预算管理实施方案(NXPowerLite).doc

预算系统实施方案 用友软件股份有限公司预算管理实施方案v2.2 2019年2月版本控制日期作者主版本号次版本号状态目 录1、辽宁有限公司全面预算管理概要52、预算模式的选择及流程51）需求综述52）系统主流程与需求匹配61.1.预算内容81.1.1.预算指标体系（部分）81.1.2.预算指标的周期属性81.1.3.预算样表的要求81）需求综述82）需求匹配81.3预算实施方案91.3.1 参数方案9全面预算的表权限定义9预算控制的参数定义91.3.2本方案需要使用的节点101.3.3案例样本113、预算实施步骤框架13五、系统实施141、实施模块142、主要业务流程142.1预算编制142.2预算审批152.3预算调整162.4预算控制163、系统权限控制174、操作流程18建立预算体系181、定义预算的类型182、定义预算的版本183、定义预算的项目184、设计预算表195、预算表格式216、预算表格式审核22预算编制231、编制预算232、审批预算24预算调整241、预算调整申请242、审批预算调整25预算控制251、控制规则252、超预算金额审批权限263、超预算审批274、控制报告查询28预算分析281、执行数抽取292、抽取计划293、执行情况分析294、完成状态分析29与报销系统接口29六、附：预算表名称以及样本301、辽宁有限公司全面预算管理概要辽宁锦西天然气化工有限公司的预算管理的实施是基于全厂的全面预算模式，在具体实施过程中将有以下方案可以选择:l 将采用先实现业务预算，再实现其它预算的方法，逐步实现并完善有限公司的全面预算体系。l 将业务预算、专门决策预算以及财务预算同时实施。经过讨论决定，公司将业务预算和专门决策预算以及财务预算同时实施2、预算模式的选择及流程1）需求综述目前辽宁有限公司参与预算的帐套为单一帐套，即（101）辽宁锦西天然气化工有限公司。企业应用预算管理的功能主要包括：l 预算体系设计一个企业设置一个预算体系，账套年度结转时将预算体系结转到下年；l 预算表编制、审批企业中任意级次（末级、中级或顶级，但是不能两级或多级同编，如末级编制后，中级只能查看）组织机构编制预算；编制完毕的预算由编制机构直接提交，也可由上级机构执行提交动作，具体由谁提交可以根据企业的管理要求而定；预算审批由最高预算管理机构执行，审批意见直接面向编制机构。l 预算调整预算编制机构可以根据经营环境的变化，申请调整预算，由最高管理机构进行审批；l 预算控制企业在业务发生过程中，可以借助U8业务、财务系统，根据编制的预算数据进行事中控制。实现预算控制的产品：网上报销、总账。l 预算执行分析企业在预算执行过程中，可以从U8其他系统获取实际业务核算数据，以预算为基准数据，展开预算执行分析从预算管理的角度来讲，辽宁有限公司希望预算编制总体上采取自上而下部署、自下而上编报审核、再自上而下分解下达的流程。在具体编制过程中，以上流程在各预算管理层级之间可重复多次，使最终的预算方案必须确保全厂年度经营目标的完成。由于各种因素的影响，预算数在执行过程中需要进行调整，包括专门预算的追加需求。要求系统能够提供随时调整预算数的功能，以便对需调整的预算数进行相应的调整，同时支持预算调整的流程管理。需要对费用预算进行事中的控制，可选择控制方法，包括柔性预警、刚性控制等。需要随时查询预算的执行情况，并可以进行一些数据之间的分析比较，执行进度情况分析，如异常因素引起的差异分析。2）系统主流程与需求匹配1辽宁有限公司只有一个帐套参与预算的制定与执行，就是按业务部门设置分解和汇总做预算。流程图如下：2预算审批主流程图1.1. 预算内容1.1.1. 预算指标体系（部分） 以下内容是贵公司预算指标体系的部分内容，是为便于说明对预算表的分析而摘取的数据，不代表实际实施过程中的指标。序号预算指标体系预算类型科目辅助核算是否日常预警或控制实现功能1生产预算财务“产成品”末级科目存货档案编制，执行数读取，预算分析2销售预算财务“主营业务收入”末级科目存货档案编制，执行数读取，预算分析3制造费用预算业务制造费用成本项目、部门编制，计划分解，预警，执行数读取，预算分析6各车间费用预算成本辅助生产成本项目、部门7营业费用预算业务营业费用编制，计划分解，实时预警，执行数读取，预算分析8管理费用预算业务管理费用(部门费用)收支项目、部门编制，预警，执行数读取，分析9财务费用预算财务财务费用收支项目1.1.2. 预算指标的周期属性各预算指标均按年进行编制,分解到按月控制。1.1.3. 预算样表的要求1）需求综述各部门编制预算时，在列出明细预算项目同时，必须对所编制的预算作出必要的说明与解释，包括各项预算的编制依据（如前提条件、基本假设），以及预算的执行措施、完成进度等。预算表格中同类数据计量单位一致，其中货币金额的计量单位：总额统一为“万元”，各类数据勾稽关系明确，数据保留到小数点后两位。2）需求匹配格式规范：预算编制一律采用财务部门提供的标准表式.预算表格设计和执行数读取时的货币单位为“万元”，在预算分析中可以选择分析的货币单位为“千元”、“万元”等。表与表之间的各类数据勾稽关系可以在样表关系中设置。1.3预算实施方案1.3.1 参数方案全面预算的表权限定义 预算表的权限由三个层面构成：功能权限、数据权限（部门）、预算表权限。数据权限用于进行预算数据的编制、查询、提交、审批，对预算表构成设计和格式设置没有约束作用。 预算控制的参数定义1.3.2本方案需要使用的节点如下图部分：1.3.3案例样本由于辽宁有限公司的预算处于初期阶段，预算样表都处于变动状态，本方案只就目前提供的样表做一个范例。希望能举一反三。l 例一销售预算1 样表格式： 1、销售预算产品名称数量（万吨）单价（元/吨）销售收入（万元）尿素54.1113961616甲醇3.7419517297碳酸二甲酯0.4168372803丙二醇0.3567522363合计74079各月销量及单价情况见下表： 尿素月份销量（吨）单价（不含税）销售收入（万元）143743106246452472481091515434700011005170435000110038425510001150586565000011505750749500105051988320009733114950000973486510510009734962115200010105252125150910305303合计560000105659120甲醇月份销量（吨）单价（不含税）销售收入（万元）11234179722220030042000205141053000205161563000205161571000205120589104166173072111520015838231254001538831合计2500017774442分析合并后的表样：（报表格式可以根据具体需要调整）辽宁有限公司销售预算栏目名称销售收入合计=YSFSJE(尿素.销售收入+ YSFSJE 甲醇.销售收入) 尿素预算发生数量|YSFSSL(尿素的代码1,周期类型,周期,口径1编码,口径2编码,口径3编码,账套号,会计年度,预算版本号*预算发生价格|YSFSJG(尿素的代码,周期类型,周期,口径1编码,口径2编码,口径3编码,账套号,会计年度,预算版本号. 甲醇预算发生数量|YSFSSL(甲醇的代码1,周期类型,周期,口径1编码,口径2编码,口径3编码,账套号,会计年度,预算版本号*预算发生价格|YSFSJG(甲醇的代码,周期类型,周期,口径1编码,口径2编码,口径3编码,账套号,会计年度,预算版本号3、预算实施步骤框架第一步：分析企业预算体系的合理性。第二步：分析企业预算编制流程，找出企业目前应用流程与产品流程之间的差异。第三步：分析用户的控制方案与产品控制方案，控制方法应该能覆盖一般用户需求，关键是控制点能否满足用户需求；通过第一、二、三步的分析，确定用户需求与产品的吻合度。第四步：分析每张预算表的构成，分解将每张表分解成五大要素：预算表性质预算表名称预算项目预算指标预算口径预算周期预算周期第五步：分析不同预算表是否使用了相同的“预算项目”，找出作为该预算项目的源头预算表，将其他表性质设置为查询表或用不同名称重复定义该预算项目，定义二者之间公式。在此基础上形成预算项目档案；分析不同预算项目指标之间是否存在逻辑关系，定义预算数公式。第六步：根据第四步的分析结果，设计预算表及预算表格式；第七步：由用户审核确认预算表；第八步：录入部分预算数据，测试各表之间的逻辑关系是否正确；第九步：设置控制方案。第十步：分析预算项目指标的执行数公式，在预算项目环节定义执行数公式。第十步：预制用户所需预算分析表五、系统实施1、实施模块预算的类型预算的版本预算的项目设计预算表预算表格式预算表格式审核编制预算审批预算预算调整申请审批预算调整超预算金额审批权限超预算审批控制报告查询执行数抽取抽取计划执行情况分析完成状态分析2、主要业务流程2.1预算编制U8ERP提供的管理预算编制的流程适合企业的多种应用模式。U8ERP提供了详细的表的设计、审核、提交等流程，然后是预算表的建立、审核，最后是预算数据的填制，上报、上级单位审核、下发等等复杂的编制流程。详细见下图：在实际企业的应用过程中，往往不管理预算编制的过程，即预算编制的过程是在体系建立之外进行。系统的流程同样满足管理预算结果的需要，这样可以简化预算应用的难度。即如下图：该功能主要使用部门是计财处。预算管理的版本设置：业务预算编制1个版本，与效益有关的预算产量等预算编制2个版本。一个是奋斗目标，一个是保底目标。2.2预算审批 预算审批由最高管理机构-预算管理委员会审批，基层单位可以查看本部门所制订预算的审批意见。2.3预算调整l 年度预算调整追加程序1、由预算申请单位向预算管理办公室提出预算调整或追加申请，填写预算调整、追加申请表，上报预算管理办公室。2、 预算管理办公室根据申请项目的性质向向预算归口管理部门发送预算调整、追加审核表，提请预算归口管理部门审核。3、 据归口管理部门的审核意见，结合调整情况，进行综合平衡，填报预算调整、追加审批表，报全面预算管理委员会，或领导班子审批。4、最后根据审批结果下发预算调整。追加通知书，通知相关部门执行。l 月份预算调整、追加程序1、 响年度预算目标完成的预算调整和追加项目，由申请单位提出申请后，由预算管理办公室个别与归口管理部门勾通，并上报领导审批。2、 如果月份预算调整、追加项目对年度预算目标或对本月目标影响较大，必须按年度预算调整和追加的程序执行，公司领导审批后，方能执行。2.4预算控制 预算控制的需求如下：预算控制与报销系统集成，对预算实行事中控制。l 涉及财务部门的预算控制：除管理费用之外的预算采用仅仅提示的控制方式l 专门决策预算的预算控制方式是需要专人审批。审批人为杜总。l 管理费用的预算控制方式是需要专人审批。审批人为杜总。l 预算控制数据：各项费用预算的控制数据，采用月累计发生额l 根据公司各管理人员的权限设置超预算审批的功能。业务预算的控制采用刚性控制，当业务发生费用达到预算的80-90%时，系统给出提示；当预算超出10-20%时，则拒绝审批。根据不同业务部门，公司领导和公司办设定不同的控制比例。对专项预算，超预算的部分先提示，再由专人审批。审批人为杜总。以上需求涉及控制规则组合应用的问题，现在的U860版本不支持控制规则组合应用，根据U861的预算管理的需求审批文档，将在2005年6月发版的U861中支持。目前版本仅支持单一的控制规则，在实施过程中，可以有两种处理方式：1、将需要应用组合控制规则的项目，设置仅仅提示，控制的预算数据为累计发生数在2005年6月份升级到U861，再修改控制规则。2、将需要应用组合控制规则的项目，设置需要专人审批，控制的预算数据为累计发生数在实际发生费用时，可以利用预算控制报告适时查询预算执行结果，查询可用预算以及已发生预算。详细功能见预算控制报告。3、系统权限控制各部门可以查看本部门的预算指标，而对于机动、财务、企管、供应等具有综合管理权限的部门，可以查看相应的部分单位的预算指标，即进行有限度的授权。权限分配体系如图： 权限ID权限名称公司领导公司办计财处机动处供应处其他部门BM0101选项BM010201预算表权限查看BM010202预算表权限设置BM01030101预算汇率查看BM01030102预算汇率设置BM0104数据清理BM020101预算项目查看BM020102预算项目设置BM020103预算项目公式查看BM020104预算项目公式设置BM020201预算类型查看BM020202预算类型设置BM020301预算版本查看BM020302预算版本设置BM020303版本复制BM020304预算版本删除BM020401预算表设计查看BM020402预算表设计设置BM020501预算表格式查看BM020502预算表格式设置BM0206预算表审核BM020701预算表导航图BM020702预算表状态查看BM0210日志查看BM0301查看预算BM0302编制预算BM0303审批预算BM0308预算提交BM0310历史数据查看BM0311历史数据保存BM0401预算调整申请单查看BM0402预算调整申请单编制BM0403审批预算调整单BM0501控制选项查看BM0502控制选项设置BM0503控制规则查看BM0504控制规则设置BM0505超预算金额审批权限查看BM0506超预算金额审批权限设置BM0507控制实际数查看BM0508控制实际数编制BM0509超预算审批BM0510控制报告BM0601执行数查看BM0602执行数编制BM0603执行数抽取BM0604抽取计划BM0607执行情况分析BM0608完成状态分析BM0609自定义分析设置BM0610自定义分析BM09帮助4、操作流程建立预算体系1、 定义预算的类型 2、 定义预算的版本3、 定义预算的项目选择预算类型增加预算项目，填写如图内容系统提供的预算指标有：金额、数量、单价、汇率、外币、现金流入、现金流出。根据预算表的预算指标，分析数据之间的关系，例如：l 同一项目内不同指标之间的关系，如 预算金额=预算单价预算数量l 不同预算项目的指标之间的关系，如 生产数量=销售数量+期初库存数量-期末库存数量。本例涉及到三个预算项目：生产预算、销售预算及库存预算。设计项目时，需要分析项目之间的关系。4、 设计预算表 选择预算项目针对选择的预算项目，设置预算指标在设计预算指标的时候，可以根据管理的需要，修改显示的名称。如：系统的名称是：本期预算发生额，可以根据需要修改为：预算金额、销售收入等等。 定义预算项目的口径，例如，如果编制针对销售收入的预算，并且需要预算到产品，我们就可以在预算口径中选择存货，然后在再选择存货中明细，就可以实现管理的要求。选择编制的部门，预算表必须有编制机构，该部分的内容在系统使用以前已经定义好，只需要选择一下就可以完成。5、 预算表格式 完成预算项目建立以后，需要在预算表格式的功能中完成表格式，负责表格式的操作员需要点击设置格式功能，系统可以自动生成表格式。6、 预算表格式审核只有审核通过的预算表才可以编制，具有审核权限的人员，选择相关版本以及预算表以后，可以对预算表进行审核。审核功能预算编制 1、 编制预算该功能主要使用部门是计财处通过审核的预算表，提交后，可以进行编制，录入相关预算数据2、 审批预算该功能主要使用部门是计财处预算调整1、 预算调整申请该功能的业务流程见预算调整流程 双击需要调整的单元，点击确定后，出现调整界面调整以后，需要保存，然后点击提交。2、 审批预算调整预算调整审核功能，由计财部使用预算控制1、 控制规则 启动预算控制规则 定义完成控制规则以后，需要点击启用，控制规则才可以有效。2、 超预算金额审批权限该功能结合预算控制中专人审批功能，点击超预算金额审批权限，出现下图界面，可以定义相关人员的权限。3、 超预算审批所有超出预算的单据，将根据设置审批权限，用该功能审批。由报销系统与预算控制结合产生的超金额审批4、 控制报告查询系统可以根据预算控制规则，适时提供预算执行情况报告，相关部门可以查看当前已用预算