山东省分行银承办法和规程(2007年版).doc

中国银行股份有限公司山东省分行银行承兑汇票承兑业务管理办法及操作规程（2007年版）第一章 总 则第一条 为进一步加强我行银行承兑汇票承兑业务（以下简称“承兑业务”）的管理，规范承兑业务行为，防范承兑业务风险，促进承兑业务稳健发展，根据中华人民共和国票据法、票据管理实施办法、支付结算办法、中华人民共和国担保法、贷款通则等有关法律、法规和规章，结合中国银行统一授信管理及总行营业部2007年版银行承兑汇票管理办法和操作规程，特制定本办法及规程。第二条 本办法及规程所称银行承兑汇票（下称承兑汇票）是承兑申请人签发，委托中国银行作为承兑行在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。承兑申请人即为承兑汇票出票人。本办法及规程所称承兑业务是指中国银行作为承兑行，根据承兑申请人的申请，承诺在银行承兑汇票到期日对收款人或者持票人无条件支付票据金额的票据行为。第三条 办理银行承兑汇票承兑业务必须以商品交易为基础，严禁办理无真实贸易背景的银行承兑汇票业务。第四条 承兑业务应严格按照公司客户授信总量审批权限和授信风险管理体系的要求进行审查、审批，根据承兑申请人的资信情况采取合法、有效、真实的担保措施，防范承兑授信风险。第五条 叙做承兑业务的承兑、付款等手续，应严格按照中华人民共和国票据法、票据管理实施办法和支付结算办法等有关规定执行，保障承兑业务合法合规经营，规避操作风险。第六条 办理银行承兑汇票承兑业务的机构准入按照中国银行股份有限公司山东省分行开办银行承兑汇票承兑业务准入、退出管理办法（试行）的相关规定执行。汇票承兑业务经营原则上集中到二级分行办理，按照“因客授权”原则，二级分行以下机构有经省行确定的重点客户,且在本机构开立基本存款账户或一般存款账户,同时重点客户有办理银行承兑汇票承兑业务需求,可报经省行公司业务部审批同意,会计结算部对该机构是否具有承办支付结算业务的条件进行审批后，此类客户可以在指定的二级分行及以下机构办理承兑业务。第七条 本办法及规程适用于全辖具有银行承兑汇票承兑业务准入资格的机构办理人民币银行承兑汇票承兑业务。第二章 职能分工第八条 会计结算部门牵头负责除授信管理以外的本行及辖内行承兑业务的管理，具体负责： （一）落实总行对承兑业务的各项管理规定和规章制度并制定有关实施细则;（二）牵头负责辖内承兑业务准入、退出机构的审批;（三）管理、指导辖内行承兑业务，牵头负责承兑业务检查、考核等工作;（四）开展对辖内行承兑业务从业人员的承兑业务培训;（五）汇总并上报辖内机构承兑业务（非授信）数据及相关业务信息;（六）负责国内支付结算系统银行承兑汇票承兑业务管理和数据维护。第九条 风险管理部门负责银行承兑汇票业务授信风险制度建设和授信审批。第十条 公司业务部门负责受理承兑申请人的授信申请（含缴纳100%保证金及足额担保承兑业务）、调查承兑业务真实贸易背景等，完成客户信用评级和承兑授信项目的初评；落实风险管理部门对承兑授信业务的批复要求；办理担保手续；与客户签订承兑协议；负责移交前授信原因引起的承兑垫款的催收，承担承兑授信风险控制责任，实施承兑授信后管理；负责对银行承兑汇票的发起和营销；负责因客授权客户名单的审批、管理及授信发起。足额担保承兑业务指按照规定的抵、质押率及抵、质押物估值计算的担保金额可完全覆盖风险敞口金额的承兑业务。第十一条 授信执行部门负责承兑汇票业务（敞口）的授信发放审核、抵/质押品管理及贷后监督工作，负责承兑授信档案的管理，负责因承兑垫款形成不良后移交到授信执行部门不良资产的经营、管理和处置。第十二条 营业部门设立专门的岗位及柜台负责银行承兑汇票承兑业务的相关具体操作，包括银行承兑汇票的出票、承兑、会计核算、查询查复、挂失止付等操作环节的工作。第十三条 银行承兑汇票业务实行“统一管理、分块操作”的管理模式，各部门必须根据业务分工做好业务衔接，严格交接手续。 第三章 基本规定第十四条 受理承兑业务需遵循以下原则:（一）承兑业务纳入统一授信管理原则；（二）遵循“真实贸易背景”原则;（三）承兑汇票申请人符合承兑汇票业务准入条件的原则;（四）了解客户、了解客户业务的原则;（五）合规化、统一化、标准化操作的原则。（六）承兑业务的系统操作应遵循国内支付结算系统相关规定。第十五条 单笔承兑汇票票面最高金额原则上不得超过1000万元人民币（含1000万元人民币）。总行级重点客户可不受单笔承兑汇票票面最高金额限制。第十六条 开立承兑汇票收取承兑汇票保证金的比例，或要求承兑申请人提供现金类资产（存单和国债）担保的比例原则为：A类客户可由分行自行确定最低比例要求；B类客户（含B类）不低于30%；C类、D类客户在符合我行授信准入标准的前提下分别不低于60、90，且C类、D类客户的承兑授信敞口部分，要求提供足额、有效的担保。暂不评级的客户按照100保证金收取，不得用存单、国债和银行承兑汇票质押等方式替代。承兑申请人应在承兑行开立保证金账户，于承兑授信发放审核前按承兑协议约定比例足额存入保证金。保证金用于承兑汇票到期日支付票款，承兑汇票未到期，不得提前支取。第十七条 承兑后评价与监控公司业务部门在承兑汇票承兑后，承担承兑授信风险控制责任，实施贷后管理，对承兑申请人的经营情况、资金财务状况和担保方式的变化等情况进行跟踪后评价，并将有关情况报告同级风险管理部门，如发现影响我行授信安全的不利因素，应立即采取有效保全措施，防范和化解风险。公司业务部门客户经理需填制“资金流向事前监控表”（附件四）、撰写“贷后检查报告”（附件五），随时关注出票人的资信状况与资金使用情况，不仅应着重跟踪政策的变化、投资环境的变化以及市场周期性变化等因素可能对客户经营和承兑授信带来的影响，还要注重客户承兑授信的需求特点、抗风险能力、所在行业的发展趋势、所面临的同业竞争形势和对潜在承兑授信项目的预测等，以确保承兑资金到期收回。授信执行部门对公司业务部门的贷后管理实施监督。第十八条 承兑汇票付款期限和费率（一） 承兑汇票付款期限从承兑汇票出票日起至到期日止，最长不得超过6个月。（二）承兑汇票手续费按票面金额的万分之五计收。（三）承兑逾期垫款每日按垫款金额的万分之五计收利息。第十九条 承兑业务押品管理承兑授信属短期授信业务，其抵、质押品管理为授信管理范畴，按照关于发送的通知（中银执押2005140号）和中国银行山东省分行押品权属证书管理工作实施细则（试行）（鲁中银执【2005】62号）执行。对押品进行管理和现场核查，并撰写“抵/质押品现场核查报告”（附件六）第二十条 承兑业务档案管理各行应根据我行业务档案管理规定对承兑汇票业务档案进行专卷保管以备后查，承兑汇票业务档案必须完整、有序、真实、整洁,能够反映业务处理的全过程。根据公司业务部门出具的“授信偿还/结清通知书”（附件七），办理档案结清手续。承兑业务授信资料等档案的管理根据关于发送的通知（试行）（鲁中银执200619号）执行。各类会计档案的管理按照省行关于下发的通知（鲁中银会200612号）和关于“会计档案管理暂行规定”的补充规定（鲁中银会200651号）的规定执行。第二十一条 叙做承兑业务的各种凭证、文本及协议，使用中国人民银行及总行、省行制定的统一格式。银行汇票专用章申请、保管、使用、交接等管理按照中国银行山东省分行银行汇票业务准入、退出管理暂行办法（鲁中银财【2003】353号）和关于加强业务用章管理的通知（鲁中银会【2006】88号）的规定执行。第二十二条 承兑业务报告制度按照中国银行股份有限公司山东省分行国内支付结算业务定期报告制度（鲁中银会【2007】1号）执行。第二十三条 省行将定期或不定期对各分行银行承兑汇票业务的经营管理、规章制度的执行等情况进行现场和非现场检查。各二级分行应制定检查制度,对辖属机构银行承兑汇票业务的经营管理、规章制度的执行情况进行现场和非现场检查,并逐步对辖内开办银行承兑汇票承兑业务机构开办的相关信息进行实时监控。第四章 操作规程第二十四条 受理承兑业务申请一、承兑申请人应具备的条件（一）承兑申请人必须符合我行授信客户准入管理要求； （二）承兑申请人在工商行政管理部门登记注册，依法从事经营活动，实行独立经济核算，具有贷款资格（贷款证年检有效），信用良好的企业法人或其他经济组织；（三）承兑申请人资信状况良好，具有支付承兑汇票金额的可靠资金来源；（四）承兑申请人与我行具有真实的委托付款关系；（五）承兑申请人与承兑汇票收款人之间具有真实的贸易背景，具有合法的商品交易和债权债务关系；（六）承兑申请人必须在承兑行开立基本存款账户或一般存款账户（以下简称结算账户），并有一定的结算业务往来；（七）承兑申请人原则上应就敞口风险金额（即承兑汇票金额剔除保证金后的余额），提供足额有效的担保；（八）承兑申请人近两年在我行无不良贷款、欠息以及其他不良信用记录。对于缴存100保证金的承兑汇票业务，承兑申请人可不受上述第（一）、（七）条的限制。二、承兑申请人须提供的资料（一）办理有风险敞口的银行承兑汇票业务须提供资料：1、承兑申请人提交的“银行承兑汇票承兑申请书”（附件一）；2、银行承兑汇票内容（附件二）；3、与承兑汇票内容相符的购销合同原件及复印件；4、承兑申请人资格证明文件及有关法律文件，包括但不限于：（1）经年审合格的营业执照原件及复印件；（2）法定代表人证明书或授权委托书原件及复印件（不需授权的则不提供授权委托书原件及复印件）；（3）组织机构代码证原件及复印件；（4）经年审合格的贷款卡和密码。（5）公司章程等；（6）承兑申请人就申请办理的承兑业务已经按照其章程或者其它内部管理文件的要求进行有效决策的相关文件（如承兑申请人为公司的，应按照其公司章程规定提交董事会/股东会/股东大会决议等有效决策性文件）。5、承兑申请人开户许可证；6、近三年及近期的财务报表（年度报表应经会计师事务所审计）和审计意见；7、担保人的基本情况；8、担保人的营业执照、组织机构代码证、贷款卡及密码；9、担保人近三年及近期的财务报表（年度报表应经会计师事务所审计）和审计意见；10、担保人若为股份制、有限责任和三资企业，就担保事项提交有效的股东会/董事会决议; 担保人是全民所有制企业的，无股东会或董事会的，原则上应提交担保人上级主管部门同意提供担保的证明；担保人是集体所有制企业的，原则上应提交同意提供担保的职工（代表）大会表决意见、职工代表名单、职工代表身份证明、上级主管部门关于提供连带保证责任的备案记录等材料；担保人为自然人的，应提供配偶或财产共有人书面文件（配偶或财产共有人已在担保类合同中签字的除外），结婚证复印件，身份证明文件。11、抵、质押物有关资料（清单、所有权证明等）；12、其他需要提交的资料。对于无担保条件的承兑业务，可不受上述（7）至（10）项的限制。（二）办理符合我行质押条件的足额质押承兑汇票业务除上述有关担保资料外，还须提供：1、用于质押的定期存单、国债、银行承兑汇票原件及复印件；2、其他需要提交的材料。（三）办理缴存100%保证金的承兑汇票业务须提供：1、承兑申请人提交的“银行承兑汇票承兑申请书”；2、银行承兑汇票内容；3、与承兑汇票内容相符的购销合同复印件；4、其他需要提交的材料。以上提供“复印件”的须提交原件供授信人员核对，由授信人员加盖“与原件核对一致”章和授信人员名章，并加盖承兑申请人单位公章。第二十五条 承兑前的调查审查公司业务部门客户经理负责受理承兑申请人提交的承兑申请（包括缴存100保证金及足额担保的承兑申请），进行承兑业务承兑前的调查审查，并撰写“银行承兑汇票业务贷前调查报告”（附件八）。公司业务部门应严格按照中国银行山东省分行商业汇票承兑业务授信风险管理办法（鲁中银险2004556号）、关于进一步加强商业汇票承兑业务授信风险管理的紧急通知（鲁中银险邮2004166号）等相关文件要求执行，重点调查审查以下内容：一、根据“了解你的客户”，“了解你的客户的业务”的原则，严格审查承兑申请人实际经营情况，并监控其贸易背景。包括但不限于以下要求：（一）按照有关监管规定，要求企业提供购销合同等相关贸易背景证明材料，进行必要的交易背景调查，没有真实性贸易背景的承兑汇票业务，严格禁止办理；（二）贸易合同的内容、金额等须与申请承兑汇票内容相符;贸易合同的商品须属于承兑申请人经营范围;对应一份贸易合同，累计开立承兑汇票的金额，不得超过对应的贸易合同金额；（三）信贷投向应符合国家产业政策和中国银行信贷政策；（四）关联企业母子公司或下属关联企业间，直接或间接以对方为交易对象，向我行开立银行承兑汇票时，要特别严格审查其交易及债权债务关系的真实性。（五）贸易合同的结算方式为银行承兑汇票结算，承兑汇票付款期限应依据交易双方签订的商品购销合同合理确定，最长不超过6个月；（六）严禁以任何形式提供授信，用于偿付到期承兑垫款，包括承兑汇票转贷款、开新票抵旧票循环承兑等。二、承兑申请人以未到期的银行承兑汇票作质押，向我行申请办理承兑汇票，须严格审查以下事项：（一）以未到期的银行承兑汇票做质押办理承兑汇票，公司业务部门审查质押银行承兑汇票的承兑行是否属于总行金融机构部核定的票据贴现业务承兑银行准入范围内的银行同业，非此准入行范围的承兑汇票不得用于质押。（二）承兑汇票背书必须连续，且承兑申请人为质押银行承兑汇票的合法持票人，不得接受背书记载“委托收款”、“不得转让”和“质押”的银行承兑汇票作质押；（三）承兑申请人提交质押的银行承兑汇票到期日，原则上应迟于申请承兑的银行承兑汇票到期日。（四）承兑申请人提交质押的银行承兑汇票到期日如早于申请承兑的银行承兑汇票到期日，公司业务部门必须在所签订承兑汇票质押合同中注明所质押银行承兑汇票到期之后由承兑行负责托收且托收款项直接进入承兑申请人保证金账户，并续签保证金协议，同时要求承兑申请人出具如到期承兑行不能按时承付时承担一切经济责任的承诺函。（五）公司业务部门对质押银行承兑汇票票面要素及背书情况进行初审后，填写“银行承兑汇票质押、贴现查询申请书”（鲁中8049，附件九），连同质押银行承兑汇票原件等材料交营业部（柜台）审核。若质押银行承兑汇票承兑行为同业，营业部(柜台)对质押银行承兑汇票票面要素、背书等进行审核，同时向承兑行查询质押银行承兑汇票内容是否真实有效、是否挂失止付/公示催告，并取得承兑行的确认，最终查询结果以承兑行查询/查复通知书回复内容作为查询回复最终依据。若质押银行承兑汇票承兑行为中行机构，营业部(柜台)对质押银行承兑汇票票面要素、背书、汇票专用章等进行审核，同时向承兑行查询质押银行承兑汇票内容是否真实有效、是否挂失止付/公示催告，并取得承兑行的确认。如票据真实性审验未发现异常，应在查询/查复通知书上注明“经审验，未发现与防伪点要求不符之处”并由经办人员签章。营业部(柜台)审核、查询完毕，将查询/查复通知书及质押银行承兑汇票原件退公司业务部门。质押银行承兑汇票查询、查复要严格履行交接手续，明确双方责任人。 （六）营业部(柜台)审核未提出异议，由公司业务部签订有效的书面质押合同，并在质押合同中明确授权我行可依法处置质押的银行承兑汇票；（七）出质人（承兑申请人）在质押银行承兑汇票上背书记载“质押”字样并签章、注明背书时间；（八）出质人（承兑申请人）在合同约定的期限内将权利凭证（未到期的银行承兑汇票）交付质权人（承兑行）保存。三、以现金类资产（存单和国债）质押，仅接受中行系统出具的定期存单和代售的记账式国债及凭证式国债质押，质押率根据关于发送中国银行境内公司授信抵、质押率管理办法（2007年版）的通知（中银险200710号）规定执行。质押担保须保证有关质押担保合同的有效性、严谨性，质押的权利凭证必须交付给质权人。其中对于以第三方在我行的存单作质押的情况，承兑人、承兑申请人和存单所有权人必须在质押担保合同中明确三方的权利、义务及违约责任。以中国银行单位定期存款作质押，须凭原存款开户证实书和承兑申请人开具的单位定期存单委托书到存款行办理开立单位定期存单（质押贷款专用）和确认书，并办理存单冻结手续。存单、国债和银行承兑汇票等质押方式不适用于缴存100%保证金的暂不评级客户。四、采取第三方保证作为担保方式的，应提供合法有效的保证合同及相关材料，如为异地担保，需进行实地核保或由当地中行协助核查并协助监管。五、对于在我行有过承兑垫款的承兑申请人，应在其全部清偿原有垫款的前提下，从严审查其授信需求、偿还能力，并认真分析垫款形成原因，本着谨慎的原则提供承兑授信，并采取有效的授信风险监控措施。六、承兑授信要按照信贷原则采取相应的授信风险防范措施。其中，是否收取承兑保证金、保证金的收取比例、担保方式和担保比例，需参照我行为客户核定的信用等级，按照“高等级、宽要求、低比例；低等级、严要求、高比例”的原则掌握。七、对于客户缴存100承兑保证金及足额担保的承兑业务，其贸易背景真实性调查审查，公司业务部门应严格按照银行承兑汇票调查审查程序办理。第二十六条 承兑审批一、公司业务部门根据客户整体资信状况和授信需求为承兑申请人申请承兑汇票短期授信总量（授信额度）。二、风险管理部门按照尽责审查的有关规定对公司业务部门及下级行报送的授信资料进行调查，按有关程序报有权审批人批准。对于承兑申请人申请承兑金额在短期授信总量（授信额度）内的，可直接报送授信执行部门（岗）进行授信发放审核；对于未核定短期授信总量（授信额度）的承兑申请人或超过短期授信总量（授信额度）的业务，按照“三位一体”的授信审批程序报有权审批人批准后，将授信批复发送公司业务部门，并抄送授信执行部门（岗）。有关评审档案参照关于发送的通知（试行）（鲁中银执200619号）规定归档保管。对于未核定短期授信总量（授信额度）或超过短期授信总量（授信额度）的承兑业务，按照有关授信审批流程审批。第二十七条 承兑业务授信发放审核一、公司业务部门客户经理根据客户承兑申请，审查贸易背景真实性和合法性，按照授信项目批复通知书的批复条件，填制“商业汇票承兑协议”（附件三）和担保类合同，报送授信执行部门进行合同预审。二、授信执行部门发放审核人员预审合同后，向公司业务部门发出“授信合同预审通知单”（附件十）。三、公司业务部门客户经理根据授信项目批复通知书的要求，落实担保条件，收集授信发放材料。四、公司业务部门在经过权限审批后，将收集的信贷资料进行扫描，录入信贷档案系统后，生成“授信文件移交清单”（附件十一），连同放款材料送交授信执行部门审核。如有抵/质押品的，还需填制“押品契证资料收据”（附件十二）。五、授信执行部门遵循中国银行授信管理的政策制度和有权审批部门的授信批准文件，对授信材料进行发放审核，并按照审核权限逐级在“银行承兑汇票出账审核表”（附件十三）上签署意见。六、对于材料不齐全或不符合有关要求的，应立即向公司业务部门发出“授信发放材料补充通知书”（附件十四）反馈，并要求及时补正。七、对于不符合开立银行承兑汇票条件的，应及时向业务发起部门发出“不予发放授信通知书”（附件十五）。八、对审核通过的银行承兑汇票业务，向营业部门送达“银行承兑汇票业务通知书”（鲁中8047，附件十六）、商业汇票承兑协议、银行承兑汇票内容。第二十八条 签署承兑协议，落实担保条件一、公司业务部门根据授信发放预审通过的承兑协议及担保合同文本，与承兑申请人签署“商业汇票承兑协议”和担保合同。二、落实担保条件。（一）存入保证金缴存保证金的承兑申请人应按规定比例于承兑授信发放审核前将逐笔对应相应的承兑金额保证金存入在承兑行开立的承兑汇票保证金账户。保证金账户须严格监管，专款专用。承兑汇票未到期，不得向承兑申请人提前释放承兑保证金账户款项。（二）现金类资产（存单和国债）质押。在质押合同约定期限内办妥质押手续。根据中国银行授信抵/质押暂行规定、关于调整存单质押率的通知确定质押率，到存单和国债发售机构办理质押手续。（三）银行承兑汇票质押1、签订有效的书面质押合同，并在质押合同中明确授权我行可依法处置质押的银行承兑汇票；2、出质人（承兑申请人）在质押银行承兑汇票上背书记载“质押”字样并签章、注明背书时间；3、出质人（承兑申请人）在合同约定的期限内将权利凭证（未到期的银行承兑汇票）交付质权人（承兑行）保存，银行承兑汇票不到期，不得提前释放。（四）抵押。根据关于发送中国银行境内公司授信抵、质押率管理办法（2007年版）的通知（中银险200710号）文件进行价值评估确定的抵押率，到相关抵押登记部门办理登记手续，根据抵押品种和业务需要办理公证及财产保险等手续。根据中国银行授信抵/质押暂行规定进行价值评估确定抵押率，到相关的抵押登记部门办理登记手续。（五）提供抵、质押担保,应及时将抵、质押品纳入“0513/0613质押品”（或“0514/0614抵押品”）表外核算。第二十九条 出票（一）营业部（柜台）对授信执行部门（岗）或公司业务部门送交的“银行承兑汇票业务通知书”、银行承兑汇票内容、“商业汇票承兑协议” 、保证金回单（若有）及由承兑申请人签章确认的“银行承兑汇票领用单”（鲁中1117，附件十七）等资料进行如下审查：1、承兑申请人是否在本行开立基本存款账户或一般存款账户；2、承兑协议上承兑申请人和承兑人公章(或与公章具有同等效力的其他印章)及法定代表人或授权代理人的签章是否齐备，要素是否齐全；3、开立承兑汇票期限是否最长不超过6个月；4、“银行承兑汇票业务通知书”内容是否完整， 公司业务部门或授信执行部（岗）签章是否齐全，“商业汇票承兑协议”中承兑协议编号、承兑申请人（出票人）名称、收款人名称、汇票金额、收取保证金比例等内容是否一致；5、一份承兑协议对应多笔承兑汇票时，是否逐笔列明承兑汇票号码及金额随附承兑协议之后；6、“银行承兑汇票领用单”要素是否齐全、正确、领用人签章与预留银行印鉴是否相符，公司业务部客户经理是否签章；7、其他应审核项目。（二）审核无误，票据信息录入柜员在国内支付结算系统通过4474票据信息录入交易进行票据信息录入，按规定收取承兑手续费，并根据系统提示按凭证号码顺序使用双面复写纸满面套打承兑汇票1-3联及转账传票。交易成功，票据信息录入柜员在“银行承兑汇票领用单”上填写汇票号码，并在领用单上签章。销记“中国银行重要空白凭证使用/销号登记簿”（鲁中7104）。票据信息录入柜员将已打印完毕的承兑汇票交承兑申请人当面核对，承兑申请人核对无误，在承兑汇票第一、二联加盖签章（预留印鉴），将承兑汇票第一、二联交票据信息录入柜员再次审核无误后，由其在承兑汇票第一联加盖个人名章，交建卡确认柜员办理承兑。转账传票客户留存联加盖转讫章交出票人，银行留存联加盖经办、复核名章及转讫章，作柜员当日传票，“中国银行银行承兑汇票领用单”加盖附件章，作传票附件，随当日传票装订。（三）原则上承兑申请人应在柜台当面签章，若承兑申请人因特殊情况不能在柜台当面签章，公司业务部门应提交“银行承兑汇票外带签章申请书”（鲁中8048，附件十八），防止银行承兑汇票外带过程中出现丢失、伪造、变造等情况发生。营业部(柜台)对“银行承兑汇票外带签章申请书”审核无误后，留存承兑汇票第三联，将承兑汇票第一、二联交公司业务部门客户经理，客户经理应于当日最迟不得超过次日将已签章的承兑汇票第一、二联原件送交营业部(柜台)。营业部(柜台)收到外带银行承兑汇票后，应与留存承兑汇票第三联认真核对，确保承兑汇票原件返回。营业部(柜台)经办人员与客户经理应做好承兑汇票交接登记，明确双方责任。第三十条 承兑（一）承兑行办理承兑前，应审核以下内容： 1、承兑汇票是否为统一规定印制的凭证;2、承兑汇票票面内容（包括凭证号码和业务编号）与国内支付结算系统录入票据信息是否一致；3、承兑汇票必须记载的事项是否齐全无误；4、出票人签章是否与出票人预留印鉴相符；5、承兑汇票上记载的出票人名称、账号是否相符；6、承兑汇票金额大小写是否一致；7、承兑汇票要素与商业汇票承兑协议是否相符；8、承兑汇票上是否打印密押及业务编号;9、其他审核项目。（二）审核无误，由建卡人员通过国内支付结算系统4460承兑建卡确认交易完成建卡确认，进行“0781/0881银行承兑汇票”表外账务处理，交易成功后在承兑汇票第二联“承兑行签章”处加盖“汇票专用章”，在承兑汇票第一、二联加盖个人名章，并登记“汇票专用章使用登记簿”（附件十九）。将承兑汇票第二、三联连同一份承兑协议及手续费、保证金回单交出票人并办理签收。承兑汇票第一联(卡片)由票据信息录入柜员、建卡确认柜员签章后连同承兑协议副本、“银行承兑汇票业务通知书”、“银行承兑汇票内容”等按承兑汇票到期日顺序排列，由建卡确认柜员专夹保管。“银行承兑汇票领用单”、“银行承兑汇票外带签章申请书”（若有）作当日传票附件。每日业务终了，由建卡确认柜员对承兑汇票第一联（卡片）留底与0781会计系统余额进行核对，确保相符。各行可根据业务量实际情况，每日或定期对“未销卡承兑汇票清单”与0781银行承兑汇票会计系统余额进行核对，确保相符。票据信息录入与建卡确认应为同一日，特殊情况需隔日建卡确认时，应打印未建卡确认报表，由经办柜员注明原因并签章，经业务负责人审核并签字，随建卡当日传票装订。经办柜员应监控未建卡承兑汇票及时建卡。(三)客户经理应对已承兑的银行承兑汇票加强跟踪检查，主要检查可能影响出票人到期兑付票款的因素,包括是否按申请用途使用银行承兑汇票，资金流向和销货款回笼是否正常，生产经营和财务状况是否正常，保证人资格和保证能力，抵、质押物权属和价值有无重大变化，承兑汇票到期前是否按承兑协议要求缴存票款等，一旦发现不利因素,立即根据实际情况采取必要的资产保全措施。第三十一条 授信部门后续工作一、授信执行部门审核人员登记“授信发放审核项目情况统计表”（附件二十）；如存在通融出账或后补材料，需登记“后续材料补充监控台账”（附件二十一）；如总量签署最高额担保合同，为便于后续业务审核，还需登记“最高额担保监控台账”（附件二十二）。向档案管理人员移交授信档案，未经审核人员审核但按照规定需要归档的其他档案资料，由业务发起部门向档案管理人员移交保管。二、授信执行部门对档案和押品契证进行保管和管理，对客户经理和承兑人进行贷后监督。三、承兑后，公司业务部门登记“承兑汇票台账”（附件二十三）。客户经理监控企业经营，实施贷款管理。第三十二条 到期收款一、公司业务部门应于承兑汇票到期日前5个工作日通知出票人于承兑汇票到期日前，将扣除该笔承兑汇票已缴保证金后不足部分款项存入其结算账户。二、负责保管承兑汇票卡片人员应每日查看承兑汇票到期情况，对到期的承兑汇票，应于到期日（法定休假日顺延）在国内支付结算系统执行4475到期收款交易，按照对应保证金额从出票人保证金账户转出、承兑汇票与保证金差额部分从结算账户转出，同时转入“8331临时存款”核算码。1、当出票人保证金账户和结算账户余额不足支付票款时，营业部（柜台）应立即通知公司业务部门。2、公司业务部门应当日在新一代信贷系统建立垫款授信合同并清分，同时向营业部门出具“银行承兑汇票垫款通知书”（附件二十四）。3、营业部门根据公司业务部门的“银行承兑汇票垫款通知书”，当日将垫款通过“9991临时存欠”核算码，转至新一代信贷系统核算，并按垫款金额每日计收万分之五的利息。三、发生承兑汇票垫款后，公司业务部门负责就垫付的款项向出票人催收，必要时处理抵、质押物或要求担保人履行保证义务，减少垫款损失；授信执行部（岗）负责因承兑垫款形成不良后移交到本部门不良资产的经营、管理和处置。 第三十三条 解付到期票款一、到期付款（一）承兑行接到承兑汇票托收凭证及承兑汇票第二联正本后，由经办人员抽出专夹保管的承兑汇票第一联（卡片）、承兑协议副本等，认真审核：1、承兑汇票是否统一规定印制的凭证；2、承兑汇票票面内容（包括凭证号码和业务编号）与国内支付结算系统录入票据信息是否一致；3、根据承兑汇票的防伪点鉴别其是否为伪造、变造票据；4、承兑汇票上汇票专用章与留存汇票专用章印模是否一致；5、承兑汇票是否为本行承兑，是否与留存承兑汇票第一联（卡片）号码、业务编号、密押等记载事项相符；6、承兑汇票是否记载事项齐全，出票金额、出票日期、收款人名称是否无更改，其他记载事项若有更改是否由记载人签章证明；7、承兑汇票是否做成委托收款背书，背书是否连续，汇票与粘单粘接处签章是否为粘单上第一记载人签章；8、承兑汇票是否超过提示付款期限，是否挂失止付/公示催告；9、承兑汇票上是否记载“不得转让”字样，及是否有汇票转让行为；10、托收凭证的记载事项与承兑汇票记载的事项是否相符；11、托收凭证填写要素是否齐全无涂改，大小写金额是否相符；12、托收凭证第三联是否有持票人开户银行加盖的结算专用章；13、其他审核项目。（二）交由复核人员审核无误，通过国内支付结算系统做4452系统内收单或4453接收系统外托收交易，录入票据信息。将委托收款凭证第五联加盖附件章做0783传票附件。若承兑汇票未到期，先将托收凭证、承兑汇票第二联与承兑汇票第一联（卡片）及承兑协议副本等专夹保管，待到期日付款。（三）承兑汇票到期日或到期日之后的见票当日，经办人员凭已审核无误的承兑汇票，在国内支付结算系统进行4476承兑银行解付到期票款交易或4477柜台柜台解付票款交易，经系统检验密押无误，销记“0781/0881银行承兑汇票”表外账，向持票人开户行支付票款，承兑汇票第二联与承兑汇票第一联（卡片）及承兑协议副本等资料作当日传票附件装订保管。（四）当委托收款行为系统内机构时，在承兑行转账传票银行留存联加盖经办、复核人员名章及转讫章，作柜员当日传票。在收款行转账传票银行留存联、银行承兑汇票一、二联及托收凭证三、四联加盖经办复核名章、附件章，做传票附件，随当日传票装订。（五）委托收款行为系统外银行时，在承兑行转账传票银行留存联加盖经办、复核、授权人（如有）名章及转讫章，作柜员当日传票。在收款行转账传票银行留存联、银行承兑汇票一、二联及托收凭证第三联加盖经办复核名章、附件章，做传票附件，随当日传票装订。托收凭证第四联加盖经办、复核名章与9991临时存欠借方传票送大/小额系统发报或进行同城票据交换。二、超过提示付款期持票人超过承兑汇票提示付款期限，在票据权利时效内（即自承兑汇票到期日起2年内）向承兑银行请求付款时应作出书面说明，并提交承兑汇票第二联原件，承兑银行应按照到期付款审核要点对持票人提交的承兑汇票要素及真伪严格审核，并与留存承兑汇票第一联（卡片）及系统信息核对无误后，以持票人为收款人在国内支付结算系统进行【4477】柜台解付票款交易，办理付款手续。因持票人超过票据权利时效未提示付款导致的长期未解付款，经部门负责人审批后，通过国内支付结算系统柜台解付票款交易将票款由“8331临时存款”核算码转入“8421应付及暂收”核算码核算，同时系统销记“0781/0881银行承兑汇票”表外账。三、拒绝付款1、营业部（柜台）收到提示付款的承兑汇票第二联及托收凭证，经双人审核，若存在合法抗辩事由可以拒绝支付。2、办理拒绝付款手续时，营业部（柜台）应于接到承兑汇票及托收凭证次日起3日内，出具“拒绝付款理由书”。3、营业部（柜台）应将“拒绝付款理由书”第一、二联连同托收凭证第三联一并专夹保管留存备查。“拒绝付款理由书”第二、三联应加盖经办、复核人员名章及结算专用章，第三、四联连同托收凭证四、五联及承兑汇票第二联原件退回持票人开户银行或持票人（柜台提示付款时），并在国内结算（委）托登记簿中登记处理结果。第三十四条 持票人开户银行委托收款一、受理委托收款（一）持票人凭承兑汇票第二联原件委托其开户银行办理委托收款时，持票人开户银行应认真审核：1、承兑汇票是否统一规定印制的凭证；2、承兑汇票是否超过提示付款期；3、承兑汇票上最后一手背书人 （即持票人）是否在本行开户；4、承兑汇票出票人、承兑人、背书人的签章是否符合规定；5、承兑汇票必须记载的事项是否齐全，出票金额、出票日期、收款人名称是否更改，其他记载事项若更改是否由原记载人签章证明；6、是否做成委托收款背书；7、背书转让的承兑汇票其背书是否连续，签章是否符合规定；8、背书使用粘单的是否按规定在汇票与粘单粘接处加盖粘单上第一记载人签章；9、托收凭证必须记载事项是否齐全无误,记载事项是否与承兑汇票记载的事项相符；10、托收凭证“托收凭据名称”栏是否注明“银行承兑汇票”及其承兑汇票号码；11、托收凭证第二联收款人签章是否为持票人银行预留印鉴；12、托收凭证填写要素是否齐全无涂改，大小写金额是否相符；13、其他审核事项。（二）审核无误后，通过国内支付结算系统进行【4451】发出委托收款交易。持票人开户银行将托收凭证第一联加盖业务公章做回单交付持票人，按同等比例尺寸正反面复印承兑汇票第二联原件（包括附带证明），连同托收凭证第二联（加盖经办、复核人员名章）专夹保管备查，第三联加盖结算专用章连同托收凭证第四、五联及承兑汇票第二联以特快专递方式邮寄至承兑行，或通过同城票据交换提交至承兑行。对已发出的承兑汇票委托收款，若自该承兑汇票到期日起5日内仍未收到承兑行划回托收款项，应立即向承兑行发出委托收款催办查询，查明原因，确保委托收款款项及时、准确划回。二、持票人开户银行收款 持票人开户银行收到通过国内支付结算系统、人行大额支付系统及同城票据清算系统划回的款项，与托收凭证第二联底卡核对无误后,按照委托收款业务款项划回手续办理入账。第三十五条 承兑汇票未用注销（一）受理未用注销承兑汇票出票人已承兑未使用（仅限未背书）的承兑汇票申请注销时，应提交承兑汇票第二、三联原件和未用注销书面说明，经公司业务部门审核，未用注销书面说明内容应包括出票人账号、户名、出票日期、到期日期、银行承兑汇票号码、金额、未用注销原因以及出票人签章等内容。公司业务部门审验后填制“银行承兑汇票未用注销业务通知书”（鲁中1118，附件二十五），缴存保证金的还需填制“银行承兑汇票保证金退还通知书”（鲁中1114，附件二十六），连同承兑汇票第二、三联原件及未用注销书面说明交营业部（柜台）办理注销手续。（二）注销承兑汇票 营业部（柜台）收到公司业务部门“银行承兑汇票未用注销业务通知书” 、“银行承兑汇票保证金退还通知书”（如有）及客户提交的书面说明、未使用已承兑的承兑汇票第二、三联后，应从专夹中抽出该承兑汇票第一联（卡片）和承兑协议，审核以下内容：1、未用注销承兑汇票是否为统一印制凭证；2、承兑汇票票面内容（包括凭证号码和业务编号）与国内支付结算系统录入票据信息是否一致；3、根据承兑汇票的防伪点鉴别其是否为伪造、变造票据；4、承兑汇票上汇票专用章与留存汇票专用章印模是否一致；5、承兑汇票第二、三联，是否与留存承兑汇票第一联（卡片）的号码、密押等记载事项内容相符；6、承兑汇票是否确未背书，且无挂失止付/公示催告；7、“银行承兑汇票未用注销业务通知书” 、“银行承兑汇票保证金退还通知书”（如有）及客户提交的书面说明是否内容一致，要素齐全，且签章完备；8、其他需审核项目。营业部（柜台）审核无误，在国内支付结算系统通过【4478】进行未用注销交易，销记“0781/0881银行承兑汇票”表外账，若出票人缴存保证金的，同时根据 “银行承兑汇票保证金退还通知书”，将所注销承兑汇票对应缴存的保证金退至出票人原结算账户。若未用注销承兑汇票已到期尚未解付，将对应已转入“8331临时存款”核算码的款项转回原出票人结算账户。系统处理完毕，在承兑汇票第一、二、三联备注栏和承兑协议上注明“未用注销”字样。如有“银行承兑汇票保证金退还通知书”，填写处理结果，签章后将其中一联退公司业务部门凭以销记保证金台账。（三）承兑汇票未用注销后，若需重新开立承兑汇票，应按规定程序办理，并收取承兑手续费。第三十六条 挂失与解除一、 承兑汇票挂失（一）已承兑未结清的银行承兑汇票丧失，失票人（指最后合法持票人）应及时到承兑行办理挂失止付，并自办理挂失日起12日内凭人民法院停止支付通知书到承兑行办理停止支付。（二）失票人到承兑行办理挂失止付时，应提交一式三联挂失止付通知书并签章，挂失止付通知书应记载下列事项：1、票据丧失的时间、地点和原因;2、票据种类、号码、金额、出票日期、付款日期、付款人名称、收款人名称;3、挂失止付人的名称、营业场所或住所以及联系方式。欠缺以上记载事项之一的，承兑行不予受理。（三）承兑行营业部（柜台）收到“挂失止付通知书”应审核:1、挂失承兑汇票是否为本行承兑,是否确未付款;2、“挂失止付通知书”要素是否齐全,是否签章确认；3、挂失承兑汇票第一联（卡片）和承兑协议副本与挂失止付通知书内容是否相符。（四）审核无误后, 若确未付款的，通过国内支付结算系统【4448】交易进行临时挂失处理，并登记挂失止付登记簿。第二联挂失止付通知书由经办和复核人员签章后与承兑汇票第一联（卡片）及承兑协议副本一并另行保管，凭以控制付款。 若收到挂失止付通知书前，已经依法向持票人付款的，承兑行不再受理挂失止付。（五）承兑行自收到挂失止付通知书起12日内收到人民法院的停止支付通知书，按照人民法院停止支付通知书要求办理停止支付，营业部（柜台）应审核：1、停止支付通知书所示承兑汇票是否为本行承兑,是否确未付款;2、停止支付通知书要素是否齐全,人民法院是否签章确认；3、停止支付承兑汇票第一联（卡片）、承兑协议副本、对应国内支付结算系统票据信息与停止支付通知书内容是否相符。4、其他审核项目。审核无误，营业部（柜台）通过国内支付结算系统【4448】进行票据挂失交易处理。并登记挂失止付登记簿，并将承兑汇票第一联（卡片）、承兑协议副本及停止支付通知书等专夹保管，以作备查。二、承兑汇票挂失解除（一）承兑银行自收到挂失止付通知书起12日内未收到人民法院的停止支付通知，自第13日起，挂失止付通知书失效，挂失解除。通过国内支付结算系统【4448】进行票据挂失解挂交易处理，并将处理情况在挂失止付登记簿上注明。（二）法院公示催告期满，法院作出除权判决后，失票人应于承兑汇票到期后凭人民法院出具的其享有票据权利证明、注明单位全称、账号、开户行等内容的单位公函以及经办人员身份证件到承兑行提示付款。承兑行应根据人民法院出具的票据权利证明等材料，抽出原保管的承兑汇票第一联（卡片）、承兑协议和停止支付通知书等资料进行审核。审核无误，通过国内支付结算系统进行票据挂失解挂交易处理，以票据权利人为收款人办理汇款或转账付款手续，并在挂失止付登记簿上注明处理情况。留存单位公函并复印身份证件连同承兑汇票第一联（卡片）、承兑协议和停止支付通知书等资料做付款凭证附件。（三）未收到人民法院的停止支付通知前，失票人若撤消挂失，应出具书面撤消挂失止付申请书并签章，内容应包括撤销挂失原因、挂失日期、票据种类、号码、金额、出票日期等内容。挂失行对原挂失止付通知书及承兑汇票第一联内容及签章进行核对无误后，在国内支付结算系统进行票据挂失解挂交易处理，并在挂失止付登记簿上注明处理情况。第三十七条 承兑汇票保证金一、保证金账户的开立与核算1、开立保证金账户前，出票人必须在其开户行开立人民币单位银行基本存款账户或一般存款账户，且账户资料真实、合规、有效。2、营业部门应依据公司业务部门审核同意的“开立/变更银行承兑汇票保证金账户申请书”（鲁中2136，附件二十七）、出票人在有效期内的营业执照办理银行承兑汇票人民币保证金账户的开户手续，保证金开户资料视同客户开户档案保管。3、保证金账户名称应与其在本行开立的人民币单位银行基本存款账户或一般存款账户名称一致，以及单位银行基本存款账户或一般存款账户档案中相关证明文件的名称一致；保证金账户的客户号应与其在本行开立的单位银行基本存款账户或一般存款账户的客户号一致。 4、承兑汇票保证金应通过“8401承兑汇票保证金”核算码核算。5、保证金应与已签发的银行承兑汇票配对管理，一一对应。二、保证金缴存承兑授信发放审核前，出票人提交转账支票缴存保证金时，营业部（柜台）应审核转账支票与出票人预留印鉴是否相符，保证金账号与缴纳保证金账户客户号是否一致等内容。审核无误，在国内支付结算系统进行缴纳保证金交易，从其在承兑行开立的人民币基本存款账户或一般存款账户按规定足额缴存。营业部门在进账单第二联加盖转讫章，复印后作为回单交公司业务部客户经理，由其凭营业部门出具的存入保证金回单复印件，登记“承兑汇票保证金台账”（附件二十八），并与营业部门保证金账户核对一致。三、保证金支取1、承兑汇票到期，营业部（柜台）应于到期日通过国内支付结算系统进行到期收款交易，将到期承兑汇票对应保证金转入“8331临时存款”核算码。2、承兑汇票未用注销办理退回保证金时，营业部（柜台）应依据经公司业务部门审核的“银行承兑汇票保证金退还通知单”及“银行承兑汇票未用注销通知书”和未使用已承兑的银行承兑汇票第二、三联，在国内支付结算系统进行未用注销交易处理，将对应保证金退回原缴纳保证金结算账户。四、保证金账户变更与撤销（一）保证金账户变更。保证金账户名称应与结算账户名称保持一致，如果单位银行结算账户名称、地址、邮编、联系方式等内容变更，应同时变更保证金账户相关内容。变更时，承兑申请人应提交“开立/变更银行承兑汇票保证金账户申请书”及有关证明材料。（二）保证金账户撤销。银行承兑汇票业务全部执行完毕，方可办理保证金账户的撤销。1、撤销保证金账户时，承兑申请人应向开户银行公司业务部门提交“撤销银行承兑汇票保证金账户申请书”（鲁中2107，附件二十九）。2、营业部（柜台）应根