出纳岗位绩效考核制度

1 / 13 出纳岗位绩效考核制度 第一条 为了进一步加强会计出纳工作管理，落实会计出纳人员岗位责任制，充分调动会计出纳人员工作积极性，增强责任意识，维护财会、金融法规的严肃性，严格结算纪律，按程序化、规范化、制度化要求加强内部管理，根据农村信用社有关内控制度的规定，并结合我社实际，特制定本处罚办法。 第二条 本办法适用对象为辖内所有的会计出纳人员（含从事与会计出纳业务相关的人员）。本办法中的主任指信用社（部）主持工作主任，内勤负责人含内勤主任。 第三条 本办法由联社财务会计部组织实施， 在财务会计部平时检查辅导过程中，对违章违规情况的责任人由检查辅导人员依据本办法当场处罚兑现，并就地向被查单位提出书面整改意见，由联社财务会计部发出一式三联的 “ 整改通知书 ” ，一份检查人员留存，一份作处罚附件，一份交被查单位限期整改并贴在当日内勤负责人工作日志上。对整改通知书提出的整改意见，经复查仍未整改的处以 2 第四条 违反会计制度规定的处罚内容及标准 1、不按规定正确使用帐户和会计科目的发现一户次处罚经办人 100 元； 2、现金收付及转帐业务不按规定程序办理的发现一次 处罚经办人 100 元； 2 / 13 3、不按日轧帐的发现一次处罚经办人 100 元，不及时进行帐务处理，未做到日结月清造成帐务积压的发现一次处罚经办人 200 元； 4、凭证使用不正确每笔处罚经办人 50 元，凭证要素不全，内容不完整，每笔处罚经办人 50 元； 5、不认真审查受理凭证，误收无效票据，每发现一次处罚经办人 200 元，造成损失的由责任人全额赔偿，受理凭证不折角核对预留印鉴或流于形式每发现一次处罚经办人 100 元； 6、不按规定更正错帐，每笔处罚经办人及内勤负责人各 100 元； 7、会计帐、簿、卡、表设置不全，内容不完整，缺一项处罚内勤负责人 100 元； 8、帐务记载不规范的每项处罚经办人 100 元，发生差错，未及时更正的每次处罚经办人 200 元； 9、帐帐、帐据、帐实、帐款、帐卡、帐表发现一项不符的处罚经办人及内勤负责人各 200 元； 10、不按规定进行传票、帐簿、报表装订与结转的每项处罚内勤负责人 50 元，未及时登记已用帐册、传票、登记簿和入库保管的每项处罚内勤负责人 50 元，上级检查不按规定办理调阅会计档案手续的每次处罚内勤负责人 100元； 3 / 13 11、会 计报表项目之间，数字之间不衔接的每项处罚内勤负责人 100 元，数字涂改、印章不全的每处处罚内勤负责人 20 元，上报报表种类不全或上报不及时的每项处罚内勤负责人 50 元； 12、重要空白凭证和有价单证未执行由专人专库保管的每项处罚内勤负责人 50 元，未视同现金管理的处罚经办人 100 元，空白凭证未纳入表外科目核算的每份处罚内勤负责人 50 元，帐实不符或领发手续不严密的每项处罚经办人及内勤负责人各 100 元，发生遗失重要空白凭证的每份处罚经办人 1000 元，处罚内勤负责人 200 元； 13、不执行使用重要空白 凭证逐份销号制度的每份处罚经办人 10 元，每日未登记销号的每项处罚经办人 20 元，不执行专人二次销号制度的发现一次处罚经办人 100 元。未经联社同意，外勤一律不得领用重要空白凭证，如遇特殊情况需领用的必须报批，同时对外勤领用的重要空白凭证实行逐份双重控制，并每月不少于三次进行不定期核对，少一次处罚内勤负责人 100 元； 14、不执行密押管理规定的每次处罚经办人 50 元，发生泄密的每次处罚经办人 200 元，密押器保管使用不善造成损坏的处罚经办人 500 元，遗失的处罚保管使用人 1000元； 15、印章使用 不正确的每笔处罚经办人 10 元，印章4 / 13 未视同现金管理的处罚经办人 100 元，保管不善造成印章损坏的处罚经办人 100 元，遗失印章的处罚经办人 1000 元，处罚内勤负责人 200 元； 16、人员休息未按规定办理交接手续的每次处罚移交人、接收人、监交人各 100 元，交接手续不严密或交接不清每次处罚移交人、接收人、监交人各 100 元； 17、不正确反映贷款形态，不及时作帐务调整，每笔处罚经办人 20 元； 18、不执行内部复核签章制度的发现一次处罚经办人20元，因不认真复核造成业务差错的每次处罚经办人 200元； 19、柜员临时离岗未收清物品每次处罚经办人 100元。 20、营业终了柜员未签退处罚未签退柜员 100 元，营业终了机构未签退处罚未签退柜员及内勤负责人、主任各200 元。 第五条 违反出纳制度规定的处罚内容及标准 1、不执行出纳 “ 四双 ” 制度的每次处罚经办人 50元； 2、不执行出纳交接制度或交接不清的发现一次处罚移交人、接收人、监交人各 100 元，不执行现金全库交接制度的处罚移交人、接收人、监交人各 100 元； 3、票角整点不及时、不合规的每次处罚出 纳员 50 元； 4、出纳错款按差错金额每百元处罚经办人 20 元，但不低于 50 元（出纳短款除赔偿外）； 5 / 13 5、不坚持每月不定期 2 次检查库存现金、重要空白凭证，有价单证或检查不全的发现一次处罚内勤负责人 100元； 6、每日不坚持轧库两次或轧库不进行登记的，每次处罚出纳员 20 元，营业终了现金收付复点员不对库存现金清点核对与总帐一致，并在轧库登记库上签章的发现一次处罚经办人 200 元，签章流于形式的罚款 200 元； 7、发现空、溢库或白条、实物抵库的每次处罚经办人及内勤负责人各 500 元 ，并根据情节轻重给予行政处理； 8、在库中或上缴的钞币中发现有假 原数退赔外每张处罚经办人 20 元； 9、不严格执行现金调拨管理规定，任意更改调拨计划每次处罚内勤负责人 200 元； 10、不认真执行大额现金支付管理规定，未及时备案或审批的每笔处罚内勤负责人及主任各 100 元；超权限审批的每笔处罚经办人 200 元。 11、及时上缴上调残破币，各社凡残破币挑剔达到成把就应及时上缴，不按规定挑剔上缴的每发现一次处罚出纳员 100 元，清算中心不得以任何理由拒收，每发现拒收一次处 罚总出纳 200 元。 12、不按人民银行规定及时上缴收缴伪造、变造的假人民币，每发现一次处罚出纳员 100 元。 6 / 13 第六条 违反结算制度规定的处罚内容及标准 1、违反人民币银行结算帐户管理办法为存款人多头开立银行结算帐户的处罚信用社（部）主持工作主任及内勤负责人及经办人各 200 元，明知或应知是单位资金而允许以自然人名称开立帐户存储的处罚主任及内勤负责人、经办人各 500 元，违反规定办理个人银行结算帐户转帐结算的处罚主任及内勤负责人、经办人各 200 元，为储蓄帐户办理转帐结算的罚款 200 元，违反规定为存款人支付现金或办理现金存入的处罚主任及内勤负责人、经办人各 500 元； 2、因工作失误延误结算，影响客户和他行资金使用的处罚经办人 200 元，造成损失的承担相应赔偿责任； 3、违反规定故意拖延支付，截留挪用资金，影响客户和他行资金使用的除承担相应赔偿责任外处罚经办人 500元； 4、在工作中玩忽职守或出现重大失误，造成资金损失的，应承担相应赔偿责任，并处以处罚经办人 500 元，情节严重的应承担行政责任和刑事责任； 5、违反规定受理和无理拒（收）付，擅自拒（收）付退票和有款不扣拖延付款以及不扣、少扣赔偿金的，除按结算金额每天万分之五赔偿外，处罚经办人 500 元。 6、违反规定受理或无理拒绝办理辖内通存通兑现金收付业务，一次处罚责任人 500 元，情节严重的加重处罚。 7 / 13 7、违规签发空头银行汇票、本票和办理空头汇款的除按垫付金额每天千分之一赔偿外处罚经办人 500 元，情节严重的还应承担行政责任和刑事责任。 8、收发联行信件无登记或登记不正确的每笔处罚经办人 20 元。 9、联行往来对帐不及时或无记录的每次处罚经办人100 元，造成差错的每次处罚经办人 200 元。 10、联行结算应查未查的每笔处罚经办人 20 元，有查不复或查复不及时的每笔处罚经办人 20 元。 11、不认真执行印、押、证、机分管制度的每次处罚内勤负责人 100 元。 12、未认真执行相关结算制度，被上级行处罚的除承担相应罚款外，处罚主任及内勤负责人、经办人各 200 元。 13、未按规定办理票据挂失手续的 每笔处罚经办人100 元。 14、联行差错未按规定及时处理的每笔处罚经办人 50元，隐瞒不报的处罚经办人及内勤负责人 200 元； 15、票据交换应由交换人与接收人相互签字以示负责，未签字确认的每次处罚经办人 50 元，内部票据传递应由移交人与接收人相互签字以示负责，未签字确认的每次处罚移交人、接收人、监交人各 50 元，流于形式的处罚移交人、接收人、监交人各 100 元，造成损失的承担相应赔偿责8 / 13 任，并处罚移交人、接收人、监交人各 200 元。 第七条 违反财务管理管理规定的处罚内容及标准 1、利率使用不正确每笔处罚经办人 100 元，不按时计息的每笔处罚经办人 20 元。 2、其它应收款中有未经联社批准的非业务性挂帐，发现一笔处罚内勤负责人 100元，情节严重的给予行政处罚。 3、欠息单位有存款（满百元）不收的每户处罚经办人 50 元，造成损失的加重处罚。 4、费用开支必须有合法凭证，缺经手人、证明人、审批人签字的每笔处罚内勤负责人及经办人 20 元。 5、费用列支超范围或违反财务管理制度的，每发现一笔处罚内勤负责人及经办人 50 元。 6、挤占业务支出，乱摊成本 ，提高开支标准，扩大开支范围，滥发奖金、实物、津贴等违反财经纪律和财务制度的每发现一次处罚内勤负责人及经办人 100 元。 7、收入核算不正确，每发现一次处罚内勤负责人及经办人 100 元，收入不入帐的每发现一次处罚内勤负责人、经办人、主任各 500 元，私设小金库的每发现一次处罚内勤负责人、经办人、主任各 1000 元，情节严重的给予行政处罚。 8、每季不及时上报财务收支活动分析的每次处罚内勤负责人 50 元。 9 / 13 9、营业外支出未经联社同意擅自列支的每发现一笔处罚内勤负责人及经办人各 100 元。 10、不按规定进行各项提留、摊销，每发现一次处罚内勤负责人 50 元。 第八条 违章操作计算机处罚内容及标准 1、严禁将化学物品、磁性物品、易燃易碎物品、茶杯等物品放在机房的工作台旁，保持电子设备清洁，严禁在机房吸烟、吃饭、堆放杂物、哄闹，违者每次处罚设备使用人 50 元，由此发生的电子设备故障视情节轻重给予处罚；造成设备损坏的照价赔偿，并处罚设备使用人及责任人 300元； 2、微机、网络设备及配套设备明显不洁，每次处罚使用人 50 元，因此造成设备损坏的，处罚使用人 300 元； 3、随意移动电子设备，每次处罚使用人 200 元，造成设备损坏的照价赔偿，并处罚使用人 300 元； 4、擅自请外单位人员或本单位非专业人员维护设备，每次处罚使用人 500 元； 5、业务人员不得随意拆装电子设备，发现一次处罚使用人 200元，因此导致设备不能正常运转的处罚使用人 500元，造成设备损坏的由责任人照价赔偿； 6、 源应每季放电一次，如未放电导致电池寿命缩短的，视情况给予处罚内勤负责人 100 元至 500 元； 10 / 13 7、给非相关人员或外单位人员上机操作的发现一次处罚主 任及内勤负责人各 100 元； 8、擅自利用计算机运行打印与业务无关的程序、材料，每次处罚内勤负责人 50 元，另付材料成本费； 9、日终业务结束后应关闭业务主机及打印机等设备，违者每次处罚使用人及内勤负责人 50 元； 10、 24 小时保持 网络设备的运转，不得随意开关 网络设备，违者每次处罚内勤负责人 50 元； 11、不按规定及时处理帐务，乱操作造成帐务混乱的处罚经办人及内勤负责人各 200 元； 12、严禁进入超级用户进行文件、数据删除、修改等，违者每次处罚责 任人 1000 元，因此造成损失的，给予责任人纪律处分； 13、未按规定进行挂失、冻结、解冻，未经批准任意冲帐、抹帐、开销户、挂帐的每笔处罚经办人及内勤负责人200 元； 14、非法调整存贷款帐户信息、计息标志，每次处罚经办人及内勤负责人 200 元，情节严重的，给予责任人纪律处分； 15、临时离岗，应将系统置于初始状态，违者每次处罚经办人 50 元； 16、柜员密码应每月更换一次，并注意保密，如因密11 / 13 码泄密被窃用处罚经办人 100元，造成损失的由责任人承担； 17、柜员应保 管好自己的签到卡，因人为因素导致柜员卡销磁或损坏的每次处罚持卡人 200 元，发生遗失的每次处罚持卡人 1000 元；发生柜员卡被盗用的每次处罚持卡人500 元，造成损失的，由责任人承担； 18、柜员不得相互串用签到卡及密码，发现一次处罚相关柜员各 50 元； 19、每天应按时期打印资料，未打印或打印不完整，每次处罚经办人 50 元，因保管不善造成帐面损失的每次处罚经办人 100 元； 20、严禁使用外来或来历不明的磁盘、光盘，违者每次处罚责任人 100元，造成系统病毒感染的，处罚责任人 1000元，造 成损失的，由责任人承担。 第九条 违反会计管理规定的处罚内容及标准 1、主任 ” 五个一 ” 执行不到位，每缺一次处罚主任100 元。 2、内外勤互查工作执行不到位，每缺一次处罚主任及内外勤负责人各 100 元。 3、未建立考核制度的处罚内勤负责人及主任各 100元，考核不落实的处罚内勤负责人 100 元。 4、未按规定要求设立登记簿的发现一次处罚内勤负责人 50 元，未按规定进行登记的发现一次处罚经办人 20 元。 12 / 13 5、每月组织业务学习两次，少一次