷款的可能性。信用风险是由两方面的原因造成的。信用风险可能产生于经济运行的周期性或者借款人自身的特殊原因。一旦借款人对银行贷款违约时，商业银行就成了信用风险的承受者，因此商业银行加强信用风险管理意义重大。1）信用风险控制组织贷款的组织结构随着银行规模和业务类型不同而变化。微小银行：信用风险的控制主要依靠信贷员；中等银行：主要依靠正规的、有制衡的贷款制度。2）信用风险的衡量：古典信用风险度量方法：专家制度古典信用风险度量方法：Z打分模型和ZETA现代信用风险度量与管理放大：信用度量制模型3）我国商业银行信用风险管理有一些特殊的规定，主要是银监会发布文件对商业银行流动性风险指标的规定：不良资产率为是不良资产与资产总额之比，不应高于4%，该项指标为一级指标，包括不良贷款率一个二级指标，不良贷款率为不良贷款与贷款总额之比，不应高于5%单一集团授信集中度为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，不高于15%。包括单一客户贷款集中度（为最大一家客户贷款总额与资本净额之比）一个二级指标，不应高于10%全部关联度为全部关联授信与资本净额之比，不应高于50% 总的来说，商业银行加强信用风险管理应当从定性和定量两个角度开展：从定性角度看，商业银行应当对自身经营状况有足够的认识，制定信用调查与分析，信用决策，信用追踪等标准化流程，防范信用风险的发生；从定量角度看，商业银行在进行信用风险管理时要注重监管当局的指标数数额，从实质上达到监管要求，从而真正加强信用风险管理能力，使银行达到安全性、流动性、盈利性三者的最佳平衡点。 4流动性风险管理。流动性是商业银行“三性”之一，流动性充足保证了银行客户能随时提存并贷款的需求，这也是银行信用的体现，同时流动性充足也是维持整个社会金融秩序稳定的前提，因此商业银行加强流动性风险管理意义重大。1）商业银行可通过三步骤来加强流动性风险管理制定流动性计划流动性预测：比较及预测资金的来源和运用，来源主要有客户存款、客户偿还贷款、借入款项、出售资产、服务收入等。运用主要有客户提存、贷款需求、归还借款、营运费用及赋税、股东分红等；流动性需求的预测方法，资金来源与运用法与资金结构法；流动性指示器法。调整流动性缺口： 2）流动性衡量指标：财务比率法（静态分析法）资产流动性比率；存贷比率：流动性指数法（动态分析法）流动性缺口法：现金数量法： 3）我国对商业银行流动性风险管理有一些特殊的规定，主要是银监会发布文件对商业银行流动性风险指标的规定，包括流动性比例为流动性资产余额与负债余额之比，衡量商业银行流动性的总体水平，不应低于25%；核心负债比例为核心负债与负债总额之比，不应低于60%；流动性缺口率为90天内表内外流动性缺口与90天内到期表内外流动性资产之比，不应低于10%。这些具体的数值使得我国商业银行在加强流动性风险管理上有标准可参照。总的