餐厅项目投资策划书.doc

一、项目背景 根据现目前人们对生活的需求，需要快速、方便、味道好的进餐需求，如果在一个商圈中心开一个快餐店，给各个阶层的白领人员、服务人员以及一些出游的消费者提供快餐，会给人们一种方便、实惠、快捷的体验。（一）位置 将该快餐店的选址选择在商圈的中心，旁边有写字楼和各种商场。（二）风险分析1、政策风险国家对食品的要求，不能有添加剂等，都会对食品有影响对此，应该按照国家的规定来执行，让顾客吃得放心，自己经营也安心。2、市场价格的风险 介于现目前的通货膨胀的现象，导致经营成本增加，从而所获得的利润减少；人们对价格的接受能力，是不可能和市场价格同步；还有租金的变化，可能会有所提高，这些都会影响到经营所得到的利润。 对此，可以考虑是否适当提高销售价格，或者适当减少分量，不改变销售的分数来减少成本，稳定利润。3、经营环境的风险 该快餐店所处位置在商圈的中心，如果有其他的商圈的成立，会导致人流量的分散，周边的市场会出现萎缩。 适当实施一些促销活动，来吸引新老客户前来消费。4、经营的风险用人不当，市场定位不当造成的风险，客户消费的偏好变化，接受程度等都会使经营受到影响。 提出双方均可以接受的报酬，并签订劳动合同来避免因用人不当而引起的损失；对于客户的变化，需要根据客户的不同要求来改变销售策略。5、复制风险快餐的可复制强，可能造成同行的竞争的学习。 不但在用餐的食品饮料上改进，还需要提高服务的质量和环境等等，从而来从众多的同行中能够脱颖而出。二、相关报表（一）固定资产投资估算1、装修费用。快餐店面积为35平方米，厨房区域为10平方米左右，另25平方米作为就餐区域。单位造价150元/平方米，则：装修费用估算价值=1500*35=45000（元）2、设备购置。根据需要需购置一台柜式空调，价格大概在3500元；安置五个就餐桌，大概需要300元/套；另需要购置各种烹饪用具及调料，需要18000元，则设备购置估算价值=3500+300*5+18000=23000（元）3、安装工程费用。 天然气、自来水所需费用5000元。4、预备费用估算。 在次仅对基本预备费用进行估算。根据本项目的特点，基本预备费用可取以上费用的3%计算。即：基本预备费用=（4500+5800+5000）*3%=459（元）固定资产投资估算表序号工程或费用名称单位数量一装修费用基础装修 45,000.00 二设备购置柜式空调台1 3,500.00 就餐桌套5 1,500.00 烹调用具及调料 18,000.00 合计 23,000.00 三安装工程费用天然气、自来水 5,000.00 四预备费用估算基本预备费用 459.00 五合计 73,459.00（二）收入预测根据该店的所处地位在步行街中心，旁边有一写字楼和各种商场，可给白领、商场服务员和其他人员的提供所需的餐饮，预计早上有50人进餐，中午有200人进餐，晚上有150人进餐，根据早上每个人5元的费用，中午和晚上每个人10元的费用，可以得出每天的收入预计=50*5+200*10+150*10=3750（元），列表如下：序号项目人数价格日收入月收入年收入1早餐505250.00 7,500.00 90,000.00 2午餐200102,000.00 60,000.00 720,000.00 3晚餐150101,500.00 45,000.00 540,000.00 合计3,750.00 112,500.00 1,350,000.00 （三）总成本费用估算根据本餐店的所处位置，人流量，就餐情况，国家规定的用工政策等，本快餐店的月成本费用为，年成本为，列表分析如下表：总成本费用估算序号项目月成本费用年成本费用1直接成本 50,625.00 607,500.00 2工资及福利 14,300.00 319,200.00 3租金 19,740.00 236,880.00 4折旧费 383.33 4,600.00 5摊销费 165.98 1,991.80 6其他费用 166.67 2,000.00 合计 85,380.98 1,172,171.80 总成本费用各项目分析如下：1、工资及福利。 根据本店的经营情况，需要7个人，2名厨师，2名服务员，1名收银员，2名杂工。序号项目人数每月工资年工资1厨师2 8,000.00 192,000.00 2服务员2 2,500.00 60,000.00 3收银员1 2,000.00 24,000.00 4杂工2 1,800.00 43,200.00 合计 14,300.00 319,200.00 2、直接成本。根据该店所处地位，人流量大小，估计在早上大概有50人左右，5元/人；中午大概200人。10元/人；晚上150人，10元/人，则收入为=50*5+200*10+150*10=3750（元）根据餐饮行业的历史数据参考，直接成本大概为总收入的45%，则直接成本=3750*45%=1687.5（元）3、租金。 租金分为租用餐具费用和场地租赁费用。 每天的餐具费用=560*0.8=448（元） 每月场地租赁费用=35*180=6300（元）4、折旧费。 根据设备购置费用，按五年算计提折旧费=23000/5=4600（元）（不计残值）5、摊销费。 摊销费用=（32959-23000）/5=1991.8（元）6、其他费用。 其他费用包括清洁费用，治安费用，门前三包费用，物管费用等等。预计每月2000元。（四）损益分析根据投资收入和成本费用，可以得出序号项目金额1营业收入 1,350,000.00 2营业成本 607,500.00 3营业税金及附加 76,950.00 4经营费用 564,671.80 5利润总额 100,878.20 6所得税 25,219.55 7净利润 75,658.65 （五）现金流量分析按照一个季度为单位来计算现金流量，列表如下：序号项目Q1Q2Q3Q4Q51现金流人337,500.00337,500.00337,500.00337,500.001.1营业收入337,500.00337,500.00337,500.00337,500.002现金流出93459.00316937.39316937.39316937.39316937.392.1建设投资73459.002.2流动资金20000.002.3经营成本291,395.00291,395.00291,395.00291,395.002.4营业税金及附加19,237.5019,237.5019,237.5019,237.502.5所得税6,304.896,304.896,304.896,304.893净现金流量-93459.0020562.6120562.6120562.6120562.614累计净现金流量-93459.00-72896.39-52333.78-31771.16-11208.555所得税前净现金流量-93459.0026867.5026867.5026867.5026867.506所得税前累计净现金流量-93459.00-66591.50-39724.00-12856.5014011.00三、盈亏平衡分析以生产能力利用率（BEP）表示的盈亏平衡分析，年固定总成本=总成本费用-直接成本=564671.8年营业收入=1350000（元）年可变成本=年直接成本=607500（元）年营业税金及附加=76950（元）BEP=564671.8/(1350000-607500-76950)=85%四、敏感性分析变化率固定资产投资经营成本营业收入115%16%10%35%210%17%13%29%35%18%15%23%40%19%19%19%5-5%20%23%15%6-10%21%27%12%7-15%22%32%9%从上表可以看出，同样变动率下，对方案净现值影响由大到小依次为营业收入、经营成本、固定资产投资，即营业收入是最为敏感的因素。