摩士国际财务管理制度.doc

摩士国际财务管理制度制作：方国兴 指导：许宏鑫 2013年10月16日目录1、流动资金的管理制度1.1收入1.2细则1.3方法1.4登记方法2、 备用零钞管理规则3 、收货规则4 、采购规则5 、借款规则6 、报销规则7 、工资核算规则8 、盘点规则8.1 日盘点细则8.2 月盘点细则8.3 长款与短款处理细则8.4 伪币处理细则9 、日收账处理细则10 、小费处理规则摩士国际财务管理制度总则：为加强摩士国际的财务工作，发挥财务管理在摩士国际的经营管理及提高经济效益，特制订本规定。本规定本着建立健全财务管理制度，加强经营核算管理，反应分析财务计划的实施，检查监督财务纪律的理念。积极为经营管理服务，提高摩士国际的经济效益。(一)流动资金的管理制度店铺除固定资产外，因经营需要的营运资金统称流动资金。1.1收入来源：通过营业生产金额累积成为支出来源，当收支不平衡时，及时注资，确保平衡。1.2细则：用做支付房租、水电费、税金、管理费、成本材料、员工薪金、保养费用、营运费等。1.3方法：(1)每位收银员配保险夹码一个，用做保管当天营业额及留底零钞(严禁将零钞放置于收银台内过夜)。(2)财务出纳人员管理备用金，及二重验资，短暂保管作用。(3)原则上店内不得存放超过2000元人民币。(4)每天必须将大额现金收入（整百钞）存入银行或柜员机。存款时间要有男同事陪同做保卫视察，以防被抢或被盗。1.4登记方法：1.4.1收入：1.4.1.1原始收入单据由店长复核，并对号，不能缺单，签检后存好(原始单应另处存放，保存一年，用做备查)。1.4.1.2建立收入明细表账、流水账，主要登记单号、项目、发型师号、发型助理号、产值。外卖产品必须写明出售人员号数，每张流水清单必须与电脑系统一致，每个项目的产值必须由发型师填写，200元以上流水单需要留客户签名。1.4.1.3建立总收入账本，主要说明当天总额收入、支出、余额现金、存银行账目、美发项目收入明细、外卖品收入明细、养发项目收益、美甲项目收益及其他收益、总单数，进行水单号码登记等。1.4.1.4摩士主管人员可不定时查看店面经营情况，收银需配合主管人员，出示该日收入流水单，支出单据。1.4.2支出：每天支出原始单据，经手采购者签署，收银员签署，并保管好。每天支出明细要在总账本处登记好，以做备查。当天收入不能支付当天支出时，用红笔填写表示。员工预支的不入支出账，开工资时统一扣除。1.4.3应收款登记办法：包括各种合同押金、订金预付款等，要分类、分夹存放、登记清楚。(二)备用零钞管理规则早班收银上班时，从收银柜中取出。晚上结账或交接班时，填好交接班现金、单数等交接班手续，并取出零钞，放回保险箱，明天待用。原则上存放零钞不得超过1000元，并安排专人负责保管。(三)收货规则3.1原则上收银拿收据(货单验货签收)点货，主管复核后签名，由出纳人员确认后付款。3.2此货不是收银或主管订的，应征询店长意见，明确有此事及需要的才收货。3.3凡日耗品、日用品，例如玻璃水、消毒水、煤气、米、材料、灯具、纸巾等，后勤人员需向主管展示所购物品，经主管审核签字后由出纳放钱。3.4主管有权签非常规支出100元以下货款，店长有权签非常规支出300元以下货款。超过300元以上的货款需由摩士总经理签名放款。(四)采购规则4.1填写所需品采购意向申请，并报品牌、质量、价格、用途，供主管或店长参考。4.2所需品用途及价值评估。4.3审批权限：主管100元以内，店长300元以内，300元以上需报总经理。4.4针对所需品质量和价格做市场调查，做最后决定。4.5达成采购意向，批出采购预付款项。4.6完成采购程序后由主管或店长验收，并收回发票收据。4.7所有日常所需品采购均由方少红负责。(五)借款规则5.1若无特殊情况，发工资后10天内不准借支。5.2发型师可向美发店借支1000元(工资不足3000元者只可借500元)。5.3助理、收银、后勤等一个月内最多可借200元。5.4凡借支的都需申报到店长和主管人员同意签名后，出纳才能放钱。5.5不得利用销售收入预支工资。(六)报销规则6.1车费(交通费用)：用支出单标明时间、出发点、目的地、人数、费用及路途费用等，公车标准经店长审核签名有效。特殊情况的，300元以下店长审批。6.2出差伙食标准：出差人员：8元/餐2餐=16元5元(早餐)5元饮料=26元/天(出差到分店者在店内饭堂就餐，不存在伙食费用)。6.3公关接待：友好交流、营业来往、同行或生意伙伴，接待工作由店长负责。预付款300元以上报董事审批或电话通知，口头审批，事后总经理签名生效。6.4行政公关：逢春节、中秋节、端午节等节日，及特殊情况需要、维持关系需要的，300元以下由店长审批执行，超300元由总经理负责执行或委托执行。6.5日常杂费支出：100元以下由主管审批，出纳放钱。100元以上、300元以下由总经理审批，出纳放钱。(七)工资核算规则7.1收银每天核算助理、技师及发型师产值，填个人工资计算表并公布于休息室，让员工复查，员工右有疑问，3天内可找收银对数。7.2收银(会计)月头出好基本工资表。如有新人进入则征询店长或主管对其薪金待遇。5号前收银(会计)向主管收取罚款存根，工资预支表及相关单据、工作明细扣罚表，住宿、水电、煤气费分摊金额(其中宿舍原发票应复印后公布)，以及处理个税等其他事宜。7.3月初6-8号交工资表给主管审核、签名。7.4 8-12号交店长复核签名。7.515号中午提现金或转银行发工资。7.6发工资时由收银开单，数钱入封。主管复核，员工确认无误后收款签名，留存根交财务对账用。(八)盘点细则8.1日盘点：(1)早班交接班时，盘自己日收账，做到单对号码，系统对单。营业收单总额=收入- 支出 +零钞钱，再填写交接班表。(2)晚班找烊，或翌日早上，由主管对当天营收单逐一检核有无缺单、少单或有无涂改现象，复核总营收入是否与现金-支出相平衡，清楚后由保安陪同到银行存钱，并登记已存金额(必要时先存钱，交存折对账亦可)。(3)店内设存折一本，用做日营收入用，开户加密码，密码应掌握在店内主管人员或财务人员手上，当需要大额支出时，应由财务人员或店长预提，不能将大额现金放于办公室，以防被盗。8.2月盘点(1)由财务总监对美发店财务(收银)。(2)盘点时将月营收原始单、日总单、日总额交总部复核。(3)月支出(需提供原始单据)8.3营收后，日盘点出现长款应另注明款项及金额。如有中饱私囊者，以违规处理。日盘点出现短款现象，店长应协助处理，应重新再盘点及找出根源，原则上收银负责填上。8.4存款时发现伪造人民币，每位收银员有3次(每次最多100元)机会，超过3次以上应当做不称职辞退，3次内店长签存，交总部记录。(九)日收账处理规则9.1原则上收银处所存放(营收)现金不得超过3500元，一达到此现金额就能上能下上放回办公室保险柜，只留500-1000元零钞。 9.2原则上收银处不准将隔日水单存放，并不准在收银处入账。9.3原则上日营收水单超过50张，应隔离存放。9.4流水单超3个小时未能在日收明细账上反映，此单有可能失踪，应马上复查，咨询顾问开单处缺一流水单，管理人员收银应处罚300元/张。9.5营收水单应设专柜存放，并做好分类，以备主管人员查看。(十)小费处理规则10.1当