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文档简介
1 / 8 公司内部财务管理制度 公司内部财务管理制度 财务会计管理制度 公司内部财务管理制度(草案) 会计岗位职责 1、贯彻执行国家财经法律法规和公司制定的各项规章制度,严 格按照会计法进行计账、算账、报账, 做到手续完备、内 容真实、数据准确、账目清晰。 2、编制会计报表及有关说明,及时、真实、准确地报送会计报 表,完整地反映财务状况,进行财务分析并及时上报税务。 3、负责会计核算,特别对应收、应付等往来账及时清算和催收。 4、定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点,做到账帐 相符,账实相符,发现不符,必须查明情况及时汇报。 4、每月将银行存款日记账与银行对账单逐笔核对 ,确保企银余额 正确无误、帐实相符。 5、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。 2 / 8 6、妥善保管保险柜钥匙,密码不得泄露及外传。 7、与公司各部门之间保持工作联系和信息沟通。 8、与银行、税务、市场监督部门、客户等相关部门保持联系。 9、完成公司领导交办的其它 临时性工作。 浙江 发有限公司 2015 财务会计管理制度 公司内部财务管理制度(草案) 出纳岗位职责 按照公司有关规定和制度,办理本公司的现金收付、银行结算等有关账务,保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据工作。 1、做好现金的日常管理及收付工作,保证现金收付的正确性和合法性。 2、 每天工作日结束前,及时盘点库存现金并与有关报表和凭证进行核对,做到帐实、帐表、帐证、帐帐相符。 3、 严格执行现金管理制度和结算制度,根据公司规定的费用报销和收付款审批手续,办理现金及银行结算业务。 4、 根据审核无误的收、付款原始凭证,填制记账凭3 / 8 证,记账凭证的内容必须填齐,附有原始凭证。 5、 根据帐务处理需要,及时将在手单据整理移交会计主管编制记账凭证。配合会计人员做好每月的报税和工资的发放工作;做到及时准确,不得无故延误。 6、 负责银行账户的日常结算,银行存款日记帐,并做到日清月结,月末与银行核对存款余额,不符时编制银行存款余额调节表。 2 财务会计管理制度 7、 及时清理帐目,督促因公借款人员及时报帐,杜绝个人长期 欠款。 8、 出纳员不得兼管收入、费用债权、债务帐薄登记工作以及稽 核工作和会计档案保管工作。 9、 保管好现金、相关印章,严格管理空白支票、空白收据专设 登记薄登记,认真办理领用注销手续,对于现金和各种有价证券, 要确保其安全和完整无缺,如有短缺,要负责赔偿。保险箱密码 4 / 8 要保密,保管好钥匙,不得转交他人。 10、 严格遵 守现金管理制度,库存现金不得超过定额,不坐支, 不挪用,不得用白条抵顶库存现金,保持现金实存与现金帐面一 致。 12、根据规定和协议,作好应收款工作,定期向主管领导汇报收 款情况。 14、条根据公司领导的需要,编制各种资金流动报表。 15、完成公司领导交办的其它临时性工作。 浙江 发有限公司 2015 财务会计管理制度 公司内部财务管理制度(草案) 印章使用的 管理 1、公司印章包括公章、财务专用章、法人代表章、合同章等。 公章由行政管理部指定专人负责保管,财务专用章、法人代表章、合同章由财务室专人负责保管,财务章和法人章不能同时由出纳保管。 2、保管人员必须坚守职责,未经领导批准,不得将5 / 8 印章带出办公室,不得私用,不得委托他人代管。 3、保持印章使用的严肃性。各类印章只限使用在正式公文、函件上,严禁在空白介绍信上盖章。印章使用必须做到用章登记。 浙江 发有限公司 2015 财务会计管理制度 公司内部财务管理制度(草案) 财务审批、报销规定 1、公司员工报销,需执行下列审批程序:经办人填写差旅费报销单 - 部门负责人审核 - 财务部门复核 - 分管领导审批 董事长 - 共同审批 - 出纳付款。 总经理 2、员工个人因私借款一律不予批准。 报销事项的不同,需提供相应的合法凭证及相关资料。 浙江 发 有限公司 2015 财务会计管理制度 6 / 8 公司内部财务管理制度(草案) 银行存款管理制度 银行存款是单位存放在银行的资金,是单位货币资金的主要内容,为加强管理,建立健全银行存款管理制度,特制定本办法: 1、 加强银行存款的管理。根据资金的不同性持、用途,分 别在银行开设帐户,严格遵守国家银行的各项结算制度和现金管理暂行条例,接受银行监督。 2、 银行帐户只限本单位使用,不准搞出租出借,套用或转 让。 3、 严格支票管理,不得签发空头支票。空白支票必须严格 领用注销手续。 4、 应按月与开户银行对帐,保证帐帐、帐款相符。平时开 出支票,应尽量避免跨月支取,年终开出支票,须当年支款,不得跨年度。 5、 加强银行存款的管理。银行存款的核算、银行存款的核 对,应在结算业务中实行银行存款转帐结算。 6、 逐月与银行核对余额,防止错帐、乱帐。 7 / 8 浙江 发有限公司 2015 财务会计管理制度 公司内部财务管理制度(草案) 现金管理制度 1、 必须严格遵守国家现金管理规定,严密现金的收支手续, 如实反映现金收支的结存情况。 2、 不准坐支现金收入,遵守库存现金限额,按规定超过现金 结算起点的业务,一律不准现金支付,对所需现金要开具 现金支票提取。 3、 严格执行支票的保管、签发、报销管理制度,货币资金的 收付、结算、审核、登记等工作,不得由一个人兼管。出 纳员专门负责现金 的收付工作并登记现金出纳帐。 4、 库存现金的实际数额要帐实相符。为此,必须经常对库存 8 / 8 现金进行清查。库存现金的实有数不得以借条、收据等抵 充,不得以某日盘点的多余金额抵补某日的短缺款项。 5、 严格执行现金存限额规定,建立内部定额日库存款。现金 超过日库存数,将超额现金及时存入银行。严
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