浦发东方卡理财业务会计核算办法.doc

东方卡理财业务会计核算办法一、科目和帐户设置：东方卡理财业务的帐户和资金管理归属于发卡行的东方卡清算中心，支行和基层营业所仍以内部代理形式进行业务处理和帐务核算。（一）支行和营业网点的东方卡理财系统增设以下科目和帐户全币种的“2831代理东方卡同城业务往来”科目:凡本行系统内各营业网点代理东方卡理财业务所发生的存款、取款、转帐等业务归入本币种下本科目核算。（二）东方卡清算中心应增设以下科目和帐户1、全币种的“2831代理东方卡同城业务往来”科目。2、“2119外汇宝存款”科目：理财业务中各币种外币活期储蓄存取款、转帐等业务归入该币种下本科目核算。3、“2151整存整取定期储蓄存款”科目：理财业务中各币种整存整取定期储蓄存取款、转帐等业务归入该币种下本科目核算。4、“2152零存整取定期储蓄存款”科目：理财业务中人民币零存整取定期储蓄、教育储蓄的存取款、转帐等业务归入本科目核算。5、“2154存本取息定期储蓄存款”科目：理财业务中人民币存本取息定期储蓄存取款、转帐等业务归入本科目核算。6、“2610 应付利息”科目（1）“261001应付定期储蓄利息”帐户：凡理财业务中本外币定期储蓄存款提存、支付的利息归入该币种下本帐户核算。（2）“261002应付活期储蓄利息”帐户：凡理财业务中外币活期储蓄存款（外汇宝存款）提存、支付的利息归入该币种下本帐户核算。7、“1254个人小额质押贷款”科目下增设“125403个人存单及凭证式国债质押贷款”帐户：凡理财业务中以本外币定期子帐户存款及凭证式记名国债为质押品办理的个人质押贷款的发生、归还业务归入本帐户核算。8、“1271逾期贷款”科目：理财业务中个人质押贷款因借款人原因贷款到期不能归还的贷款发生、归还业务归入本科目核算。9、“1320应收贷款利息”科目：理财业务中个人质押贷款到期不能归还发生的应收未收利息归入本科目核算。10、“5010利息收入”科目（1）“501001个人质押贷款利息收入”帐户：凡理财业务中个人质押贷款利息收入归入本帐户核算。（2）“501002个人质押贷款逾期利息收入”帐户：凡理财业务中个人质押贷款逾期利息收入归入本帐户核算。11、“5210利息支出”科目（1）“521001定期储蓄利息支出”帐户：凡理财业务中本外币定期存款子帐户的利息支出归入该币种下本帐户核算。（2）“521002活期储蓄利息支出”帐户：凡理财业务中外币活期存款（外汇宝存款）子帐户的利息支出归入该币种下本帐户核算。12、“1136上存分行款项”科目：核算卡中心存放在营业部的各币种款项，支行代理东方卡理财业务有关现钞（人民币）和现汇（外币）户资金清算通过本帐户完成。13、“901重要空白凭证”科目下增设“90199外汇资金划拨凭证”帐户：以划拨凭证一份计一元人民币，核算空白外汇资金划拨凭证的领入和使用数，控制空白外汇资金划拨凭证的总数。上述科目、帐户使用时，理财业务中人民币储蓄各科目电脑代号由六位数字组成，外币储蓄各科目电脑代号由九位数字组成，具体内容详见附件。二、营业网点的业务处理东方卡理财业务在“理财业务处理系统”进行处理。东方卡持卡人可在本行柜面办理本外币各类定活期存款子帐户的存、取和备用金帐户或同币种外币活期子帐户与定期子帐户间的互转业务，以本外币定期储蓄存款和国债为质物发放的个人质押贷款的借款和还款业务等。（一）子帐户开户及续存：1、当选择“现金”时，即直接对子帐户进行存款业务处理。持卡人要求新开子帐户或进行续存，需填写“存款凭条”，柜员收妥现金完成交易后，“存款凭条”加盖“现金清讫章”作“2831”科目贷方凭证，“回单联”加盖“现金清讫章”后交持卡人。营业网点在“1011”科目借方记录发生额，并在“2831”科目贷方记录发生额,会计分录：（借）1011 现金 （贷）2831 代理东方卡同城业务往来2、当选择“转帐”时，即将境外或其他机构转来的外币款项转存至指定子帐户。持卡人需填写“存款凭条”，柜员先通过外币储蓄系统以“2004”交易（选择单向）将划入的款项付出，然后通过开户或续存交易码进行业务处理，“存款凭条”加盖“转讫章”后作“2831”科目贷方凭证，“借方传票”加盖“转讫章”作外币系统中“2870”或“2620”科目借方凭证，“回单联”加盖“业务章”后交持卡人。营业网点在转出科目（2870或2620科目）借方记录发生额，并在“2831”科目贷方记录发生额，会计分录： （借）2870 辖内往来或 2620 其他应付款 （贷）2831 代理东方卡同城业务往来3、当选择“转存”时，可将备用金帐户或同币种外币活期子帐户款项转入定期子帐户。持卡人需填写“存款凭条”，柜员按规定进行业务处理，“存款凭条”加盖“转讫章”后作当日“2831”科目凭证附件，“回单联”加盖“业务章”后交持卡人。转存业务在营业网点帐务不反映，发生额列“理财业务存款转帐交易明细清单”，（二）子帐户销户及续取：1、子帐户全额销户或续取当选择“现金”时，即直接对子帐户进行取款或全额销户处理，销户的子帐户按规定的利率结付利息并扣缴利息税。持卡人需填写“取款凭条”，柜员按“取款凭条”上打印的“实付本息”或“取款金额”栏配付现金并按规定付现完成交易后，“取款凭条”或“利息清单”加盖“现金清讫章”后作“2831”科目借方凭证，“回单联”或“完税凭证”加盖“现金清讫章”后交持卡人。营业网点在“2831”科目借方记录取款金额或销户的本金及税后利息，在“1011”科目贷方记录发生额，会计分录： （借）2831 代理东方卡同城业务往来 （贷）1011 现金当选择“转帐”时，即提取子帐户款项或将子帐户销户后的实付本息划转至持卡人指定其他帐户。持卡人需填写“取款凭条”，柜员先通过销户或续取交易码进行业务处理，然后通过外币储蓄系统以“2003”交易（选择单向）将划出的款项收入，“取款凭条”或“利息清单”加盖“转讫章”后作“2831”科目借方凭证，“贷方传票”作外币系统中“2870”或“2620”科目贷方凭证，“回单联”或“完税凭证”加盖“业务章”后交持卡人。营业网点在转出科目（2870或2620科目）贷方记录发生额，并在“2831”科目借方记录发生额，会计分录：（借）2831 代理东方卡同城业务 （贷）2870 辖内往来或 2620 其他应付款当选择“转存”（或“还贷”）时，可将同币种定期子帐户款项转回备用金帐户或外币活期子帐户。子帐户销户、续取转入备用金或外币活期子帐户，持卡人需填写“取款凭条”，柜员按“取款凭条”上的取款金额进行输入，业务处理结束“取款凭条”或“利息清单”加盖“转讫章”后作“2831”科目借方凭证附件，“回单联”或“完税凭证”加盖“业务章”后交持卡人。转存业务在营业网点帐务不反映，发生额列“理财业务转帐交易明细清单”。2、整存整取定期储蓄部分提前支取当选择“现金”时，即直接对整存整取子帐户进行部分提前支取处理，部分提前支取的金额按规定的利率结付利息并扣缴利息税。持卡人需同时填写“取款凭条”和“存款凭条”，“取款凭条”上的取款金额栏填写实际支取的金额，“存款凭条”上的存入金额栏填写“部提”后剩余金额。柜员按“取款凭条”上的取款金额进行输入，操作结束后按“取款凭条”上打印的“实付本息”配付现金，“取款凭条”、“存款凭条”及“利息清单”加盖“现金清讫章”后作“2831”科目借方、贷方凭证，“回单联”及“完税凭证”加盖“现金清讫章”后交持卡人。营业网点在“2831”科目借方记录原子帐户金额及税后利息，在“2831”科目贷方记录新子帐户金额，同时在“1011”科目贷方、借方记录发生额，会计分录： （借）2831 代理东方卡同城业务往来 （原本金+提取部分税后利息） （贷）1011 现金 （原本金+提取部分税后利息）（借）1011 现金 （剩余本金） （贷）2831 代理东方卡同城业务往来 （剩余本金）当选择“转帐”时，即将整存整取子帐户部分提前支取款项的实付本息划转至持卡人指定的其他帐户。持卡人需同时填写“取款凭条”和“存款凭条”，“取款凭条”上的取款金额栏填写实际支取的金额，“存款凭条”上的存入金额栏填写“部提”后剩余金额。柜员先通过销户交易码进行业务处理，然后通过外币储蓄系统以“2003”交易（选择单向）将划出的款项收入，“取款凭条”、“存款凭条”及“利息清单”加盖“转讫章”后作“2831”科目借方凭证，“贷方传票”作外币系统中“2870”或“2620”科目贷方凭证，“回单联”及“完税凭证”加盖“业务章”后交持卡人。营业网点在转出科目（2870或2620科目）贷方记录发生额，并在“2831”科目借方记录原子帐户金额及税后利息，在“2831”科目贷方记录新子帐户金额，会计分录：（借）2831 代理东方卡同城业务 （原本金+提取部分税后利息） （贷）2831 代理东方卡同城业务 （剩余本金）2870 辖内往来 （取款金额+提前部分税后利息）或 2620 其他应付款 （取款金额+提前部分税后利息）当选择“转存”（或“还贷”）时，可将同币种定期子帐户提前支取部分款项的实付本息转回备用金帐户或外币活期子帐户。持卡人需同时填写“取款凭条”和“存款凭条”，“取款凭条”上的取款金额栏填写实际要取的金额，存款凭条上的存入金额栏填写“部提”后剩余金额。柜员按“取款凭条”上的取款金额进行输入，操作结束后“取款凭条”、“存款凭条”及“利息清单”加盖“转讫章”后作“2831”科目借方、贷方凭证附件，“回单联”或“完税凭证”加盖“业务章”后交持卡人。转存业务在营业网点帐务不反映，发生额列“理财业务转帐交易明细清单” （三）质押贷款的处理理财业务的质押贷款额度以理财业务中指定的本外币整存整取定期储蓄、存本取息定期储蓄及国债帐户总余额按规定的比例控制，贷款期限和贷款利率按个人质押贷款有关规定执行；发放的贷款转入备用金帐户，贷款归还也须通过备用金帐户归还，若以被质押的子帐户存款归还贷款，须对子帐户以“还贷”处理进行销户或部分提前支取，将款项转入备用金帐户后再进行归还贷款的处理。1、贷款发放的处理持卡人要求办理贷款时，需填写“借款凭条”，并在章程上签名确认，柜员通过“质押贷款放款”交易进行操作，系统自动产生东方卡贷款子帐号并更新已贷、可贷金额，同时对指定本外币整存整取定期储蓄、存本取息定期储蓄和国债帐户总额按贷款质押比例进行质押控制，最后更新备用金帐户余额。当日营业网点的帐务不反映，柜员完成交易后，“借款凭条”加盖“转讫章”做当日“2831”科目凭证附件，回单联加盖“业务章”交持卡人。 2、贷款归还的处理持卡人归还贷款时，可直接以备用金帐户款项进行还贷，也可以被质押控制的定期存款进行还贷。（1）持卡人要求以备用金帐户款项还贷，需填写“还款凭条”，柜员通过“质押贷款还款”交易进行操作后，系统自动从东方卡备用金帐户中扣减贷款本金及应计收的利息，更新备用金帐户和贷款子帐户余额，根据还贷金额更新已贷、可贷金额，同时调整定期帐户质押控制比例。若持卡人备用金帐户余额不足，可先存入现金，或对未“质押控制”的本外币整存整取定期储蓄、存本取息定期储蓄和国债帐户销户或其他定期子帐户销户后转入备用金帐户，然后进行还贷处理。执行还贷交易，当日营业网点帐务不反映。柜员完成交易后，“还款凭条”加盖“转讫章”做当日“2831”科目凭证附件，“回单联”加盖“业务章”交持卡人。（2）持卡人要求以被“质押控制”的本外币整存整取定期储蓄、存本取息定期储蓄和国债帐户进行还贷，需填写“取款凭条”和“还款凭条”，柜员先通过“子帐户销户”交易中的“还贷”处理，将被“质押控制”的定期存款销户（或“部提”）后实付本息转入备用金帐户，再通过“质押贷款还款”交易进行还贷处理。（四）轧帐理财业务中的人民币交易金额在人民币储蓄系统中的柜员表、所表、营业日报表反映。外币交易金额在外币储蓄系统中的柜员表、所表、营业日报表反映。1、营业结束，监督员应对所有理财业务的凭条，通过相应的复核交易码进行复核，对于取款凭条上标志为“3（还贷）”的，监督员须同时检查是否有同一卡号、帐号的还贷凭条。2、将理财业务的存、取款凭条分别现金、转帐进行轧帐处理：（1）根据本外币存款凭条上存入金额加计合计数作为“2831”科目贷方发生额。（2）外币活期储蓄的取款、存本取息定期储蓄的取息业务按照取款凭条上取款金额加计合计数作为“2831”科目借方发生额。（3）本外币整存整取定期储蓄的销户或部分提前支取业务按照取款凭条上新本金、利息清单上税后利息加计合计数作为“2831”科目借方发生额。（4）零存整取、教育储蓄业务按照取款凭条上取款金额、利息清单上税后利息加计合计数作为“2831”科目借方发生额。（5）、存本取息提前支取业务按照取款凭条上取款金额加上利息清单上税后利息减去应收栏的金额作为“2831”科目借方发生额；（6）存本取息到期或逾期销户业务按照取款凭条上取款金额加上利息清单上本金、税后利息作为“2831”科目借方发生额；（7）按币种编制“2831”科目日结单，与“柜员表”、“所表”、“营业日报表”上相应科目栏核对相符。（8）根据科目日结单，按币种登记“营业网点代理东方卡业务资金清算核对表”，并加盖登记人名章，次日与清算金额核对后加盖核对人名章；人民币理财业务清算并入东方卡业务清算，按东方卡业务的要求登记“营业网点代理东方卡业务资金清算核对表”，核对清算资金。（9）根据本外币存、取款转存凭条，与相应币种“理财业务转存交易统计表”进行勾对。（10）根据外币存、取款转帐凭条与相应币种“理财业务转帐交易明细”进行勾对。三、卡中心的帐务处理东方卡理财业务的帐务处理，东方卡中心于次日根据天腾日终处理后产生的各类各币种资金分类表进行补制凭证的处理。（一）柜员以“现金”和“转帐”方式对理财子帐户进行开户、续存、续取、部分提前支取和销户处理的，在卡中心以各币种的“营业网点代理科目资金分类表”反映，其借方发生额反映理财帐户的取款额，贷方发生额反映理财帐户的存款额。卡中心根据资金分类表的借贷方发生额按帐户编制借贷方、转帐凭证。会计分录：(借)2151 整存整取定期储蓄存款 2152 零存整取定期储蓄存款 2154 存本取息定期储蓄存款 2119 外汇宝存款 其他有关科目 (贷)2831 代理东方卡同城业务往来 借方发生额合计(借)2831代理东方卡同城业务往来 贷方发生额合计 (贷)2151整存整取定期储蓄存款 2152零存整取定期储蓄存款 2154存本取息定期储蓄存款 2119 外汇宝存款 其他有关科目（二）增设本外币“东方卡理财业务定活期存款转存资金分类表”，反映理财业务本外币同币种的定活期子帐户之间资金转存金额。卡中心根据资金分类表的借贷方发生额按帐户编制借贷方、转帐凭证。会计分录：(借)2151 整存整取定期储蓄存款 2152 零存整取定期储蓄存款 2154 存本取息定期储蓄存款 (贷)2114 东方卡个人存款 借方发生额合计或 (贷)2119外汇宝存款(借)2114 东方卡个人存款 贷方发生额合计或 (借)2119外汇宝存款 (贷)2151整存整取定期储蓄存款 2152零存整取定期储蓄存款 2154存本取息定期储蓄存款（三）增设“东方卡理财业务定期存款利息支出资金分类日报表”（人民币），反映理财业务人民币各类定期子帐户销户以及整存整取定期子帐户到期批量自动转存所产生的利息支出额、代扣利息税额。整整定期子帐户到期自动转期，计付利息扣除利息税后与原本金一并成为新本金。卡中心根据资金分类表的借贷方发生额按帐户编制借贷方、转帐凭证。会计分录：（借）5210 利息支出 贷方发生额合计（贷）2151整存整取定期储蓄存款 2620 其他应付款待划转代缴利息税 2831 代理东方卡同城业务往来 2114 东方卡个人存款（四）增设“东方卡理财业务定活期存款利息支出分类日报表”（外币），反映理财业务外币各币种定活期子帐户销户、整整定期子帐户到期自动转期，计付利息扣除利息税后与原本金一并成为新本金以及活期结息所产生的利息金额、代扣利息税。卡中心根据资金分类表的借贷方发生额按帐户编制借贷方、转帐凭证。会计分录：（借）5210 利息支出 贷方发生额合计（贷）2151整存整取定期储蓄存款 2119 外汇宝存款2620其他应付款待划转代缴利息税 2831代理东方卡同城业务往来（五）增设“东方卡理财业务贷款资金分类表”，反映持卡人正常及逾期归还质押贷款的资金情况。借方发生额反映质押贷款的发放，贷方反映质押贷款的归还。卡中心根据资金分类表的借贷方发生额按帐户编制借贷方、转帐凭证。会计分录：（借）1254 个人存单、国债质押贷款 （贷）2114 东方卡个人存款 借方发生额合计（借）2114 东方卡个人存款 贷方发生额合计 （贷）1254 个人存单、国债质押贷款 1271 逾期贷款 1320 应收贷款利息 5010 利息收入（六）增设“东方卡理财业务质押贷款转逾期质押贷款资金分类表”，反映到期未归还的贷款本金转入逾期贷款科目、贷款利息转入应收贷款利息科目的各类数据。卡中心根据资金分类表的借贷方发生额按帐户编制借贷方、转帐凭证。会计分录：（借）1271 逾期贷款 （贷）1254个人质押贷款（借）1320 应收贷款利息 （贷）5010利息收入四、资金清算理财业务的资金清算按照东方卡业务的资金清算原则进行清算，采取“当日业务，次日清算，由上而下，逐级清算”方法，按币种由卡中心通过分行（直属支行）营业部向支行在营业部开立的现汇帐户进行差额清算，再由支行向所属营业所进行差额清算。外币资金清算所使用的凭证按分行外汇业务二级清算有关规定执行,凭证列“90199外汇资金划拨凭证”帐户核算；人民币理财业务的资金清算，并入东方卡业务的清算款项中处理。（一）卡中心的清算处理根据天腾主机日终处理后产生的各币种的“支行代理东方卡业务清算日报表”，按借贷发生额差额待清算额，对所属支行进行清算。根据清算表上的借方（贷方）待清算额，填制储蓄专用借贷凭证，编制“2831代理东方卡同城业务往来”科目的借方（贷方）凭证和“1136上存分行款项”科目的贷方（借方）凭证，同时填制“两联外汇资金划拨凭证”，换人复核并加盖“签证章”后递送营业部办理清算，一联借方（贷方）凭证（回单联）由营业部加盖公章后附于“1136上存分行款项”科目的凭证后。会计分录：（借）2831代理东方卡同城业务往来 借方差额 （贷）1136上存分行款项或 （借）1136上存分行款项（贷）2831代理东方卡同城业务往来 贷方差额 根据借、贷方清算凭证按币种分别“1136”和“2831”科目，编制储蓄专用借贷凭证，“外汇资金划拨凭证”借、贷方凭证回单联分别作“1136”科目贷方或借方凭证附件，并通过“4005”和“4006”联机综合交易输入系统。（二）支行及营业所的清算处理1、支行根据天腾主机下传的“东方卡理财业务清算明细日报表”上各营业所的借方（贷方）发生额，编制“2831代理东方卡同城业务往来”科目一借（贷）一贷（借）特种转帐凭证，编制“辖内往来”报单，复核无误并加盖章戳，借方（贷方）报单随同贷方（借方）凭证送往主机营业所。支行会计柜会计分录：（借）2870 辖内往来 （贷）1136 上存分行款项或 （借）1136 上存分行款项 （贷）2870 辖内往来会计柜收到卡中心通过营业部划转的清算凭证后，应核对凭证上的清算金额与“东方卡理财业务清算明细日报表”上的借贷发生额差额是否一致。若不一致，应及时与卡中心联系。 2、主机营业所的处理营业所收到支行划来的清算报单及所附的“代理东方卡同城业务往来”科目特种转帐凭证后，与“营业网点理财业务资金清算核对表”上的应清算金额核对是否一致，并办理转帐。会计分录：（借）2831 代理东方卡同城业务往来（贷）2870 辖内往来或 （借）2870 辖内往来 （贷）2831 代理东方卡同城业务往来若核对不一致，经业务主管审核签字，清算差额列“2620”或“1390”科目“待查各类错帐”帐户待查。五、错帐处理因系统或通讯故障等原因，须调整有关理财业务的余额、积数的，由东方卡中心集中处理。受理行应填写“东方卡异常业务查询（复）单”，注明东方卡卡号、帐号、子帐号，调整原因和调整内容等，经总会计或业务主管审核签章后，传真至东方卡中心，并将资金款项划至卡中心（其他应付款-待查各类错帐）。卡中心审核后，由有权人签发“权限操作任务书”，通过“4705调整子帐户余额”、“4703调整子帐户积数”交易进行调整，并在“东方卡异常业务查询（复）单”上填写处理结果，“查询单”作当日“2831”科目凭证附件。调整子帐户余额，卡中心会计分录：借：2620 其他应付款 贷：2831 代理东方卡同城业务往来六、其他处理（一）划转代缴利息税：各卡中心每月7日前，根据打印的“理财业务代扣利息税分类统计表”编制送交税务部门的“代缴利息税清单”，并与“262021待划转代缴利息税”帐户余额核对相符，将“262021待划转代缴利息税”帐户余额划转分行营业部会计柜解交税务部门。外币储蓄存款代扣的利息税划转分行营业部外汇会计柜，由外汇会计柜结售汇后，以人民币解交税务部门。（二）应付利息计提的处理卡中心根据理财帐户应付利息计提表“人民币定期存款应付利息计提表”和“外币存款应付利息计提表”计提应付利息和办理冲转。应付利息与利息支出科目冲转时会计分录：（借）5210 利息支出（红字）（借）2610 应付利息（三）其他有关报表说明1、营业网点有关报表（1）增设“理财业务转存交易统计表”，统计营业网点处理的本外币转存交易不列入营业日报核算的数据，以便营业网点进行核对。（2）增设“理财业务转帐交易明细”，统计营业网点处理的通过“2870”或“2620”划转的外汇资金，以便营业网点进行核对。（3）在东方卡自助终端、电话银行的业务统计报表上，理财业务发生的存取款业务与东方卡发生的存取款业务一并反映。（4）在“送往主机部分科目发生明细”上，理财业务发生存取款业务与东方卡业务一并入“2831”科目反映。（5）增设“理财业务反交易明细清单”，反映凡属柜员通过反交易交易码更正处理的理财业务错帐业务的明细记录。（6）增设“理财业务权限交易明细清单”，反映属于理财业务权限操作业务的明细记录。（7）增设“理财业务未复核交易明细清单”，反映当天必须复核的，但尚未经复核的理财业务明细记录。2、卡中心有关报表（1）在“东方卡业务科目日报表（月报表、年报表）”、“东方卡业务科目明细日报表（月报表、年报表）”上增加理财业务相关科目各栏。（2）在“东方卡业务支行代理业务汇总日报表”上，理财业务与东方卡业务一并反映。（3）在“东方卡业务营业网点代理科目资金分类表”上各科目按理财业务与东方卡业务一并反映。（4）在“东方卡业务支行余额增减日报表”上，理财业务产生相关科目上日余额、当日余额、增减金额、上日余户、当日余户、增减户数，并产生包含理财业务在内的东方卡业务的合计数。上述（1）（4）报表，相应增设了外币储蓄理财业务报表。（5）增设“理财业务外币活期储蓄总分核对表”（分币种）、“理财业务整存整取定期储蓄总分核对表”（分币种）、“理财业务定期储蓄总分核对表”（人民币）按品种分存期反映总帐、分户帐的余额、余户。（6）增加“理财业务大额存取款明细清单”，统计理财业务发生的大额交易。（7）增设“理财业务人民币定期存款应付利息计提表”、“理财业务外币储蓄存款应付利息计提统计表”，统计理财业务本外币定、活期储蓄存款的应付利息计提数，以便营业网点或卡中心办理各储蓄存款科目应付利息的提存。（8）增设“外币活期存款结息清单”，每年12月20日外汇宝存款子帐户结息后，由天腾打印“外币活期存款结息清单”。（9）增设“理财业务贷款到期提示明细清单”，反映距到期日还有十天的尚未归还的贷款子帐户明细。（10）增设“理财业务转入逾期贷款明细清单”，反映到期未归还的贷款转入逾期贷款科目的子帐户明细。（11）增设“理财业务应处理逾期贷款提示明细清单”，反映贷款逾期已满一个月仍未归还的，需作强行还贷处理的子帐户明细。附件一：理财业务各科目电脑代号表附件二：理财业务交易代码表附件三：理财业务帐户对照表（附件一）理财业务各科目电脑代号表（人民币）科 目名 称期 限电脑代号2114东方卡个人存款2114902151整存整取定期储蓄一年215121二年215122三年215123五年215125三个月215133六个月2151362152零存整取定期储蓄一年215221三年215223五年2152252152教育储蓄一年215231三年215233六年2152362154存本取息定期储蓄三年215423五年2154251254个人质押贷款六个月或一年1254031271个人质押贷款-逾期贷款1271011320应收质押贷款利息1320011390待查各类错帐1390022610应付利息-应付定期利息2610012620待查各类错帐2620025010利息收入个人贷款利息收入501001利息收入个人贷款逾期利息收入5010025210利息支出定期储蓄利息支出5210012831代理东方卡同城业务往来2831901136上存分行款项113690理财业务各科目电脑代号表（外币）科目名 称币种期限电脑代号（钞）电脑代号（汇）2119外汇宝存款(活期储蓄)英镑211912001211912101港币211913001211913101美圆211914001211914101瑞士法郎211915001211915101新加坡币211918001211918101日圆211927001211927101加拿大圆211928001211928101澳大利亚圆211929001211929101欧圆2119380012119381012151整存整取定期储蓄英镑一年215112021215112121二年215112022215112122一个月215112031215112131三个月215112033215112133六个月215112036215112136港币一年215113021215113121二年215113022215113122一个月215113031215113131三个月215113033215113133六个月215113036215113136美圆一年215114021215114121二年215114022215114122一个月215114031215114131三个月215114033215114133六个月215114036215114136瑞士法郎一年215115021215115121二年215115022215115122一个月215115031215115131三个月215115033215115133六个月215115036215115136科目名 称币种期限电脑代号（钞）电脑代号（汇）2151整存整取定期储蓄新加坡币一年215118021215118121二年215118022215118122一个月215118031215118131三个月215118033215118133六个月215118036215118136日圆一年215127021215127121二年215127022215127122一个月215127031215127131三个月215127033215127133六个月215127036215127136加拿大圆一年215128021215128121二年215128022215128122一个月215128031215128131三个月215128033215128133六个月215128036215128136澳大利亚圆一年215129021215129121二年215129022215129122一个月215129031215129131三个月215129033215129133六个月215129036215129136欧圆一年215138021215138121二年215138022215138122一个月215138031215138131三个月215138033215138133六个月215138036215138136科目名 称币种期限电脑代号（钞）电脑代号（汇）2610应付定期利息英镑261012001港币261013001美圆261014001瑞士法郎261015001新加坡币261018001日圆261027001加拿大圆261028001澳大利亚圆261029001欧圆261038001应付活期利息英镑261012002港币261013002美圆261014002瑞士法郎261015002新加坡币261018002日圆261027002加拿大圆261028002澳大利亚圆261029002欧圆2610380022620待查各类错帐英镑262012002港币262013002美圆262014002瑞士法郎262015002新加坡币262018002日圆262027002加拿大圆262028002澳大利亚圆262029002欧圆262038002科目名 称币种期限电脑代号（钞）电脑代号（汇）2620待划转代缴利息税英镑262012021港币262013021美圆262014021瑞士法郎262015021新加坡币262018021日圆262027021加拿大圆262028021澳大利亚圆262029021欧圆