银行存款练习题.doc

委托收款与托收承付有哪些区别？（1）委托收款适用范围广泛很多，无论同城，还是异地，均可使用，且不受金额起点限制。凡在银行或其他金融机构开立账户的单位，各种款项结算都可采用。而托收承付如前所述只适用于异地企业之间有协议的商品交易，且有金额起点，为10万。 （2）在两种结算方式中，银行的作用也不一样。采用委托收款方式，银行只起结算中介作用，付款方无款支付，只要退回单证就行；拒付，银行不审查理由。而采用托收承付，银行还行使行政仲裁职能，要审查拒付方的拒付理由。 银行存款业务的核算一、填空题：1、单位银行结算账户按照用途不同分为（ ）、一般存款账户、（ ）、临时存款账户。2、定期储蓄存款按存取方式不同，可分为整存整取、（ ）、存本取息、（ ）。3、商业银行对单位活期存款按（ ）结息，每季末月（ ）日为结息日，计息后于（ ）入账。4、各单位应按照（ ）的规定，把暂时闲置的资金存入商业银行。5、单位活期存款的计息方法分为（余额表计息法）和（分户账页计息法）两种。6、单位定期存款起存金额为（ ）元，多存不限。7、现行利息税的缴纳比例为（ ）。8、活期储蓄存款利息方法采用（ ）法，按储户每次存取发生额，随时查出计息积数，结出积数余额。9、单位活期存款的计息，银行在实际工作中通常采用（ ）法计息。二、单项选择题：1、（ ）是单位的主账户。A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、专用存款账户 D、临时存款账户2、 活期储蓄存款开户时的金额起点为（ ）。A、1元 B、5元 C、10元 D、20元3、单位定期存款利息采取（ ）支付方法。A、按天计算 B、定期支付 C、半年支付 D、 利随本清4、一次存入本金，约定存期，分期支取利息，到期支取本金的储蓄存款是（ ）。A、整存整取 B、零存整取 C、存本取息 D、整存零取 5、整存整取一般（ ）起存。A、5元 B、10元 C、50元 D、100元6、活期储蓄存款存入时，应填写（ ）。A、现金缴款单 B、存款凭条 C、存款存单 D、活期储蓄存款凭条7、采用在分户账上计息的存款，一般使用（ ）。A、甲种账 B、乙种账 C、丙种账 D、丁种账三、多项选择题1、单位存入现金，银行记账为（ ）。A、借：现金 B、贷：现金 C、借：活期存款 D、贷：活期存款2、单位活期存款计息采用（ ）方法。A、定期计息 B、余额表计息 C、分户账账页计息 D、利息查算表计息3、银行的存款账户分为（ ）。A、基本存款账户 B、专用存款账户 C、辅助账户 D、一般存款账户4、储蓄存款的原则为（ ）。A、存款自愿 B、取款自由 C、存款有息 D、为储户保密5、存期分为1年、3年、5年三个档次的定期存款为（ ）。A、整存整取 B、零存整取 C、存本取息 D、整存零取6、单位支取现金应使用（ ）。A、存折 B、存单 C、现金支票 D、 转账支票四、判断题：1、现行规定单位活期存款不计付利息。 （ ）2、单位活期存款按月结息。 （ ）3、单位活期存款计息按实际天数计息。 （ ）4、单位定期存款不能部分提前支取。 （ ）5、单位定期存款利息每月支付一次。 （ ）6、单位可以财务人员个人名义办理活期储蓄存款。（ ）7、单位定期存款到期支取时，本息款既可以取现，也可以转存活期存款账户。 （ ）8、活期储蓄存款利息按每日发生额逐笔计算。 （ ）9、利息税由银行代扣代缴。 （ ）10、定期储蓄存款不得提前支取。 （ ）五、业务题1、某支行开户单位福财酒家的存款资料如下： 存款分户账 福财酒家 月利率：1.52007年摘要借方贷方借或贷余额日数积数月日621开户53205.0024转存4709.0030转支5400.00710现收8450.0010转支6000.0016转存6830.0031转支4812.0087现收6785.0019转支5116.0019现付568.0091现收7980.001转支10845.0020转存18205.0021利息入账要求：填表计算单位存款利息、并作利息入账的会计分录。 2、某支行2007第四季度活期存款科目余额表的最后一页内容如下：科目：活期存款 科目余额表 月利率：1.5户名维华百货美里时装店飘逸理发店9/2112/15累计法积数32 895 236.8590 886 352.0587 014 987.6812/1641 241.2030 684.5624 807.3012/1711 185.0030 899.5129 665.3312/1811 587.3829 320.0524 655.2312/1911 084.3029 899.6531 893.7312/2011 567.3032 685.3530 995.25调整积数+1 123.00-1 123.009/2112/20累计法积数利息金额要求：计算总计息积数并填入表内，作利息入账的会计分录。参考答案：一、1、基本存款账户、专用存款账户 2、零存整取、整存零取 3、季、20 、次日 4、现金管理条例 5、余额表计息法 和 分户账页计息法 6、1万 7、5% 8、定期结息、日积数计息 9、累计日积数法二、1、A 2、A 3、D 4、C 5、C 6、D 7、B三、1、AD 2、BC 3、A