及海德集团案例SAPCO知识点.docx

CO知识点1、组织结构 一个成本控制范围下可包含一个公司代码，也可包含多个公司代码。 成本流和成本对象是管理会计的基本概念。成本流描述企业内部的价值流，像是穿梭在企业中的河道。而成本对象则像是一个个湖泊，起来收集成本的作用。 管理会计凭证记录了什么性质的成本(多数为损益)从哪里流向哪里。它也借用了财务会计中的“借/贷”的概念。如： 借：成本的流入 贷：成本的流出 管理会计凭证不像财务会计凭证那样借贷必相等。当管理会计凭证的借贷方都是成本对象时，借贷才会相等。 成本要素是用来描述管理会计中成本流本质的一个概念。成本要素分两大类，一类是初级成本要素，对应财务会计中的损益类科目。另一类是次级成本要素，可用来 描述管理会计内部各成本对象间成本流转时的成本性质。也就是说可以把同类的损益类科目设置成一个次级成本要素，以便归集费用进行分摊到各部门。2、订单状态 TECO 技术实现 REL 已释放 CRTD 建立 PCNF 部分确认 DLV 交货 GMPS 已过帐的货物移动 MANC 未检查物料可用性 NTUP 日期未更新 PCC 使用的生产成本归集器 PRC 预花费 SETC 结算规则维护3、事务码 KS01创建成本中心 KSH1创建成本中心组 KA01创建初级成本要素，需对应科目表中的损益类科目 KA06创建次级成本要素 KP26输入成本中心的标准作业量 KP06输入成本中心的标准费用 KSPI计算标准作业价格 KSU5建立和执行费用分摊循环 KB31N输入分摊指数 CK11N计算成品的标准成本 CK24标记并发布物料的标准成本 KKAX计算在产品 MFN1、CON2实际作业价格重估 KOB1查看成本信息 KKS2计算差异 KO88结算定单 OKP1CO开关帐 标签： SAPCO 上一篇：SAP 财务统驭科目 下一篇：海德威实业集团应用SAP Business One案例 SAP 财务统驭科目作者: 成立来源: 新浪科技发布时间: 2008-10-31 16:01阅读: 1872 次原文链接 全屏阅读 收藏 统驭科目(reconciliation account)：不用来直接记帐，它是由应收模块、应付模块和固定资产模块直接过帐的。因为在应收和应付模块中，做凭证时输入的都是客户和供应商，所形成的应收、应付、预收、预 付都是针对客户和供应商的，并未真正与科目表中的总帐科目对应，所以需要用到统驭科目，与 科目表能形成对应关系，此外在对客户和供应商在做未清项处理时，也需统驭科目的对应。供应商666对应的统驭科目是负债类科目200100， 那么在物资采购开完发票以后会产生一张凭证 31 666 40 600100（成本费用类科目） 在真正的付款之后会产生一张凭证 50 100100 25 666 这时，在科目200100的BALANCE上就可以看到该笔数目了。 其实，这是把手工账分解了，手工账应为： 借; 600100 贷：200100-666 借：200100-666 贷：100100.注意，在系统总账里是看不到666的纪录的，只有通过200100才可以记录该笔交易。标签： SAP 财务 上一篇：SAP Q3净利润直线下滑5% 巨额收购是主因 下一篇：SAP CO知识点 SAP 财务会计结构作者: 成立来源: IT168发布时间: 2008-11-06 10:11阅读: 4609 次原文链接 全屏阅读 收藏 1 SAP 财务会计结构2 SAP 财务会计结构SAP产品以其强大功能、高度集成性、实时性、灵活性、开放性、可靠性以及国际普遍适用性得到了业界的广泛赞誉并占有了包括中国在内的广阔的ERP软件市场。 1. SAP R/3系统的集成性SAP R/3系统具有高度的集成性，它不仅在财务会计与管理会计内部集成，同时也在系统内的所有模块之间集成。在物料（MM）、销售（SD）等模块进行业务操作 的同时，系统自动同步生成财务凭证。这样省去了传统的大量的收集、整理、制单的基础工作，减少了不必要的重复工作与由此而产生的差错，并且提高了工作效 率，使财务人员可腾出更多的时间来处理与分析数据。2. SAP R/3系统的财务和管理控制组织架构组织结构的确定，需要从对外法定报表和内部管理角度详细加以考虑。哪个层次上产生对外或对内的报表，是由组织结构定义 决定的。SAP R/3系统可以定制用户自己的组织结构。对于一个大型的跨地域的集团性公司来说，通常在SAP R/3系统中可定义包括集团公司、公司代码、业务范围、成本控制范围、业务关联区和成本中心等组织结构元素。2.1 公司（Company）复杂的组织日益需要一个全景式的会计报表，这种趋势在当今竞争日趋激烈的经济全球化进程中显得越来越重要。SAP R/3系统中定义的集团公司的组织结构元素，可以是实际的或虚拟存在的集团公司，主要用以合并会计报表。一个集团公司可包含多个公司代码，通常是在公司层 次上出具合并财务报表。2.2 公司代码（Company Code）公司代码代表一个独立的会计实体，拥有完整的会计帐套。是对外报送法定资产负债表和损益表的最小单位，所有的凭证都将过帐在公司代码层次上。一 个公司（分公司）虽然不是法人，但是如果需要单独核算，对外出具资产负债表和损益表，也可以设置成单独的公司代码。2.3 业务范围（Business Area）主要用于企业内部管理，是创建内部资产负债表和损益表的组织结构。可以按照不同的部门或业务种类等多种方式在SAP R/3系统中来设置业务范围。2.4 成本控制范围（Controlling Area）成本控制范围是管理会计的组织结构单元，用来核算企业的收益及费用支出使用情况。在成本控制范围下可建立成本中心（组）或内部定单等成本控制对 象。一个成本控制范围可包含多个公司代码，但一个公司代码只能分配给一个成本控制范围。因此，对公司外部运营情况的考核需要通过每个公司代码的资产负债表 和损益表来揭示，而内部管理的考核可以跨整个集团公司的范围。2.5 业务关联区（Operating Concern）业务关联区也是管理会计的组织结构单元，一个业务关联区可有多个成本控制范围，一个成本控制范围只能指派给一个业务关联区。业务关联区是 获利能力分析中的核心组织结构，用来监控及分析该业务关联区内各“获利段”的运作情况和获利能力。“获利段”可以是销售地区、产品、客户等属性的灵活组 合。因此可以按照各获利段为依据生成获利分析报表，考核其获利能力。2.6 成本中心（Cost Center）成本中心是管理会计中的最小职责单位，是每一笔费用的具体接收者。成本中心建立后需要将每个成本中心分配给标准成本中心组。这样才能保证费 用记帐在成本中心及部门上。成本中心的标准层次结构反映了成本中心与成本中心、成本中心与成本中心组、成本中心组与成本中心组之间的关系。标准层次结构中 的每个节点代表一个成本中心组，当然除了标准层次结构中的成本中心组之外，还可根据业务需求在标准层次之外自己定义需要的成本中心组。 继续下一页第1页第2页 3. SAP R/3系统的财务会计（FI）SAP R/3系统对会计信息的公开性。R/3系统的财务会计应用模块由总分类帐、应收和应付、固定资产、法定合并以及特殊统计会计功能等组合而成。3.1 总分类帐（G/L）3.1.1会计科目表SAP R/3系统提供了定义不同会计科目表的功能，使灵活多变的评估成为可能。作为经营用的会计科目表，包含了日常经营管理所需要的科目，也允许进行特殊的，在 公司范围内的业务处理，财务会计和成本核算都使用同一个会计科目表；作为地区性的会计科目表，包含了为满足当地法规而设的科目。记帐的数据是基于政府的规 定和预先定义的一些规则而处理的，其项目和经营用的会计科目表有所区别；作为集团公司的会计科目表，包含了在集团公司内所有公司代码使用的所有科目，其记 帐数据是基于外部集团公司会计的要求，其项目和经营用的会计科目表不同。日常的凭证是记帐到经营用的会计科目表中的，但用户也可以按照某一个国家的特定要 求或集团进行会计评估。3.1.2 货币为了满足许多国家对货币的法规要求，SAP R/3系统支持用户同时使用多达三种货币作为记帐和结算的本位币。而且所有的业务处理均能以记帐本位币、集团公司货币以及客户自定义的硬通货记帐。另 外，SAP R/3系统还支持自动处理有关外币评估、信息分类以及应收帐款的到期处理。3.1.3 会计期间SAP R/3系统提供最多十六个的记帐会计期间。十二个正常的会计期间另有可自定义的一至四个特别记帐期间。会计年度也可以与日历年度相同或不同，同时还可定义缩短的会计年度（少于十二个会计期间）。3.1.4 财务报表SAP R/3系统提供了丰富的报表功能。从法定的会计报表到自定义的各种内部管理报表都可方便获得。由于系统是高度集成的，所有的业务发生时系统都会同步更新各 种财务报表的余额。因此，如果需要且权限许可，任何人在任何时间、任何地方均可获得所需财务报表。原则上，只要有一项业务发生，系统就可以提供更新的财务 报表，甚至是对外的资产负债表、损益表等。3.1.5 总分类帐概述SAP R/3系统的总分类帐与目前国内所说的总分类帐其会计概念并不完全一样。SAP R/3系统中的总分类帐科目包括除核算应收帐款和应付帐款科目外的所有科目。除了总帐科目中的统驭科目外，所有的总分类帐科目都是可以直接记帐的，并且对 于所有总分类帐科目都可以使用未清项管理。总分类帐的记帐数据来源于以下方面：后勤等功能模块的集成自动记帐到总分类帐；明细分类帐（如应收帐款/应付帐 款）中的记帐相应自动更新总分类帐；在总分类帐中的直接记帐。3.2 应收帐款（A/R）应收帐款模块是SAP R/3系统的财会子系统中对客户进行监测与控制的模块。在此模块中，帐户分析、示警报告逾期清单以及灵活的催款功能，都使用户可以方便地处理客户未清项。 系统为应收帐款设置明细分类帐，并为其设置统驭帐户。每一笔应收帐款都按未清项进行管理，SAP R/3系统的应收帐款模块提供一对一的清帐方式，同时也支持按余额总数进行清帐的方式。如果条件许可，系统与电子银行联网，还可实现自动处理进帐业务并提 供电子对帐单。系统可以随时从系统中得到每个客户的帐龄分析报告，还可以对已逾期的应收款进行催款。根据未清项目的欠款天数以及对客户信用管理策略设置不 同的催款等级进行催款管理。集成地使用SAP R/3的销售及财务会计模块，在销售模块业务发生时，系统自动生成会计凭证，应收帐款明细帐自动更新，同时统驭帐户总帐余额也同步更新，并保持数据的一致性。当然，系统也支持手动输入记帐。3.3 应付帐款（A/P）应付帐款的核算与应收帐款相似，不再赘述。3.4 特殊分类帐另外，SAP R/3财会子系统提供了特殊分类帐模块，可为用户提供特殊的计算功能。在此模块中，一个特殊分类帐可以通过对科目的设置（如成本中心、产品等），从不同的 视角来反映科目的余额。用户可以对每一个分类帐进行计划、分配和货币转换处理。当实际业务发生时，这些特殊分类帐也能自动地更新。这能满足不同的厂商对报 表的要求。3.5 固定资产（AM） SAP R/3系统的固定资产模块涵盖了所有主要工业国家在法定报表和资产价值地评估方面的要求。能处理包括资产购置、折旧、转移、报废等业务。除了法定的对资产价值评估，可自定义许多折旧和评估的方法。3.5.1 固定资产的核算和管理是财务会计的重要组成部分。无论是出于外部或内部的会计核算的要求，对固定资产进行计划和监控也显得更加重要。对固定资产的管理，系统主要是通过资产的分类来实现的，这样可以在系统中定义任意多个帐户分配以及相应的统驭科目。3.5.2 资产分类，在SAP R/3资产管理应用程序中占据核心的位置。3.5.3 高度集成使用SAP R/3系统使用户能应用高效率的功能。这对于资产管理模块中的资产购置尤其明显。与其相关技术/作业部门（应用程序）主要有：财务会计模块应付帐款， 物料模块收货及发票校验和库存管理，项目管理模块项目结算，工厂维护模块后资本化等。对于折旧，系统支持使用多种不同的折旧方法并提供了综合 模拟及资产负债表优化的功能，这样就可以通过模拟折旧方法中的更改来执行报表，将优化的折旧结果转帐到报表中。这种模拟的功能为用户提供了对资产价值的不 同视角，并且能处理计划和实际的投资。同样，系统支持固定资产的报废和部分报废并自动计算所有待结算的金额。3.6 法定合并与单独的企业财务报表相比，合并财务报表已经显得日益重要。SAP R/3系统允许用户能够选择多种方式对集团公司下属的子公司的业绩进行评估。合并财务报表不是简单地将子公司会计报表进行简单地相加，而是对资产、应收 /应付帐款、债务、利润、销售收入等进行重新分类、评估、合并及内部抵销。所有地合并业务都是由系统自动完成。除了法定合并以外，系统还允许用户在计划值 地基础上经常地结算和作合并会计报表，如汇总的财务报表。3.7 财务会计信息系统SAP R/3的财务会计信息系统（FIS）是基于SAP的综合数据信息仓库（EIS）的交互式信息系统。它使用户可以在指定的数据参数的基础上对相应的财会数据 作评估。财务会计信息系统对不同币种的分析、总分类帐科目分析、资产负债表和损益表的分析等领域的经营管理提供有效和综合的支持。用户可以对所有的组织结 构单元（如公司代码、公司和业务部门）和各种会计期间（会计年度和会计期间）进行评估。报表既可以用公司代码的货币，也可以用其它平行使用的货币如集 团公司货币、硬通货等。功能强大的信息查询功能是SAP产品的另一突出特点。后退上一页第1页第2页 海德威实业集团应用SAP Business One案例作者: 婷昱来源: IT168发布时间: 2008-10-31 16:21阅读: 1611 次原文链接 全屏阅读 收藏 通过应用 Business One解决方案，上海德威实业集团有限公司初步解决了多元化经营企业的统一信息化集成问题，整个集团的财务和业务实现了横向管理。上海德威实业副总经理杨 榛表示：“加强前期调研、决策层意见统一、重视和实施方的配合是ERP项目成功的三个关键因素。”最近，对于上海德威房地产经纪公司的小刘来说，用“喜笑颜开”来形容他的心情再恰当不过了。作为新加入上海德威实业集团房地产公司不久的新员工，他 有一项工作任务就是不定期地到业务部、财务员等多个部门分别调阅租赁信息保存档案以及应收帐款等资料，以满足公司领导了解具体前端业务情况的需求。另外， 由于德威公司采取的是总公司领导下的横向管理，当总公司的管理人员也需要了解房地产公司的具体业务运行情况时，小刘就更忙了，他必须制作多份表格才能满足 上级的要求，其中，到多个部门分别调阅资料并统计汇总，是最费时间的过程。而现在，自从公司应用了ERP软件系统后，他就从这项繁重的工作中解脱出来了。 该系统采用信息集中管理的方式，由前端办理业务人员和财务人员实时输入相关信息存入数据库，而分公司和总部的经理们只要直接在自己的电脑上连线查阅，就可 快速获得包括租赁客户情况、应收帐款情况、应收周期、合同周期等在内的各种新鲜数据，从而对经营决策产生直接的帮助。而小刘则被委任以房地产经纪方面的业 务工作，发挥了自身优势，收入也增加了。成立于1995年的上海德威，是一家集投资经营、房产销售租赁、建材销售、装饰工程、国际贸易、服装设计生产以及生物科技为一体的综合性民营企业， 并拥有 100多名由中日两国员工组成的企业团队。经过十年的发展，德威已经具有集团公司的雏形，并向集团式多元化的经营方向快速迈进。德威现在拥有包括集团总部 德威实业有限公司所属的独立核算的服装、贸易、自动化事业部，以及独立的德威房地产经纪有限公司、德威建材有限公司等7家分公司分别经营着不同的业务。在 企业内部，德威实行以总部为中心的财务、业务横向管理，分公司经理、财务、行政人员均由总部派出，对各自的业务负责。整个德威需要一套功能强大、快速敏 捷、性价比高的ERP解决方案，以全面满足业务和财务相结合、规范企业管理、总部及时掌控各种资源及资金情况的需求。选型目标明确谈到选型ERP解决方案，上海德威负责行政和人事的副总经理杨榛最有发言权，同时他也是该公司ERP项目的总负责人。“纵观整个国内软件行业，有的 软件是在财务管理领域比较强，有的则是在内部信息管理系统上比较强，但大多数只是在某一单一环节具有优势，能把整个业务流程整合起来的软件并不多”，杨评 价到。像国内很多企业一样，上海德威之前也曾经进行过一些信息化建设，像使用国内某著名企业的财务软件系统，并通过定制开发的方式在德威建材、房地产等子 公司或事业部进行了应用。但它们无一例外地只是解决了德威业务领域中某一个环节的问题，而整个流程得不到整合，也不能实现总部对分公司资金及资源的及时掌 控。在这种情况下，通过应用业务和财务一体化的解决方案来解决企业整体的问题，就成为上海德威实施ERP的目标，同时也是解决方案选型的最重要标准。在经过对国内、国外多款管理软件的考察后，上海德威实业有限公司董事会经过讨论最终选定了公司的 Business One解决方案，并签约由上海达策信息技术有限公司为其做实施。“上一个系统后不要只在某一个环节解决问题，要帮助我们企业在整体上或是在绝大部分环节解 决问题，在详细了解SAP的Business One产品后，我们最终决定采用它来辅助我们企业的内部管理。”据了解，该公司以前也曾和SAP有过长期的接触和沟通，杨榛本人甚至专门研究过SAP公司 的历史，这也成为上海德威青睐SAP的原因之一。在谈到ERP选型实施的经验与教训时，杨榛认为，加强前期调研、决策层意见统一、重视和实施方的配合是项目成功的三个关键因素。他表示，企业上 ERP之前的前期调研非常重要，这包括对目标软件的了解和对企业自身的分析，二者的结合能够帮助企业选择合适的产品；而在决策层，不仅意见要统一，对企业 实施ERP的目标有着清醒的认识，还必须对企业内部员工的能力要有充分的了解；而和实施方的良好配合就更不言而喻了，一个优秀的实施方已解决了一半的问 题。在这方面，上海达策提供的服务令人满意，其派出的两名咨询顾问，由于分别具有技术和企业运营的背景和专长，对上海德威的项目调研、分析和实施，起到了 很大的作用。密切配合保证快速实施2004年12月24日，伴随着迎接新年的钟声，上海德威的ERP实施拉开了序幕，横跨了鸡年春节，仅用了70多天，就宣布顺利竣工。实施方上海达 策提供给德威一个全面整合的业务解决方案，通过使用一套SAP Business One，在其内建8个帐套的方式，来实现德威集团总部及7家子公司或事业部的业务流程统一管理。同时，通过三个办公场所使用VPN相连的方式，来构建起一 张属于德威自已的“网”。在实施过程中，德威也遇到一些困难，如实施周期要求短却又是年底业务最繁忙的时候，公司覆盖行业多、业务逻辑复杂等等。针对这些情况，德威、达策双 方人员共同组成项目小组全程参与项目实施，德威董事长甚至亲自参加了包括需求调研、原型测试、数据准备、权限讨论、最终用户培训等在内的所有重要环节。财 务总监及总部财务部工作人员，配合达策人员，连续半月加班至夜里12点以后，所有分支机构管理层均完整参加了自己分支机构的关键实施过程。正是有了双方从 上到下所有员工的共同努力，才使得德威SBO项目得以快速实施、成功上线。杨榛指出，针对公司内部人员的培训也是一个很重要的因素。德威的培训分为两个阶段，分别在上线前和上线后，面向操作层和管理层。针对管理层的培训利 用两个双休日进行，根据不同的业务分别由总部的总经理、主管业务的副总和财务经理，再加上相关子公司的经理参加，让他们了解如何使用SBO系统来辅助经营 管理。此外，德威还安排了系统管理员的角色，定期了解各部门使用系统的情况并汇总和汇报，以保证系统的顺利运行。逐步提升应用效果经过其后一段时间的运行，上海德威SAP Business One系统已经初步实现了其预期目标：如完成了整个集团的财务整合，各独立法人及独立核算分支机构可以实时生成财务报表，总部可根据需要进行组合，实时获 得集团报表；实现了对德威自动化公司68万种代理产品的资料管理及销售分析，并与上游供应商系统进行了对接，可同时管理供应商库存；实现了对德威房产整个 销售过程的客户关系管理，对房屋中介行业特殊的“死合同、活合同、半死半活合同”的全面有效管理；实现了对德威建材的零售、批发及工程三种不同客户类型及 流程的管理，等等。对于德威房地产公司来说，由于SBO产品具有多语言版本的功能，其10%的日籍员工也可以直接使用全日语的界面。在谈到实施效果时，杨 榛说，他更看重的还是使用ERP软件后所带来的管理人员理念和工作方式的转变，大家的团队合作精神与协同工作意识有所提高，从而带动了企业整体员工素质的 提升。“企业实施ERP的效果不是一蹴而就的，我们坚信ERP系统能够帮助我们规范企业管理，在未来几年内看到信息化的明显效果。”SAP CO 笔记CO由以下几个模块组成: CO-CCA 成本中心会计 CO-ABC 基于作业的成本核算 CO-OPA订单和项目的会计核算 CO-PC产品成本核算 CO-PA获利能力分析 CO-PCA利润中心会计 CO-BPC业务计划与控制CO的几个相关概念1.集团是SAP系统最高数据层,对集团所做的定义适用于所有公司代码.2.会计科目表