[经管营销]济南分行会计柜面岗位试题.doc

招商银行会计专业会计柜面岗位业务知识试题编写人员姓名： 马亚娟 所在分行： 济南分行 所在部门： 泉城路支行 一、判断题1、账务核对制度是指坚持账账、账款、账实、账据的每日核对，做到账务日清月结，保证会计核算真实、准确。（正确答案：；考查知识点：应为坚持账账、账款、账实、账表核对，考察对于账务核对的全面性）2、会计核算必须遵循谨慎性原则，即不得多计资产或负债，也不得少计收益或费用。（正确答案：；考查知识点：考查会计人员对于会计核算基础知识对应关系的理解）3、会计档案的保管期分为3年、5年、15年和永久保管，会计档案保管期限从会计档案形成的次年1月1日算起，如果有必要，可以延长，但不能缩短。（正确答案：；考查知识点：会计档案基础知识）4、客户发现印鉴遗失，如向开户行提出协助挂失的申请时，应填写“单位遗失印鉴协助挂失申请书”，并提供营业执照、印鉴卡、开户许可证、登报公告材料、司法部门的证明文件，通知银行协助挂失遗失的印鉴。客户如有已加盖遗失印鉴的重要空白凭证，应全部交回开户行进行作废处理，并在系统中予以注销。（正确答案：；考查知识点：客户印鉴挂失基础知识）5、票据金额的文字大写和数码同时记载，二者必须一致；二者不一致的票据无效。（正确答案：；考查知识点：票据基础知识）6、票据的伪造，是指无变更票据文义权限的人，以行使为目的，变更票据上签章以外的记载事项的行为。（正确答案：；考查知识点：考查会计人员对于票据基础知识的理解）7、根据支付结算办法的规定：票据出票日期必须使用中文大写。为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应在其前面加“壹”。另外，壹月不能写成“元月”。票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成的损失的，由出票人自行承担。 （正确答案：；考查知识点：支付结算基础知识）8、银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户,应通知单位自发出通知之日起15日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。（正确答案：；考查知识点：考查会计人员账户基础知识）9、票据金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。 对票据上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人签章证明。（正确答案：；考查知识点：票据基础知识）10、金融机构在与客户建立业务关系或者为客户提供规定金额以上的现金汇款、现钞兑换、票据兑付等一次性金融服务时，应当要求客户出示真实有效的身份证件或者其他身份证明文件，进行核对并登记。 （正确答案：；考查知识点：反洗钱基础知识）11、客户发现其保管的印鉴卡丢失，如向银行申请更换印鉴卡，则须更换印章的式样或大小，新旧印章必须有明显的区别。（正确答案：；考查知识点：印鉴卡管理知识）12、未在我行开户的客户现金汇款业务的金额在人民币1万元以上或等值1000美元以上时，柜员应准确完整的登记客户身份基本信息，但可不留存客户身份证件的复印件。（正确答案：；考查知识点：考查汇兑业务知识）13、汇兑业务汇入行未入账的汇款，汇出行受理客户撤销汇款申请时，应本着清晰性原则，要求客户遵循正常渠道办理，出具公函和提供原业务回单等有效证明。（正确答案：；考查知识点：考查汇兑业务知识）14、委托收款拒绝付款业务，付款人为客户的，付款人应在接到付款通知的次日起3日内出具拒绝证明，送交其开户行，持有债务证明的，连同债务证明一并送交其开户行。（正确答案：；考查知识点：委托收款基础知识）15、客户提交的资信证明业务委托书（第一联）、资信证明书（第二联）以及其他证明资料，有专人专夹保管，按年装订，保管期五年。（正确答案：；考查知识点：考查会计档案保管期限业务知识）16、行为人变更票据上签章的，属于票据的变造。（正确答案：；考查知识点：考查会计人员对于票据基础知识的理解）17、背书人在背书时附有一定条件的，所附条件不具有汇票上的效力。（正确答案：；考查知识点：考查会计人员对于票据基础知识的理解）18、协助冻结或扣划存款通知书上的义务人应与所依据的法律文书上的义务人相同。（正确答案：；考查知识点：考查协助冻结、扣划单位或个人存款规定）19、执行机关出具协助冻结存款通知书，应在办完冻结手续后，再在查询回执上填写余额。（正确答案：；考查知识点：考查协助冻结、扣划单位或个人存款风险知识点）20、重点账户的对账回执的回收率应达到95%，非重点账户的对账单回执的回收率应达到75%以上。（正确答案：；考查知识点：考查银企对账回收率的规定）21、1085应收承兑汇票科目属于我行表外会计科目。（正确答案：；考查知识点：考查会计科目分类情况的掌握）22、 商业汇票的持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起2年，在票据时效内，持票人超过提示付款期可以出具说明后向承兑人请求付款。（正确答案：；考查知识点：考查商业汇票的时效规定）23、 网点必须在现金操作间内配置日间库，用于保管营业日间闲置的柜员尾箱。（正确答案：；考查知识点：考查尾箱出入库管理规定）24、 营业期间，柜员离开经管现金时间达半小时以上，现金、贵金属、重要单证和印章须装入尾箱加锁后，入日间库或金库保管。（正确答案：；考查知识点：考查尾箱出入库管理规定）25、 单个柜员一个工作日内，出现长、短款总金额达人民币200元以上至3000元的，由分行业务主管部门审批。（正确答案：；考查知识点：考查现金长短款审批权限规定）26、 金库和托管部门对代保管物品的核对不得少于每年1次。代保管物品登记簿金和金库代保管物品核对表的保管期为15年。（正确答案：；考查知识点：考查代保管物品管理规定）27、 对公资产业务按月结息或按季结息，系统每月或每季最后一月的21日自动计算业务利息（利息计算至21日）并向客户存款账户扣收。（正确答案：；考查知识点：考查资产业务计息规定）28、 非应计贷款，系统扣款顺序为：先收本金（本金匹配利息，不够扣收的本金匹配利息转应收利息），直到本金全部收回，再收欠息。（正确答案：；考查知识点：考查贷款扣款顺序规定）29、 贷款展期前已形成的逾期贷款，应按逾期利率计息，如需要按正常展期利率执行，可由会计用户做免罚息维护。（正确答案：；考查知识点：考查贷款展期操作规定）30、 打包放款是由出口商申请，凭国外银行开来的信用证作抵押，向出口商提供短期放款。打包放款业务利息应一次性收取。（正确答案：；考查知识点：考查打包放款的计息规定）31、 贴现利息=汇票金额*贴现天数=（年贴现率/360天）（正确答案：；考查知识点：考查贴现利息计算规定）32、 根据金融企业会计制度要求，以权责发生制为前提，我行对贴现业务的利息计收采取按月摊销方式。（正确答案：；考查知识点：考查贴现摊销方式）33、 福费廷业务是指我行以贴现的形式买断出口商持有或卖出本行持有未到期国际贸易应收账款，或以无追索权的形式全部承担/出让或部分承担/出让应收账款项下风险并获得收益的业务。（正确答案：；考查知识点：考查福费廷概念）34、 出口押汇的利息收取都是一次性收取，可以先收，可以后收。（正确答案：；考查知识点：考查出口押汇利息计收规定）35、 出口押汇到期日后6日内为宽限期，本金不转入逾期，计收正常利息。（正确答案：；考查知识点：考查出口押汇收回规定）36、 人民币定期存款起存金额为一万元，存期以人民银行的规定为准。（正确答案：；考查知识点：考查定期存款起存金额规定）37、 单位遗失定期存款开户证实书应持单位公函到开户行申请挂失支付，开户行确认存款未被支取的，方可受理。开户行受理挂失12个工作日后，未发生其他问题或异议，存款单位须持单位公函及挂失止付通知书客户联到原挂失受理行办理补发新单位定期存款开户证实书的手续。（正确答案：；考查知识点：考查单位定期开户证实书挂失的规定）38、 单位客户申请凭支付密码支付的，新系统的支取方式设置应为“凭电子印鉴或电子签名交易”。（正确答案：；考查知识点：考查止付密码支取方式的规定）39、 追索权是指持票人在票据不获承兑或不获付款时，向背书人、出票人、保证人等票据债务人要求偿还票款的权利。（正确答案：；考查知识点：考查票据追索权的定义）40、 公示催告，就是在票据丧失后，票据权利人向法院提出申请，请求法院以公告的方法通知不确定的利害关系人限期申报权利，逾期未申报者，则权利失效，法院通过除权判决宣告所丧失的票据证券无效。（正确答案：；考查知识点：考查公式催告的定义）41、 已承兑的商业汇票、债券、存单等付款单位的债务证明，可作为办理委托收款的依据。凭发票也可使用委托收款方式。（正确答案：；考查知识点：考查委托收款相关规定）42、 银行办理支付结算，因工作差错发生延误，影响客户和他行资金使用的，按中国人民银行规定的同档次流动资金贷款利率计付赔偿金。（正确答案：；考查知识点：考查止付结算的相关规定）43、 经营地与注册地不在同一行政区域的存款人，在异地开立基本存款账户的，应出具注册地中国人民银行分支行的未开立基本存款账户的证明。（正确答案：；考查知识点：考查账户管理规定）44、 存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于10个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件以及新的营业执照、代码证书等账户资料，经办员同时办理印鉴的变更手续。（正确答案：；考查知识点：考查账户管理规定）45、 银行汇票的提示付款期限自出票日起1个月。持票人超过提示付款期限提示付款的，代理付款行不予受理。（正确答案：；考查知识点：考查银行汇票管理规定）46、 办理托收承付结算的款项，必须是商品交易以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。代销、寄销、赊销商品款项，不得办理托收承付结算。（正确答案：；考查知识点：考查托收承付业务管理规定）47、 根据现行法律、法规规定，有权查询单位和个人存款的机关有：人民法院、人民检察院、公安机关（包括国家安全机关、军队保卫部门、走私犯罚侦查机关、监狱）、监察机关、税务机关、工商行政管理机关、国务院财政部门及其派出机构、海关以及国家有权部门批准的其他机关。（正确答案：；考查知识点：考查有权机关查询单位和个人存款管理规定）48、 银行受理支票挂失后，如果客户没有按时出示人民法院的公示催告的，则“挂失止付通知书”在挂失15天后失效。（正确答案：；考查知识点：考查支票挂失管理规定）49、 票据的付款人对见票即付或者到期的票据，故意压票、拖延支付的，由中国人民银行处以压票、拖延支付期间内每日票据金额0、7的罚款；（正确答案：；考查知识点：考查故意压票、拖延支付处罚的管理规定）50、 调整票据关系的法律适用顺序一般是：票据法、条约；商法典；民法典。（正确答案：；考查知识点：考查适用顺序的规定）二、单项选择题（可供选项应为三或四个）1. 办理存单质押时，应以 为质押物。A. 开户证实书 B.存款证明 C.资性证明 D.单位定期存单（正确答案：D；考查知识点：考查单位办理质押存单业务知识点）2. 个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金存取，以下不可转入个人银行结算账户的存款项是 。A. 工资、奖金收入 B.稿费、演出费收入C.债券、期货、信托等投资的本金和收益 D.货款（正确答案：D；考查知识点：考查个人办理结算业务的风险点）3. 我行单位办理通知存款的金额起点为 。A. 5万 B.50万 C.100万 D.300万（正确答案：B；考查知识点：考查我行单位办理通知存款金额起点知识点）4. 下列情形中不应对会计人员岗位轮换的是 。 A. 客户投诉较多，查证确实的 B. 有违纪行为的C. 连续两年年终考评等级为B（含）以下的柜员D. 屡次违章，屡教不改的（正确答案：C；考查知识点：考查关于考察我行会计人员岗位轮换的相关规定）5. 柜台办理单位客户（申请支付密码的客户除外）的各类转账汇款、现金支取和签发银行汇票、银行本票应实行“电话确认”制，大额转账的确认金额起点不得超过人民币 （含，外币折人民币），大额现金取款的确认金额起点不得超过人民币 。A. 50万元，10万元 B.100万元，10万元C.50万元，5万元 D.100万元，5万元（正确答案：A；考查知识点：考查客户大额付款确认制的相关规定）6. 会计核对的周期包括按日，按周，按月，按季。对没有系统支持的账务核对至少 核对一次，相关业务有明确规定的从其规定。A.每日 B.每周 C.每月 D. 每季度（正确答案：D；考查知识点：考查会计核对的周期）7. 本年度发现的错账，经会计主管批准，应 冲正。跨年度发现的错账，经会计主管批准，应以 冲正。A. 红字同方向 兰字反方向B. 兰字反方向 红字同方向C. 红字同方向 兰字同方向D. 兰字同方向 红字同方向（正确答案：A；考查知识点：考查错帐重整的相关规定）8. 银行本票是一种票据，它必须记明 。A.无条件支付的承诺 B. 无条件支付的委托C.有条件支付的承诺 D.有条件支付的委托（正确答案：A；考查知识点：考查银行本票的基本概念）9. 使用部门对压数机、编押机要登记 。A.库存登记簿 B.代保管登记簿C.重要物品登记簿 D.重要物品保管使用登记簿（正确答案：D；考查知识点：考查登记簿的使用范围）10. 下列各项中，保管15年的会计档案是 。A.年终决算报表 B.会计凭证 C.日计表 D.会计档案保管登记簿（正确答案：B；考查知识点：考查会计档案保管的期限问题）11. 背书时，必不可少的内容是 。A.背书人签章 B.背书人名称 C.背书人签章和背书日期 D.A和B（正确答案：D；考查知识点：考查背书的要素）12. 银行收入和支出的确认应以 原则为基础。A.收付实现制 B.权责发生制 C.实用性 （正确答案：B；考查知识点：考查会计核算的基本原则）13. 下列关于商业承兑汇票的说法中，错误的有 。A.出票金额、出票日期、收款人名称有更改的商业汇票属无效汇票，不得受理。B.承兑人在汇票上的签章必须与预留银行的印鉴相符。 C.付款时间必须是付款人收到“付款通知”后第3个工作日，或汇票到期日。D.付款人因无款支付或拒绝付款退票后，经办行要注意妥善保管邮政部门出具的收到邮件的凭据。（正确答案：C；考查知识点：考查商业承兑汇票的基本内容）14. 定期存款的结算方式采用的是 。A.按月结息 B.按季结息 C.按年结息 D.利随本清（正确答案：D；考查知识点：考查单位定期存款结息的相关规定）15. 企业银行数字证书卡应由 交给客户。A.分行企业银行客服中心经办人 B.企业银行安装人员 C.开户行公司银行客户经理 D.开户行会计人员（正确答案：D；考查知识点：考查企业银行和数字证书的领用人）16. 本行下列固定资产不应当计提折旧的是 。A.房屋和建筑物 B.大修理停用的固定资产C.融资租入和以经营租赁方式租出的固定资产D.以经营租赁方式租入的固定资产（正确答案：D；考查知识点：考查固定资产计提折旧的范围）17. 人民银行对下列哪些类型的银行结算账户不实行核准制度： 。A. 基本存款账户 B. 企业单位专用存款账户 C. 临时存款帐户（因验资开立的除外）D. 预算内单位专用存款账户（正确答案：B；考查知识点：考查核准帐户的范围）18. 根据支付结算办法的规定，单位和个人签发空头支票，持票人有权要求出票人赔偿的金额为 。A.支票金额的10% B.支票金额的2% C.支票金额的1% D.支票金额的5%（正确答案：B；考查知识点：考查签发空头支票时出票人对持票人的赔偿情况）19. 贴现利息的计算公式是 。A. 贴现金额贴现天数（年贴现率/360） B. 贴现金额贴现天数（月贴现率/30） C. 汇票金额贴现天数（年贴现率/365）D. 汇票金额贴现天数（月贴现率/30）（正确答案：D；考查知识点：考查贴现利息的计算）20. 单位从其银行结算账户支付个人银行结算账户地款项，每笔超过( )的应向其开户银行提供付款依据。A. 3万元 B.5万元 C.10万元 D.20万元（正确答案：D；考查知识点：考查单位转给个人需附付款依据的限额）21. 柜员代理日结需要由 审批同意。A.代理柜员 B.会计主管 C.分管行长 D.分行会计部负责人（正确答案：C；考查知识点：考查柜员代理日结的相关业务处理）22. 下列关于人民币票据和结算凭证熟书写规范的说法中，错误的是 。A.中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”（或“正”）字。大写金额数字到“角”为止的，在“角”之后可以不写“整”（或“正”）字。大写金额数字到“分”为止的，在“分”之后不写“整”（或“正”）字。 B.中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白。 C.阿拉伯数字万位或元位是“0”，但仟位角位不是“0”时，中文大写金额中可以只写一个“零”字，也可以不写“零”字。 D.票据出票日期使用小写或者大写日期未按要求规范填写的，银行不得受理。（正确答案：D；考查知识点：考查基本凭证所包含的种类）23. 单位通知存款，实际存款不足通知期限的 。A.按存款日挂牌公告的活期存款利率计息B.按支取日挂牌公告的活期存款利率计息C.按实际约定的通知期限利率计息D.不计息（正确答案：B；考查知识点：考查通知存款计息的相关规定）24. 重点账户的对账单回执的回收率应达到 ，非重点账户的对账单回执的回收率应达到 以上。A.97% 80% B. 95% 70% C.90% 70% D.95% 90%（正确答案：B；考查知识点：考查对账单回执的回收率）25. 下列关于大额支付系统资金清算的说法，不正确的是 。A.分行应在清算帐户存有足够资金，用于本机构及其所属间接参与者提出贷记支付业务的资金清算。B. 清算帐户中不足清算的支付业务将排队等待清算，人行可对各类业务在相应队列中的顺序进行调整。C.分行应在大额支付系统清算窗口关闭前，及时筹措资金，补足头寸，不得因清算帐户头寸不足影响客户和他行资金的使用。D.总行可查询甚至监视所管辖的直接参与者的清算帐户余额情况（正确答案：B；考查知识点：大额支付系统资金清算的相关规定）26. 客户先前提交的身份证件或者身份证明文件已过有效期的，客户没有在合理期限内更新且没有提出合理理由的 。A.应终止为客户办理业务B.仍可为客户办理业务C.只办理部分业务（正确答案：A；）27. 重要空白凭证保管人员可以监管的印章是 。A.汇票专用章 B.本票专用章C.现金清讫章 D.结算专用章（正确答案：C；考查知识点：考查印章的保管）28. 贴现的银行承兑汇票与贴现的底卡，我行规定至少 核对一次。A.一周 B.一旬 C.一个月 D.一个季度（正确答案：A；考查知识点：考查银承底卡核对期限）29. 下列说法错误的是 。A.对于屡次签发空头购支票的客户，应停止向其出售支票。B.凡填写支付密码的支票应同时加盖图章印鉴，支付密码错误的，应退给客户。C.现金支票不能背书转让，转账支票背书必须连接。D.单位签发的支票收款人为个人的，单位对其支票上记载的用途事由的真实性、合法性负责。（正确答案：B；考查知识点：考查办理支票业务的风险点）30. 我行规定，单笔现金及支付结算业务发生无可挽回的差错 元（或等值外币，下同）或以上为重大不合格服务。A.1000 B.3000 C.5000 D.10000 （正确答案：B；考查知识点：考查重大不合格服务的规定）31. 以下存款中，可以冻结扣划的是 。A.军队特种存款 B.武警特种存款C.银行存央金准备金 D.信用证开征保证金（正确答案：D；考查知识点：考查冻结扣划的含义）32. 对高风险客户或者账户，各营业机构至少 进行一次审核，检查客户资料有无变化，账户交易是否异常。A.每一周 B.每个月 C.每半年 D.每一年（正确答案：C；考查知识点：考查）33. 网点分管会计工作行长和会计主管组织并参与对本网点现金的核查不得少于 。A. 每周一次 B. 每月一次 C.每半年一次 D.每年一次（正确答案：B；考查知识点：查库）34. 按照我行有关规定，以下凭证中，属于重要空白凭证的是 。A.转账借方凭证 B.特种转账贷方凭证 C.单位定期存款开户证实书 D.进账单（正确答案：C；考查知识点：考查重要空白凭证所包含的种类）35. 除下列那一项外，票据和结算凭证的要素不得更改，更改的票据无效 。A.金额 B.出票或签发日期 C.用途 D.收款人名称（正确答案：C；考查知识点：票据结算基础知识）36. 金额2300.10的正确的中文大写是 。A.贰仟叁佰零元壹角 B.贰仟叁佰零壹角C.贰仟叁佰元壹角 D.贰仟叁佰壹角（正确答案：C；考查知识点：考查金额书写规范）37. 自然人银行账户之间，以及自然人与法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币 元以上或者外币等值 美元以上的款项划转属大额交易。A. 50万，10万 B.200万，10万C.200万，20万 D.50万，20万（正确答案：A；考查知识点：考查大额交易的基本规定）38. 下面描述不正确的是 。A.目前，新版“企业银行”具备定活互转功能B.旧版“企业银行”的支付结算业务通过“代理行”系统处理C.新版“企业银行”的支付结算业务通过“支付系统”处理D. 新版“企业银行”可以开设集团性“企业银行户”，集团内母子公司的帐户均包含在一个“企业银行”户内，客户可以统一办理母子公司帐户的账务查询、转账、网上自助贷款、委托贷款和信用查询，所以相应增加了集团企业开户和子公司业务申请与授权的操作规程（正确答案：A；考查知识点：企业银行的新旧版本对照）39. 单位定期存款证实书在书面挂失 后，未发生其他问题或异议，可以补发新证实书。A.7天 B.12天 C.12个工作日 D.15个工作日（正确答案：D；考查知识点：考查单位定期存款证实书挂失的规定）40. 表外科目账，登记簿与实物至少 核对一次。A.一周 B.一旬C.一月 D.二个月（正确答案：C；考查知识点：考查表外科目的基本规定）41. 下列各项中，不可以采用邮寄结算款项的是 。A.托收承付 B.汇兑 C.委托收款 D.信用证（正确答案：D；考查知识点：考查结算方式的区分）42. 融合机构反洗钱规定由 制定并予公布。A.中国人民代表大会 B.国务院C.银行监督管理委员会 D.中国人民银行（正确答案：D；考查知识点：考查反洗钱的制定机构）43. 在汇票和粘单的粘接处签章的是 。A.票据背面的第一记载人 B.票据背面的最后记载人C.粘单上的第一记载人 D.粘单上的最后记载人（正确答案：C；考查知识点：考查票据背书的基本规定）44. 根据我国法律规定，发生经济业务的单位应当依法设置账簿，应当设置的会计账簿不包括 。A.日记账 B.明细账 C.总账 D.纳税申报表（正确答案：D；考查知识点：考查会计账簿的内容）45. 以下凭证中，属于基本凭证的有 。A.转账借方凭证 B.特种转账贷方凭证 C.委托收款凭证 D.表外科目收入凭证（正确答案：C；考查知识点：考查基本凭证所包含的种类）46. 贴现银行作为持票人，在汇票背面背书栏加盖 。A.汇票专用章 B.会计业务公章 C.结算专用章（正确答案：C；考查知识点：考查印章的使用）47. 下列执法机关中，有权进行查询、冻结、扣划的是 ，只可以进行查询和冻结的是 ，只能执行查询的是 。A. 人民检察院 B. 海关C.银行业协会 D.审计机关（正确答案：B，A，D；考查知识点：考查有关查冻扣的基本规定）48. 下列关于人民币票据和结算凭证熟书写规范的说法中，错误的是 。A.中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”（或“正”）字。大写金额数字到“角”为止的，在“角”之后可以不写“整”（或“正”）字。大写金额数字到“分”为止的，在“分”之后不写“整”（或“正”）字。 B.中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白。 C.阿拉伯数字万位或元位是“0”，但仟位角位不是“0”时，中文大写金额中可以只写一个“零”字，也可以不写“零”字。 D.票据出票日期使用小写或者大写日期未按要求规范填写的，银行不得受理。（正确答案：D；考查知识点：考查基本凭证所包含的种类）49. 下列关于委托收款业务基本规定的说法中，错误的有 。A.委托收款在同城、异地均可使用。B.委托收款结算款项的划回方式，只有电划方式。 C.经办员应及时检查委托收款资金回笼情况（至少每旬一次），对到期未能划回资金的情况应及时查询处理。D.在同城范围内，收款人收取公用事业费或根据国务院的规定，可以使用同城特约委托收款。（正确答案：C；考查知识点：考查委托收款的基本规定）50. 支票、银行汇票的提示付款期分别为自出票日起 。A.10天、1个月 B.10天、2个月 C.7天、2个月 D.10天、6个月（正确答案：A；考查知识点：考查票据的提示付款期限）三、多项选择题（可供选项最多不超过六个）1关于单位定期存款，下列说法正确的是（正确答案：；考查知识点：单位定期存款知识点）A、单位定期存款的起存金额为十万元 B、单位定期存款实行账户管理，客户需凭预留印鉴支取款项C、单位存入定期，银行应出具单位定期存单 D、同一单位有多笔定期存款，可共用一套账户资料2根据支付结算办法，下列说法正确的是。（正确答案：；考查知识点：根据各种票据的定义理解各种票据的付款责任）A、单位签发商业汇票以后，必须承担保证该汇票承兑和付款的责任 B、单位申请签发银行本票后，即承担保证该支票付款的责任C、单位和个人签发支票以后，必须承担保证该支票付款的责任 D、单位签发银行汇票后，即承担该票据付款的责任3下列资产业务的利息收取采用一次性收取的是。（正确答案：BC；考查知识点：资产业务的利息计收问题）A、流动资金贷款 B、贴现C、出口押汇 D、进口押汇4出口押汇业务利息的收取可以为。（正确答案：；考查知识点：出口押汇利息收取问题）A、一次性收取B、分次收取C、放款时先行收取D、还本时收取5结算账户销户，款项可以（正确答案：ABCD；考查知识点：结算账户销户知识点）A、划至同户名账户 B、划至主管单位账户C、划至关联账户D、经有权人审批后支取现金6单位通知存款“开户证实书”上必须列明的事项有。（正确答案：；考查知识点：单位通知存款“开户证实书”上列明的事项）A、币种B、开户日期C、存期 D、到期日7关于单位协定存款下列说法不正确的是。（正确答案：；考查知识点：单位协定存款基础知识）A、协定存款实行协定账户管理B、协定存款按月结息C、协定存款合同最长不超过两年D、我行目前开放人民币协定存款和外币协定存款8根据会计法下列属于出纳人员不得兼任的工作有。（正确答案：；考查知识点：会计法中对会计人员分工的理解）A、稽核 B、会计档案保管C、登记固定资产卡片 D、办理纳税申报9下列关于信贷系统的扣款次序说法正确的有。（正确答案：AC；考查知识点：考查会计人员对信贷系统扣款次序的掌握）A、非应计贷款，先收欠息，再收本金 B、非应计贷款，先收本金，直至本金全部收回，再收欠息C、其他信贷业务的扣款顺序为：应收利息、待转应收利息、本金及其匹配利息、复息D、其他信贷业务的扣款顺序为：本金及其匹配利息、复息、应收利息、待转应收利息10会计人员接到贷款借款借据后，应审查哪些内容。（正确答案：；考查知识点：考查会计人员对贷款借款借据的审核内容）A、借据上是否为公章和法人代表章或预留银行印鉴B、内容是否齐全，是否经有权人批准C、大小写金额是否一致D、利率是否正确11一般情况下，下列可作为票据保证人的有。（正确答案：；考查知识点：可作为票据保证人的主体）A、某钢铁公司B、某财政局C、具有完全民事行为能力的某公司工作人员王某D、某企业法人分支机构12保证金款项来源有。（正确答案：；考查知识点：保证金款项的来源）A、现金单 B、单位定期户C、挂账单 D、支票13下列业务可以在新系统“通用收费”功能办理的有。（正确答案：；考查知识点：“通用收费”的记账范围）A、没有业务系统支持的帐务处理B、没有差错处理功能的业务资金交易差错调整C、例外或突发情况的处理D、不能伴随业务自动收费的收费业务14下列属于特定凭证的有。（正确答案：AC；考查知识点：基本凭证和特定凭证的区别）A、支票B、特种转账借方传票C、进账单D、表外科目借方传票15下列会计档案的保管需要永久保管的有（正确答案：；考查知识点：会计档案保管期限）A、联行往来核算资料B、开销户记录C、会计凭证及附件 D、年度财务会计报告16关于会计档案的归档下列说法正确的有。（正确答案：；考查知识点：会计档案的归档）A、各网点的凭证在完成事后监督后，要在个工作日内登记入库保管 B、按月、季、年定期装订的，应分别在次月、次季、次年日前办理归档手续C、移交人员与档案保管员要进行清点 D、档案入库时，要登记会计档案保管登记簿17由总行会计部统一刻制和颁发的印章有。（正确答案：；考查知识点：印章管理）A、汇票专用章B、结算专用章C、信用证专用章 D、本票专用章18必须由会计主管掌管的印章有。（正确答案：；考查知识点：印章管理及使用）A、汇票专用章 B、本票专用章C、账户专用章 D、结算专用章19关于对公通存通兑说法正确的有。（正确答案：AC；考查知识点：对公通存通兑业务）A、申请通存通兑必须以支付密码作为通存通兑的依据 B、当日累计取款元，可以实现通兑C、单笔转账万元，可以实现通兑 D、办理通存通兑业务收取的费用计入开户行的损益账户20下列关于余额对账的说法正确的有。（正确答案：；考查知识点：余额对账单基本知识）A、余额对账实行营业机构分散管理 B、余额对账差别管理，将账户分为重点账户、非重点账户和久悬账户C、对账单回执上的印章应为单位公章或预留印鉴 D、对账单回执率必须达到21企业银行版业务功能主要有。（正确答案：AC；考查知识点：企业银行版主要功能）A、信用查询 B、定活互转C、集团支付 D、自助贷款22企业银行的额度管理分为哪几种。（正确答案：；考查知识点：企业银行的额度管理）A、日额度 B、月额度C、年额度 D、区间额度23客户申请撤销银行结算账户时须提供的资料有。（正确答案：ABD；考查知识点：撤销账户所需基本资料）A、销户申请书 B、客户保存的印鉴卡和空白未用凭证C、营业执照等证明资料 D、开户许可证24下列支票记载事项中，可由出票人授权补记的是。（正确答案：AB；考查知识点：支票可授权补记的事项）A、金额 B、收款人名称C、付款人名称 D、出票人签章25票据法规定可以挂失的票据有（）。（正确答案：BCD；考查知识点：考查会计人员对哪些票据可挂失的理解）A、银行汇票 B、已承兑的商业汇票C、支票 D、表明“现金”字样的银行本票26下列情况下，汇票不可再背书的有。（正确答案：ABC；考查知识点：票据背书）A、背书人在汇票上记载“委托收款”字样 B、汇票被拒绝承承兑、被拒绝付款的C、汇票超过付款提示期限D、汇票凭证不能满足背书人记载事项的需要27根据支付结算办法的规定，下列支付结算种类中，没有起点金额限制的有。（正确答案：ABD；考查知识点：各种支付结算方式的金额限制）A、委托收款 B、支票C、托收承付 D、汇兑28下列结算方式可在同一票据交换区域使用的有。（正确答案：ABD考查知识点：各种支付结算方式的地域限制）A、银行汇票 B、银行本票C、托收承付 D、委托收款29定额本票的面额有以下几种。（正确答案：ACD；考查知识点：定额本票的种类）A、1000元 B、2000元C、5000元 D、10000元30可以凭以办理委托收款结算的债务证明有。（正确答案：ABC；考查知识点：办理委托收款结算的债务证明）A、已承兑的商业汇票 B、债券C、存单 D、股票31对变造票据除签章以外的记载事项的，下列说法正确的是。（正确答案：AC；考查知识点：）A、在变造之前签章的人，对变造事项只承担保证责任B、在变造之后签章的人，对变造之后的记载事项负责C、在变造之前签章的人，对原记载事项负责D、不能辨别在票据被变造之前或之后签章的，视同在变造之前签章32汇款人对银行尚未汇出的款项可以申请撤销，申请撤销时，应出具。（正确答案：BC；考查知识点：汇兑业务的基本规定）A、汇款凭证 B、正式函件C、原汇款回单 D、汇款人须与收款人联系33可以开立临时存款账户的为。（正确答案：ABC；考查知识点：临时存款账户的开立）A、设立临时机构 B、异地临时经营活动C、注