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我国商业银行客户信用评级方法研究 摘要：本文从商业银行客户信用评级方法角度出发，分别介绍国外商业银行的实际操作方法与现状，并与我国银行进行对比，分析发现我国银行在建立客户评级方法中存在的问题，对评级指标设置提出完善建议。希望通过这些研究建议，为我国商业银行客户评级体系的完善提供一些思路。 下载 关键词：客户信用评级；评级指标；“打分卡” 中图分类号：F830.33 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2015）002-000-01 客户信用评级方法是整个商业银行客户评级系统建立的技术核心，是将客户的数据信息，转换成对银行具有参考意义的评级结果的过程。本文首先分析国外与我国银行在客户评级方法上的实际操作，以此对我国银行提供一些值得借鉴的客户评级方法完善思路。 一、国外商业银行客户信用评级方法 现在国际大型商业银行经过对评级方法的探索与发展，目前在进行客户评级时，多是将“打分卡”方法和模型方法进行结合，将定性分析方法和定量分析方法进行结合。 花旗银行客户评级模型得到了银行界的广泛认可，花旗银行在进行客户评级时运用了其自主研发的评级模型，主要对公司类客户进行评级，该模型建立的基础是其强大的数据库。花旗银行根据庞大的数据资源，确定具有代表性、准确性的参考数据和调整数据。对客户评级时，花旗银行首先对客户的财务情况进行评级，根据客户的收入表与资产负债表，计算出变现能力比率、资产收益率等九项财务比率数值；将这些数据域财务比率参照值对比之后，得到财务评级结果。将财务评级结果结合公司规模进行定性前评级；在此基础上加入客户管理水平、制度建设、营运情况等定性因素，得出初步的客户评级结果。初步评级结果结合国家、地域、行业的PD水平，得出最终的客户评级结果。 二、我国商业银行客户信用评级方法 从整体水平看，我国银行业的客户评级方法处于由“打分卡”向模型过渡的阶段。在这个阶段，IRB建设较慢的部分中小银行完全依靠“打分卡”模型进行客户评级。“打分卡”模型的实行方法比较简单，主要分为四个部分：第一，银行根据专家经验意见设置出一整套能够评价客户情况的指标。第二，赋予每一项指标特定权重，通过权重凸显银行指标的重要性。第三，银行评级人员根据客户的实际信息数据，对客户的每一项指标评分。第四，将每一项指标的分数，结合权重进行加总，得出用户评级总分数，确定客户信用级别。 三、完善我国商业银行客户评级方法指标设置的分析与对策 由于我国处在由“打分卡”阶段向模型接管过渡的时期，所以，对我国评级方法的完善思考主要从完善指标设置出发。 我国银行的客户评级指标设置是由各银行独立进行的，在指标分类、指标名称等诸多细节存在差异。其中，在定性指标设置方面，普遍具有多而全的特点，设置大量指标从客户品质、所处行业、所处地域等方面进行定性评价。定量指标是指标设置的重点，占有60%75%的比例。尤其是定量指标中的财务分析指标，是值得分析研究的重点。下面以建行对公司客户的财务评价指标为例： 表1 建行公司类客户财务评级指标体系 指标类别 指标名称 指标类别 指标名称 盈利性指标 净资产收益率 成长性指标 利润增长率 总资产收益率 销售增长率 销售利润率 资本积累率 短期偿债 速动比率 营运性指标 预收账款增长率 利息增长率 应付款增长率 现金流动负债比率 应收账款周转率 长期偿债 资产负债率 应收账款增长率 长期资产适合率 存货周转率 或有负债率 数据来源：建设银行：建设银行信贷业务手册（2010年版） 通过分析建行的财务类指标设置，发现其共同存在的问题，这些问题在我国银行的客户评级指标设置中是具有一定代表性的。因此，对这些问题进行对策建议，具有其现实意义。 1.指标设置内容上对客户发展能力的预测不足。在建行的指标设置中，对客户未来还款能力的评价指标有利润增长率、销售增长率、资本积累率三项，在指标设置中缺少对发展能力的评价，这会导致指标对客户的评价不准确。因此需要更能够评价客户发展能力的指标，并开发模型对客户发展能力进行预测。 2.指标设置内容上对现金流的重视不足。现金流是评价客户短期偿债能力的重要指标，在我国银行指标设置缺少对现金流的全方位评价，会导致对客户偿债能力评价不足，从而造成评级结果有所偏差。针对这一问题，应该加强指标设置中对客户现金流进行评价的指标。对客户现金流进行全面分析，是对客户目前现金流的数量、未来能够取得的现金流量进行的分析，是评估客户偿债能力最有效直接的方法。 3.我国银行的指标设置过于主观，缺少统计分析验证。在我国指标的选择多根据专家的判断选取的，由专家开会研究决定。这容易使我国各个银行的指标千差万别，指标设置缺乏统一标准，导致我国各银行的评级结果具有很大差异，造成银行评级结果的公信力下降，带来了较大的外部压力。我国相关部门，应该努力进行数据技术上的建设发展。 注释： 朱兴勤：基于IRB法构建我国商业银行内部评级体系研究，2011年。 参考文献： 薛波.商业银行信用评级指标体系设置J.商业时代?学术评论，2006（21）. 苏奎武.集团