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我国中小企业贷款信用保险研究 摘要:中小企业贷款信用保险不仅能够在一定程度上提高中小企业信用水平,缓解因资金缺乏引起的发展受限问题,同时,为作为贷款发放方的银行提供了保障,解决了银行因担心贷款不能及时偿还而引起的惜贷问题。因此,在我国开展中小企业贷款信用保险,对于我国经济的发展具有积极的作用。开展中小企业贷款信用保险要保证行业协会监督与国家强制保险政策相结合;积极发展信用服务中介行业;健全相关法律;完善信用体制等方面的健全。 关键词:信用保险;中小企业贷款;信用评价体系 中图分类号:F270 文献标志码:A文章编号:1673-291X(2010)17-0106-02 改革开放以来,我国的经济得到了高速的发展,2010年,我国更有望取代日本成为世界第二大经济体。然而,在这样一片经济发展欣欣向荣的大好形势下,我国的中小民营企业却身陷融资难、贷款难的窘境。中小企业是市场经济中最基础、最活跃的部分,中小企业的市场优势在确保国民经济稳定增长、缓解就业压力、拉动民间投资、优化经济结构、促进市场竞争、推进技术创新、促进市场繁荣、方便群众生活、保持社会稳定等方面发挥着重要的作用。但是,由于中小企业投资规模与市场竞争力不足、抗风险能力低,在市场竞争中有其劣势和弱点。正是这样的先天不足使其在银行贷款中得不到主流银行的信任,成为制约其发展的瓶颈。在此种情况下,开展针对中小企业贷款的信用保险成为解决银行惜贷问题的一种重要的解决方案。 一、企业贷款信用保险及其在我国的开展情况 企业贷款信用保险实际上是为借款企业提供担保的业务。该项业务投保时将企业的固定资产、流动资产向保险公司投保财产保险,一般还要将相当于贷款金额的资产向保险公司抵押。投保企业由于生产或经营原因导致企业倒闭或经法院宣告破产,由保险公司偿还企业所欠银行贷款本息后,企业贷款本息的债权应由银行签署权益转让协议书后转移给保险公司。 由于信用保险中保险公司承担的风险比一般保险的风险大,因而即使在西方保险业较成熟的国家对保证保险也采取谨慎的态度。一方面,政府对从事信用保险业务的保险公司的资格进行限制,一般只特别批准保险公司或专门经营保证保险业务的保险公司办理该项业务,禁止一般保险公司进入此险种的运营;另一方面,对保证保险的适用范围、当事人的权利和义务关系在立法上予以明确规定,以确定保证保险业务在该国中健康稳定地运行。 我国的市场经济和保险行业还处于较不成熟的阶段,立法上的疏漏以及学术意见上的不一致导致实务运行中的混乱,加之目前国内社会信用状况普遍低下、信用体系尚未完善,使得我国的企业信用保险始终不能进入市场。2009年,财政部、商务部、保监会等有关部委先后发布关于落实2009年中小商贸企业融资担保和信用保险补贴政策有关工作的通知、关于做好中小商贸企业国内贸易信用保险保费补助工作的通知,强调了要充分借助信用保险促进信用销售,为国内信用保险发展提供强有力的政策支持,为推动我国信用保险奠定了基础。 二、实施企业贷款信用保证保险的瓶颈 (一)信用体系制度不健全 目前,在国内“信用”还仅仅停留在道德层面上,对于社会行为人信用的约束还只能依靠自身的道德品德,无法做到对于其信用行为制度化、标准化、统一化的评价和约束。我国目前正处于市场经济转轨时期,人们的借贷理念、消费理念、信用风险理念等还没有完全成熟,从某种程度上增加了信用约束和管理的难度。 (二)信用相关信息不公开、不流动 在我国,对于征信数据的开放和使用在法律上都还没有明确的界定,无法准确统一地界定企业公开信息和商业机密,没有科学合理地法律规定,征信数据的收集、整理和运用也变得十分困难。企业的信息公开尚未开始,多数企业不能向社会开放有关运营情况的原始数据,向工商、税务部门提供虚假信息的情况似乎已经司空见惯,一个企业多套账目比比皆是。 (三)信用评级制度建立困难 我国属于非征信国家,信用服务主体尚未成熟。我国的信用服务企业具有发展历史短、市场成熟度差、缺乏独立性和中立性、信用产品生产力低的特点,阻碍了我国信用体系的发展。 (四)相关法律制度尚未完善 我国对不守信行为人的惩戒制度还没有完全成型,行为人由于失信所获得的利益往往大于因失信而受到的惩罚。有人甚至利用法律上的空白逃脱责任,这使得失信行为越来越频繁地出现在商业活动当中,失信人也变得越来越肆无忌惮。 (五)国内保险公司开办动力不足 我国信用调查评估、商账追收等服务相对滞后,这无疑增加了保险公司承担的风险和追偿成本,加之信用保险中较高的道德风险、企业投保意愿低、经济形势变化无法估量、风险管理技术相对不成熟,造成保险公司对于此类险种敬而远之。 (六)对于信用保险的认知程度有限 由于我国的市场经济制度和保险行业发展程度较西方发达国家还较为落后,使得我国保险市场上保险品种单一、企业保险意识弱。这一方面令有投保意愿的中小企业没有合适的险种选择,另一方面大多数中小企业没有投保意愿使得保险需求处于较低的水平,保险公司无法从中获益。 (七)投保过程中存在的道德风险 信息流通体系的缺失使得中小企业和保险公司之间产生信息不对称,从而发生了逆选择。中小企业对自身的经营水平、还款能力有着充分的了解,而保险公司对中小企业的具体情况没有充分地掌握,在这种环境下,经营状况好、还款能力强的企业往往没有投保意愿,主动参保的常常是经营状况相对较差、还款能力较弱的企业。另一方面,投保后的中小企业在拥有保障的前提下将资金运用到高风险、高收益的项目中;而为中小企业发放贷款的银行机构也因为有了保险公司的保障而放松对于企业财务状况和经营状况的审查,忽视为信用状况不合格的申请贷款企业提供贷款带来的风险以提高自身收益。其结果是大大增加了保险公司所承担的风险,不利于其财务稳定性以及健康发展。 三、发展中小企业贷款信用保险的对策和建议 (一)行业协会监督与国家强制保险政策相结合 一方面,大力推动行业协会的发展,形成产业生态群,利用行业协会对于本行业的了解和相关知识针对行业可能出现的经营亏损、高风险投资所引发的道德风险进行监督和控制;同时,为其协会成员提供包括信用风险管理和资金融通等各项服务在内的全方位解决方案。另一方面,国家可以要求具有高风险行业的中小企业在投保时必须购买相应的贷款信用保险,采用差别费率,使具有同质风险的同一行业投保企业数量增加,以提高保险公司的经营稳定性。这样,可以有效减少道德风险和逆选择的发生。 (二)积极发展信用服务中介行业 信用服务机构可从商账追收、信用调查、资产处理及变现等方面有效分摊保险公司风险,同时为企业进行信用风险管理提供便利。但由于我国的信用企业目前尚未成熟,要求其在短时期之内成长为能有效为市场提供准确信息的服务机构并不现实,因此,国家需要在其起步阶段进行扶持,使其建立起规范、专业的经营模式,树立良好的信誉。但要注意不能使其丧失独立性和中立性。要鼓励建设全国范围内的信用信息数据库,保证信息的通畅和流动。 (三)健全相关法律 目前,我国的保险法、公司法、担保法等相关法律对此类险种涉及较少且规定模糊,尤其是对于以隐瞒欺诈等手段骗取贷款或骗保的违约失信行为缺乏相应的制裁措施。所以,我国在相关立法方面要充分借鉴发达国家在立法方面的经验和教训,并结合我国经济发展的特点,完善有关信用管理和信用保险的法律法规,明确各行为主体的权利和义务,规定与之相应的处罚措施。 (四)完善信用体制 没有健全的信用机制约束,便不可能存在真正健康发展的信用市场。建立完善的信用机制需要拥有准确全面的信用记录体系,该体系包括对合同的每个主体(包括银行、中小企业、保险公司)的交易行为进行相关记录,并以此为依据对相关主体进行评估、划分信用等级,对于信用低下的主体降低信用等级,形成各部门共享的信息资源。如此,形成激励机制,信用良好的中小企业将能够凭借自身较高的信用等级顺利获得银行贷款,而信用较差的中小企业将因其较低的信用等级而无法获得贷款,以此激励行业内企业依法行事,挺高自身信用等级。 开展中小企业贷款信用保险对于中小企业的经营和发展有着积极的推动作用,同时对于银行资金的有效运用、提高保险公司效益也有积极的意义。此保险不仅能够在一定程度上提高中小企业信用水平,缓解因资金缺乏引起的发展受限问题,同时为作为贷款发放方的银行提供了保障,