地税中关村所国税7所注销流程.doc

淘税网海淀区地税中关村所、国税七所注销流程一、公司简介：ABC公司是增值税一般纳税人，地税在海淀中关村所，国税在海淀七所，有营业税的浪潮税控及地税发票，有增值税的航天金税税控及国税发票，企业所得税在国税。二、根据海淀税务规定，企业所得税在地税就先注销国税，企业所得税在国税就先注销地税。三、时间要求：如果企业的申请注销时间在当年的6月份之前，需要准备3年半的注销资料，比如在2013年的5月份申请税务注销，需要准备2010年、2011年、2012年、2013年1-5月份的注销资料；如果企业的申请注销时间在当年的6月份之后，需要准备3年的注销资料，比如在2013年的7月份申请税务注销，需要准备2011年、2012年、2013年1-7月份的注销资料。四、注销流程：（一）注销税控器及发票第一步，先找专管员处领取发票缴销登记表（附件1）2份、税控收款机注销登记表（附件2）四份，告诉专管员还剩余多少地税发票没有开具。第二步，专管员告诉纳税人，回公司后先在地税税控器上把剩余的发票作废，到第二天（过24个小时）后再在税控器上写卡抄税。第三步，带着IC卡、税控器（盒）、剩余的纸质空白发票、发票缴销登记表、税控收款机注销登记表到专管员处，让专管员先授权，然后在税控收款机注销登记表的“IC卡注销信息写卡情况”一栏中填写购买发票情况、退票情况、作废情况，专管员在“写卡人签章”处签字，“受理人”处签字，并在“签章”处盖主管地税所的公章。在专管员的监督下，把剩余的空白发票手撕作废。第四步，带着专管员签字和盖主管地税所公章的四份税控收款机注销登记表去浪潮税控代理点注销地税税控器，资料提交完毕后，5个工作日后，浪潮税控通知纳税人领取税控收款机注销登记表，浪潮税控会在“操作员处”签字盖章。（二）注销地税纳税信息及纳税清算第五步，地税税控注销完毕后，到主管员处领取北京市地方税务局纳税清算申报表3份，填写表格内容。提供的资料如下：1、股东会决议2、税务登记证正、副本的复印件3、最后一次购买发票的工本费收据（绿蓝）4、税控收款机注销登记表（3份）5、发票缴销登记表第六步，专管员根据纳税人提供的资料，审核资料并与税务机关税务系统里面的缴税资料数据进行比对，如果不相符，由纳税人回去进一步核对。如果资料齐全、数据正确则全部收回放到档案袋中，告知纳税人2-3个星期后通知来拿注销通知书。（三）注销增值税一般纳税人防伪税控第一步，带着地税注销通知书原件和税务登记证原件去国税专管员处领取防伪税控企业注销申请表5份（附件4）、发票缴销登记表2份，在专管员处作废发票，作废发票后，由专管员在防伪税控企业注销申请表第一环节和第二环节签字后，去一楼的发票窗口，由发票窗口在第三环节处打印出企业的发票作废情况，并签字去所长办公室盖章。盖章完毕后，去二楼的纳税申报窗口，由纳税申报窗口在第二环节处填写纳税人的纳税申报情况并盖章。第二步，在第一环节、第二环节、第三环节签字盖章完毕后，带着增值税一般纳税人防伪税控系统去四楼的爱信诺服务商处，由服务商写卡，写卡后去一楼的防伪税控系统窗口授权，授权后再去四楼，由服务商拆机器，把税控器拆卸完毕后，带着防伪税控企业注销申请表5份、拆下的税控器交给3楼的综合窗口，由窗口放入档案袋中，2-3个星期后通知领取在第四环节、第五环节签字盖章的防伪税控企业注销申请表。（四）注销国税信息及国税纳税清算第三步，到专管员处领取注销税务登记申请审批表附件5（2份），提供如下资料清单：1、3年度的纳税清算审计报告，由税务师事务所出具2、税务登记证正、副本原件3、3个年度的每一月份的资产负债表、利润表、增值税一般纳税人申报表、每个季度的企业所得税预缴申报表、3个年度的企业所得税汇算清缴申报表（当年的没有做汇算清缴的，清算期间作为一个年度）4、中华人民共和国企业清算所得税申报表（附件6）5、注销当年度的企业所得税汇算清缴申报表（附件7）6、防伪税控企业注销申请表第四步，带着第第三步的资料，专管员检查完毕后，在注销税务登记申请审批表的“受理时间”处签字，并由“负责人”处签字第五步，带着中华人民共和国企业清算所得税申报表、注销当年度的企业所得税汇算清缴申报表、注销税务登记申请审批表去二楼的纳税申报窗口申报注销当年的企业所得税汇算清缴及清算所得税申报表，由二楼窗口在“清缴税款、滞纳金、罚款情