我国上市上市商业银行盈利能力影响因素分析--本科生毕业论文.docxVIP

兰州商学院陇桥学院 本科生毕业论文（设计）论文（设计）题目： 系 别： 专 业 (方 向)： 年 级、 班： 学 生 姓 名： 指 导 教 师： 年 月 日声 明本人郑重声明：所呈交的毕业论文（设计）是本人在导师的指导下取得的成果。因本毕业论文（设计）引起的法律后果完全由本人承担。本毕业论文（设计）成果归兰州商学院陇桥学院所有。 特此声明毕业论文（设计）作者签名： 年 月 日我国上市商业银行盈利能力影响因素分析 摘要作为以营利为目的的金融机构，盈利能力是上市商业银行生存和发展的重要基础，盈利能力的好坏直接决定着商业行业在同行业中的竞争地位，但是其盈利能力的发展受到多方面因素的影响。因此，针对“我国上市商业银行盈利能力影响因素”这一问题，文章首先研究了我国上市商业银行盈利能力影响因素的意义，其次对我国上市商业银行盈利能力影响因素进行分析，再次分析了盈利中存在的问题，最后对我国上市商业银行盈利分析中存在的问题提出了相应的解决办法。关键词 上市商业银行；盈利能力；存在问题；解决方法ABSTRACT As financial institutions for the purpose of profit, profitability is an important foundation for the survival and development of listed commercial bank profitability directly determines the commercial industrys competitive position in the industry, but its profitability is influenced by many factors impact on the development.Therefore, factors affecting the profitability of listed commercial bank in China this issue, first studied the significance of factors affecting the profitability of listed commercial bank in China, then analyzing the factors affecting the profitability of listed commercial bank in China and analysis of problems existing in profit again, the last of Chinas listed commercial banks there in the profitability analysis the corresponding solutions to the issues raised. Keywords listed commercial banks;profitability;problems;solutions目录一、研究我国上市商业银行盈利能力影响因素的意义1 （一）研究我国上市商业银行盈利能力影响因素的理论意义1 （二）研究我国上市商业银行盈利能力影响因素的现实意义1二、我国上市商业银行盈利能力的影响因素分析2 （一）影响商业银行盈利能力的内部因素2 1、资产规模的大小与银行盈利能力相关联2 2、资本充足率大小影响银行相关利益3 3、资产质量高低影响银行预期收益3(二)影响商业银行盈利能力的外部因素3 1、经济周期影响商业银行盈利能力3 2、市场集中度影响商业银行盈利能力4 3、通货膨胀影响商业银行盈利能力5三、我国上市商业银行盈利中存在的问题5（一）资产角度产生的问题5 1、资产规模不经济，资源配置效率低5 2、资产质量良好，但仍有待提高6 3、资产负债率高,资本结构不合理6（二）资本结构角度存在的问题7 1、资本充足率与国际相比存在差距7 2、不良贷款债务资金问题依然存在8（三）收入与费用角度的问题10 1、中间业务收入偏低，结构不合理10 2、费用占比较高，成本控制能力弱11四、我国上市商业银行盈利状况分析中存在问题的解决措施11（一）资产方面的解决措施11 1、合理控制资产规模11 2、提高银行资产质量11 3、合理控制贷款规模12（二）资本结构方面的解决措施12 1、充分利用资本市场，发挥其互补功能12 2、适度调整资本结构，改善银行经营13（三）收入与费用角度解决措施14 1、发展中问业务，提高非利息收入水平14 2、控制费用支出,提高营运效率14五、结语15参考文献17 我国上市商业银行盈利能力影响因素分析一、研究我国上市商业银行盈利能力影响因素的意义 （一）研究我国上市商业银行盈利能力影响因素的理论意义由于银行业的资金大多来自于公众的存款，是一个经营风险的行业，故以往银行业的经营更多地强调稳健，对商业银行的研究在早期也往往集中于安全性和流动性。通过本文对商业银行盈利性的研究，可以在对以前研究进行总结的基础上，提出一些新的思路和借鉴意义，能在理论上进一步丰富对商业银行的盈利性研究，也有利于后续研究的进一步发展。 （二）研究我国上市商业银行盈利能力影响因素的现实意义 我国上市商业银行作为企业，和其他企业一样都是以盈利为经营目标的。而获利能力的大小是衡量商业银行经营好坏的重要标志。因此，提高我国上市商业银行的盈利性是提高其竞争力的关键。2011年，国内小微企业融资困难，实体经济空心化程度上升，信贷资源稀缺，高通货膨胀侵蚀公众财富，在这样的背景下，国内上市银行业的巨额利润引起了社会各界的激烈争论和强烈关注。我们在为中国银行业的成就而欢欣鼓舞的同时，也必须清醒地认识到这种利润高速增长是不可持续的。首先，受国家宏观调控变化，银行的议价能力受到限制，银行的资金成本正在逐渐上升。其次，国家大力推动利率市场化进程，使得银行利差收窄，竞争加剧，我国上市商业银行将面临较大的盈利压力和风险挑战。最后，金融市场创新，资本市场发展，企业融资渠道多元化，民间借贷盛行，金融脱媒态势凸显，作为传统的社会融资支付中介，我国上市商业银行的地位面临严峻挑战。如何应对复杂多变的社会经济环境，加快转变传统经营盈利模式，继续保持利润的高增长将会是商业银行急需研究解决的问题。 二、我国上市商业银行盈利能力的影响因素分析 （一）影响商业银行盈利能力的内部因素 1、资产规模的大小与银行盈利能力相关联 近年来,随着我国商业银行的快速发展,为了在激烈的竞争中站稳脚跟,我国的所有制形式的商业银行都在不断的扩大资产规模。银行业金融企业资本拥有量的扩大,是存在很多好处的。第一个好处就是,资本拥有量增大可达到降低公司经营成本,提高经营利润的效果。原因是,银行的每一项资产都可为企业带来经济效益,既然资产规模增大了,那么就会有更多的资产为本企业创造效益。资本拥有量增多会减少经营消耗,増加利润,这就是通常人们所说的资本效应。此外,从微观经济学的角度来说,每一个的生产成本都包括固定成本、变动成本,固定成本往往是不容易变动的。同祥的,对于商业银行这一种特殊的企业来说,他们的固定成本也基本是不怎么变化的。这个时候,由于商业银行资产规模的扩大,此时每一项资产所能够分担的固定成本就减少了,因此每一项资产所能够创造的利润也就会増加。但是,学者们普遍认为,商业银行的这种由于资产规模的增大所导致的成本的减少和利润的增加是有一定限度的,也就是说,商业银行需要找到一个最优的资产规模,使得经营成本降到最低,经济利润实现最大化。如果公司的资本拥有量一旦超出了这个最优点,那么成本就会增加。利润就会降低。因此,商业银行为了保持一种持续的良好的经营状态,必须保证自身的资产规模保持在这个最优点附近。资本拥有量增大所带来的第二个好处就是,可降低经营风险。因为随着资本拥有量的増加,公司的声望也就会相应增加,这时商业银行就可利用其良好的社会地位和声誉,为此获取更多优质的客户,这时资本损失率和经营风险都可会减少。 2、资本充足率大小影响银行相关利益 资本充足率的意思是,企业所拥有的资本与其风险资本之比,具体来说,它是指一个企业的资产可不可以足够应对经营危机。反映了在商业银行的利益相关的利益受到风险的威胁时,商业银行利用自有资本来抵御这些风险的能力。按照巴塞尔协议巴塞尔协议是国际清算银行(BIS)的巴塞尔银行业条例和监督委员会的常设委员会-巴塞尔委员会于1988年7月在瑞士的巴塞尔通过的关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协议的简称。的要求,保持一定的资本充足率,是商业银行必须要做到的,也是他们维持持续稳定发展的必要条件,因此,资本充足率对于银行业的获利水平也会起到很重大的影响。 3、资产质量高低影响银行预期收益 银行业金融企业一般采取存款和贷款的利息差这种方式来获利,其中存款属于负债项目,而贷款属于资产项目。贷款质量的高低通常是根据风险程度来设定的,一般来说,贷款质量能够分为五种层次,分别是:正常、关注、次级、可疑和损失,前两个层次属于正常贷款,后三个层次属于不良贷款,他们就属于质量较低的资产。如果一个银行存在大量的质量较低的资产,那么送个银行经营运转的效率就会降低,盈利能力也会随着下降。因此,银行业金融企业要想保持较高的获利水平,就必须保证较好的资产质量。资产质量是对商业银行资产所面临的风险和预期收益的综合评价。一家银行所拥有高质量资产的规模和质量好坏的程度极大地影响着银行的盈利能力。当银行的资产具有较高的预期收益率，且面临较小的风险时，则该资产质量较高，银行盈利能力较高，反之则质量较差，盈利能力较弱。故银行在选择贷款方向和投资项目时，必须小心谨慎地评估其收益与风险，以最大程度地抵御内外部经营环境发生变化对盈利性带来的影响。 (二)影响商业银行盈利能力的外部因素 1、经济周期影响商业银行盈利能力 商业银行是货币经营为主的特殊的金融企业,他们是资金在市场上实现运转的中介,因此商业银行的日常经营活动与经济周期有着千丝万缕的联系,他们之间是相互作用相互影响的。商业银行通过存款和贷款等经营活动影响资金运转,从而影响经济周期的变化；外部大环境的经济状况改变,也会对企业经营发生作用。因此,经济周期变动会对银行业金融企业的获利水平施加重大作用,也就是说,银行业金融企业的获利水平是跟随者市场经济的不断变化而变化的。总体来讲,如果商业银行正处在一个经济衰退的时期,市场上大部分企化都会遇到生产经营的瓶颈,生产很难扩大,商品也很难销售出去,那么这个时候,商业银行提供贷款会面临很大的风险,因此他们普遍选择不贷或者少贷,从而造成了利润的减少。另外,经济衰退还会造成商业银行中间业务无法正常维持下去,从而会造成非利息收入的降低。这时,无论是利息收入,还是非利息收入,都会受到经济衰退的打击,因此此时商业银行的盈利水平也会大大降低。反过来说,如果商业银行处在经济高速増长的繁荣时期,那么此时市场上企业经营效率较高,生产扩大,并且有大量的产品销售出去。另外,中间业务也会正常开展起来,非利息收入増加。银行业金融企业的获利水平也就随之提高。因此,经济周期是银行业金融企业获利水平最重要的作用要素之一。 2、市场集中度影响商业银行盈利能力 市场集中度是指在市场经济中,同样的或者类似的行业是否在相同或较近的区域进行经营,也就是说,这些行业在地域上相近的程度。市场集中度越高,该行业就会形成集群效应,从而増加市场竞争力,提高盈利水平。对于银行业金融企业来说,市场是否集中也会对他们的盈利能力施加作用。银行的市场度高,那么各类银行就会在同一个金融区域内进行经营,在这一金融区域中,各类银行除了具备相同的业务类型之外,还会充分发挥各自的优势项目,实现资源互补。最终提高整体的实力,提高整体的获利能力。因此,市场集中度高的商业银行,也会产生集群效应从而提高盈利水平。 3、通货膨胀影响商业银行盈利能力 银行业作为国家经济发展的命脉,其盈利能力同样会受到通货膨胀的巨大影响。通货膨胀可从多个方面对银行业金融企业的获利水平施加影响,其中最常见的就是通过影响货币政策从而影响获利水平。货币政策是指一国政府对于本国货币的流通做出的一系列规定。如果一国的市场出现了通货膨胀的现象,那么国家就会采取紧缩的货币政策,提离存款准备金率和再贴现率,从而减少在市场上流通的货币。存款准备金率和再贴现率对于银巧业的日常运营来说,是作用为非常大的两个条件,所以对他们的盈利能为也会产生非常大的作用。因此,一国的政府要适时的控制本国的通货膨胀,把通胀率控制在合理的范围内,不能使其过高,造成恶性通货膨胀,也不能使其过低,造成通货紧缩。三、我国上市商业银行盈利中存在的问题 （一）资产角度产生的问题 1、资产规模不经济，资源配置效率低 目前，我国上市商业银行已经形成一定规模，尤其是工商银行、建设银行和中国银行，其资产规模已经达到十几万亿，但却没有形成与资产规模相匹配的盈利能力。从净资产收益率(ROE)来看，虽然16家上市商业银行规模各异，但其ROE水平却基本持平，其中ROE最高的是兴业银行，但其平均总资产为12237亿元，仅是工商银行10万亿资产规模的十分之一。由此可以看出我国上市商业银行的资产规模与其盈利能力并不存在明显的相关性，也就是说各上市商业银行在规模扩张的同时并没有实现规模效应，而是采取外延粗放的扩张方式，盲目追求市场份额的扩大，忽略了经营效率的提升，这种发展模式如果得不到调整将会成为制约我国上市商业银行进一步发展的阻力。 2、资产质量良好，但仍有待提高较高的资产质量是实现“安全性”经营的基础，也是上市商业银行提高盈利能力的保障，我国上市商业银行资产主要以信贷资产为主，因此维持较高的贷款资产质量是各上市商业银行的重要课题。分别对其不良贷款率进行统计，近年来我国3类上市商业银行的不良贷款率均呈现大幅下降趋势，特别是大型上市商业银行这一指标由2006年的7.31%下降到2011年的1.09%，其余两类上市商业银行这一指标分别降至0.59%和0.66%。这一数据说明我国上市商业银行资产质量显著提高，但也不难看出我国大型上市商业银行不良贷款率明显高于其他两类上市商业银行，这主要是由于5家大型上市商业银行中有4家是由国有上市商业银行转化而来，其特殊的历史背景和管理体制造成其资产质量较差，近年来随着对国有上市商业银行的股份制改革和对不良资产的处置，其不良贷款率己经实现大幅下降，但与全国性股份制上市商业银行相比，仍有一定差距，因此其咨产质量仍有待操高。 表1：我国银行不良贷款率统计表（百分比）年份200620072008200920102011大型上市商业银行7.316.822.681.771.291.09上市银行3.442.401.280.920.690.59城市上市商业银行2.131.401.371.010.780.66 3、资产负债率高,资本结构不合理 根据权衡理论，资本结构是企业价值的决定因素，理沦上每个企业都存在一个最优资本唾吉构，它是使企业实现价值最大化的权益和负债之间的配比。目前我国土市商业银行负债资本规模较大，资产负债率普遍较高，平均达9.98%.兴业银行这一比率甚至高达95.18%，不可否认这种资本结构会给银行带来较大的财务杠杆收益，但过高的负债率也可能给银行带来财务困境成本，从而形成较高的财务风险，降低银行盈利能力。 此外，我国上市商业银行负债的内部结构也有失合理，存款是各上市商业银行的主要债务资金来源，各银行存款占负债的比重平均达75.6%，其中工商银行、农业银行、建设银行和招商银行这一比例高达80%以上，相比之下，各银行发行的债券数额微乎其微，平均仅占负债总额的1.76%。在利率市场化步伐逐步加快、金融市场投资工具日益丰富的背景下，这种过度依赖存款的负债结构势必会成为我国上市商业银行发展的障碍，不利于银行的战略转型和盈利水平的提高。 （二）资本结构角度存在的问题 1、资本充足率与国际相比存在差距上市商业银行总体资本充足率表2：我国上市商业银行资本充足率状况2009-2012(百分率)名称资本充足率核心资本充足率2011中2011201020092012中期201120102009北京银行13.1812.06-1410.969.59-12.38工商银行-13.1712.2712-10.079.979.90光大银行11.1410.5711.02-8.057.898.15-华夏银行11.311.6810.58108.428.726.656.84建设银行13.8213.6812.681211.1910.9710.409.31交通银行-12.4412.36129.279.378.15民生银行11.3610.8610.44118.417.878.078.92南京银行13.3414.96-1410.4211.76-12.77宁波银行-15.36-11-12.17-9.58农业银行-11.9411.59-9.509.75-浦发银行12.2112.7012.020.108.909.209.376.90深发展-11.5110.190.09-8.467.105.52兴业银行11.2511.0411.220.118.368.208.807.91招商银行11.5511.5311.470.108.328.228.046.63中国银行1312.9712.580.1110.1510.0710.099.07 数据来源：各银行官方网站 注：2012中期部分银行报告数据不完善，另外根据以往经验，年度中期统计中资本充足率与全年相比有偏高的倾向。资本充足率是保证银行安全，稳健经营的重要制度，它规定了商业银行资产规模扩张的限度。资本充足率指标现已作为衡量单个银行甚至整个银行体系稳健经营的重要指标。从整体来看，近年来我国上市商业银行的资本金充足率水平均有了很大幅度的提高（如图所示），大体达到或超过了8的监管要求，招商银行、兴业银行、深发展等已经达到了11以上的稳健水平。说明我国商业银行近几年来在资本金的积累方面取得了很不错的成绩，但我们仍需不断完善，提高资本金含量，进一步增强国有商业银行的抗风险能力。 2、不良贷款债务资金问题依然存在表3：我国商业银行不良贷款比率状况(%百分率)名称2012中期201120102009北京银行0.550.530.691.02工商银行0.890.941.081.54光大银行0.640.640.751.25华夏银行0.850.921.181.5建设银行11.091.141.5民生银行0.690.630.690.84交通银行0.820.861.121.36南京银行0.750.780.841.22农业银行1.391.552.033.69浦发银行0.530.440.510.8深发展0.680.50.580.68兴业银行0.40.380.420.54招商银行0.560.560.680.82中国银行0.9411.11.52中信银行0.610.60.670.95 数据来源：各银行官方网站。表4：商业银行总体不良贷款状况变动图 根据表3和表4明显可以看出，我国不良贷款比率呈现出逐年下降趋势，但仍然存在很大的缺口，这在很大程度上消耗了银行资本，造成银行资本结构的不合理，阻碍我国银行业的健康稳定发展。作为资金的供求中介，商业银行应继续强化借贷的安全管理。 （三）收入与费用角度的问题 1、中间业务收入偏低，结构不合理上市商业银行的利润来源有利息收入、手续费及佣金收入、投资收益、汇兑收益等，但由于我国上市商业银行中间业务发展起较步晚，并在发展之初就受到金融业分业经营体制的制约，能够涉及的领域较窄，发展空间较小。加上我国银行业长期存在垄断利差，上市商业银行缺乏创新动力，这就形成了我国上市商业银行收入来源单一，以利差收入为主的不合理局面。 从近几年的情况来看，虽然随着银行业竞争的日益加剧，各上市商业银行行中间业务收入。 此外，我国上市商业银行中间业务收入的内部结构也有失合理，就2011年的情况来看，各上市商业银行中间业务主要集中在结算与清算业务、银行卡业务、担保及承诺业务和代理收可寸及委托业务四大业务，而咨询顾问业务、理财业务、托管业务和投资银行业务各银行的发展情况参差不齐，如兴业银行和南京银行的咨询顾问业务收入占总中间业务收入的比例分别高达36.81%和32.21%，而对于中国银行、工商银行、交通银行、招商银行和光大银行这几家很行，山于这一项目收入较低而将其列入其它中间业务收入。理财业务、托管业务和投资银行业务也存在类似情况，值得注意的是，各上市商业银行投资银行业务开展的并不广泛，其中只有交通银行、工商银行、光大银行和北京银行这一业务开展的较为成功，其它各行这一部分收入较低，均将其列入其它中间业务收入中。从这一中间业务收入格局不难看出，我国上市商业银行中间业务主要集中在传统中间业务上，而对咨询顾问业务、理财业务和投资银行业务等高技术含量、高附加值的中间业务开展较少，这种格局对银行传统的存贷差盈利模式依存度较高，如果不加以调整势必会阻碍我国上市商业银行的战略转型。 2、费用占比较高，成本控制能力弱 上市商业银行利润是营业收入减成本之后得到的，因此费用控制能力是影响上市商业银行盈利能力的重要因素。但目前我国各上市商业银行成本收入比普遍较高、营运效率较低，特别是一些中小型上市商业银行，由于他们历史积累较少，没有过多政府支持，为了与大型上市商业银行展开竞争、扩大市场份额，他们不惜大成本铺设营业网点，投资先进信息系统建设，这大大增加了其成本支出，影响了上市商业银行盈利能力。但近年来，随着各上市商业银行对成本控制的日益重视，成本收入比逐年下降，营运效率日益提高。 四、我国上市商业银行盈利状况分析中存在问题的解决措施 （一）资产方面的解决措施 1、合理控制资产规模 提高资产使用效率。农村商业银行的前身是农村信用社，这在一定程度上限制了农村商业银行的资产规模。因为就农村商业银行的管理水平和业务能力来说，扩张资产规模不一定能带来更多的利润，而应该使银行规模与其业务发展状况相适应。所以农村商业银行不应盲目扩张自身的资产规模，而应通过提高资产的使用效率来增加盈利。 2、提高银行资产质量 银行资产质量的好坏与银行盈利能力及安全性息息相关，资产质量的改善和提高将直接影响到上市银行的盈利水平和成长性。从贷款质量的稳定性来看，目前我国上市银行多与大型资信好的企业、地方政府进行战略合作，其放贷款项主要投放于大型基础设施的建设。这类贷款合作利于银行资产质量的保证，贷款金额较大，一般在几十亿甚至几千亿以上，同时这些贷款对象信用高，贷款相对安全稳定。而新兴产业的发展相对于基础产业坚持具有不稳定性，贷款的安全度相对较低。但基础设施坚持多数属于长期性投资，当面临经济不景气或者经济危机时，政府财源是否能够保证充足的偿还力是需要仔细斟酌的，此时银行的资产质量对银行盈利水平影响甚大。在提高资产质量方面，可建立银行的信贷资产审核和分级信贷风险防范体系，完善作为银行资产质量控制指标的考核制度，统筹好当期的经营业绩和长期效益，并注意对贷款的风险控制。 3、合理控制贷款规模适度降低贷款在总资产中的比重。作为银行最大的资产项目，贷款是我国商业银行实现利润最大化的主要手段，其质量的好坏直接关系着商业银行的盈亏，因此提高贷款质量是我国商业银行提升盈利能力的基本前提。贷款占总资产比重提高，信用风险会随之增加，另外也会给流动性水平带来较大的压力，因此不能盲目追求贷款的规模而忽视其质量，应该优化资产内部结构以分散风险，实现资产多样化，这样商业银行才有可能获得持续稳定的盈利性。 （二）资本结构方面的解决措施 1、充分利用资本市场，发挥其互补功能 首先，各上市商业银行应该充分利用资本市场促进业务多元化。资本市场的深化为上市商业银行带来了广阔的发展空间，激发了各类市场参与者对银行服务的需求，因此各上市商业银行应该抓住这一机遇，加大与证券公司、基金公司及其他金融机构的合作力度，大力推广并购、债务重组、上市咨询、投资银行等高附加值业务，从而增加银行中间业务收入，提高盈利能力。其次，在资本市场上，各上市商业银行应该扩大各类债券的发行数量和金额，拓宽筹资渠道、扩大融资规模，从而实现债务融资多元化，这有利于降低融资成本、分散融资风险，从而促进上市商业银行盈利能力的提升。再次，上市商业银行应该充分利用资本市场的各类投资工具构建不同投资组合，这不仅有利于优化其资产结构，还能够在有效化解银行运营风险的同时提高银行的投资收益。最后，由于各证券交易所均要求上市企业公开披露各项财务信息及其他重大事项，因此各上市商业银行应该充分利用股票市场上各类企业信息，这能够大大降低银行的信息收集成本和监督成本，进而提高了银行盈利能力。 2、适度调整资本结构，改善银行经营 本文所说资本结构是指构成银行的各类资金来源及其比例关系，即权益和负债的分配情况。由上文分析可知，银行资本结构对银行盈利能力有直接和间接两方面的影响，实证结果也证实了我国上市商业银行的资本结构(资产负债率)与盈利能力之间存在显著负相关，因此调整资本结构是各上市商业银行提高盈利能力的重要途径。 优化股权结构，提高经营效率。目前我国各上市商业银行股权过于集中，特别是原国有上市商业银行，国家持股比例均在50%以上，前10大股东持股超过90%，这大大限制了银行形成有效的外部治理，不利于中小股东参与银行经营，降低了银行公司治于里效率，因此各上市商业银行应一该逐步、适度降低股权集中度。但这种股权分散应、刻呆持在适度范围内，因为目前.我国资本市场尚不成熟，保护投资者的各项法律、法规尚不健全，过度分散的股权结构容易造成“内部人控制”问题。同时，各上市商业银行应该积极引进外资银行参股，促进股权结构适度多元化，进入我国银行业市场的外资银行通常都是经营状况较好、经营较为成熟的银行，有着丰富的市场运作经验，他们的加入有利于充实银行资本、改善中资银行的经营机制和治理结构，同时还能够给中资银行带来创新的经营理念和金融产品，从而促进中资银行完善经营管理，实现战略化转型。 调整负债结构，提高银行绩效。从第二章我国上市商业银行盈利性存在的问题中可以看到，目前我国上市商业银行债务资金的主要来源是各类存款，平均占债务总额的75.6%，农业银行甚至高达87.25%。随着资本市场的发展，投资工具日益丰富，大量资金从存款转向股票、债券、基金、外汇、黄金等其他投资工具，加上银行业竞争日益激烈，银行的资金来源受到了一定限制，在这种背景下，上市商业银行应该寻找其他资金来源，调整债务结构。就目前我国各金融市场的发展情况来看，发行金融债、可转换债等债券工具是一条可行途径，但目前各上市商业银行自勺债务发行量并不大，平均仅占债务资本的1.76%,因此，各银行应该逐渐增加各类债券的发行量，这不仅可以增加银行的长期资金来源，还有利于调整负债结构，降低对存款资金的依赖。 （三）收入与费用角度解决措施 1、发展中问业务，提高非利息收入水平我国商业银行近儿年越来越重视中问业务的发展，但我国商业银行的主要收入来源还是传统的存贷利差。因此，我国商业银行还可以有更多创造非利息收入的机会。市场竞争愈演愈烈，我国商业银行要大力拓展业务领域，实现多元化经营来提高盈利能力。为了实现这一目标，我国商业银行尤其是大型商业银行可以利用其已有的客户基础，拓展销售网络以挖掘资源潜力。此外，多元化经营可以分散商业银行的经营风险，保证收入来源的多样化。 2、控制费用支出,提高营运效率首先，建立完善的成本预算和控制机制。成本预算制度是控制成本最传统、最有效的方式之一，各银行可以通过上下行级之间的有效协调和沟通，建立一个自下而上的费用预算机制，并在各支行内部建立严格的费用审批程序，坚持执行费用的合理性审查，最终由上一行级负责对下一行级的监督和审计，从而有效控制成本支出。其次，监督和控制分支机构的运营效率。分支机构是各商业银行盈利和支出的主体，只有控制分支机构的费用支出，提高其营运效率，才能从根本上促进银行成本控制能力的提升进而提高其盈利能力。目前各上市商业银行应该优化不合理的组织架构，在各分支机构逐步建立扁平化、专业化的结构体系，明确各个部门及职员的职责和分工