物业公司财务部工作手册.doc

物业公司财务部工作手册一、财务部经理岗位职责二、财务部主管岗位职责三、年度预算统计表四、管理费用预算表五、月份收支汇总表六、支票使用登记表七、公司财务日报表八、月工资发放总表九、现金流量分析表十、公司经营利润表十一、公司审计报告表十二、固定资产登记表十三、记账凭证汇总流程十四、年度预算编制流程十五、现金预算管理流程十六、费用报销管理流程十七、利润核算管理流程十八、纳税申报管理流程一、财务部经理岗位职责职责1制定、维护、改进公司财务管理制度和政策，制定年度、季度财务计划职责3对重要经济合同及投资项目进行评议审定职责4组织公司的经济核算工作，掌握好资金的筹集、使用、耗费、收入和分配职责5负责资金、资产的管理职责6进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算、分析工作，提高赢利水平职责7负责审定公司各种经济合同 职责8对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作职责9向公司高级管理人员提供财务分析数据和建议职责10组织考核、分析公司经济成果，提出可行的建议和措施职责11全面主持本部门的工作，组织并督促部门人员完成本部门职责范围内的各项工作职责2组织编制公司年度综合财务计划的控制标准职责12完成领导交办的其他事项二、财务部主管岗位职责职责1负责财务预算的编制、呈报及执行职责3有效地管理固定资产和资金运用职责4审核公司往来账目和管理费用开支职责5做好会计账目、财务报表，并妥善保管会计凭证、账簿、报表和其他档案资料职责6审核会计凭证和上报的各种会计报表及纳税申报表职责7定期检查财务计划、费用预算的执行情况，监督各部门的财务活动职责8严格执行审批制度，按规定的开支范围和标准核报一切费用职责9负责公司财务人员的业务培训和考核监督职责2组织公司会计的核算及年度审计职责10职责11定期汇总公司的经济运作情况，向经理提出合理化建议完成经理交办的其他事项三、年度预算统计表月份： 类别： 页次： 预算编号预算科目核算办法核算金额专用申请预算预算金额核准预算备 注用途文号金额批示： 审核： 拟订：四、管理费用预算表单位： 年 月 月份 科目 部门月月月说明薪资市场发展部人人人服务中心人人人人人人小计人人人水电费交通费维护费办公费通信费福利费劳保费税金保险费交际费差旅费运费杂费合计核准： 主管： 制表：五、月份收支汇总表序号项目本月累计一、收入实际预算实际预算1管理费收入2空置费收入3工程审批及监督费4其他业务收入5营业外收入6电费收入7垫支开办费收入总计二、支出1员工工资2员工福利3行政费用办公用品印刷费差旅费交通费伙食费交际应酬费邮电通信费服装费洗衣费其他杂项培训费4工程支出电梯系统空调系统供排水消防系统强弱电工程维修保养工程工具排污系统5管理酬金6管理费用7财务费用8员工意外险9物料用品（工程）10物料用品（物业）11绿化费12治安费13物业费用保洁费用清洁费用垃圾清运费14电费15水费16税金支出总计六、支票使用登记表年支票号码银行名称支票额用途到期日开具人使用人备注月日七、公司财务日报表年 月 日现 金、存款类 别前日结存收入支出本日结存摘要现 金活期存款甲种存款银行银行银行银行银行计小计借款借款处前日余额借入偿还余额摘要计应收票据银行名称原有票据应收票据兑现余额摘要计应付票据银行名称未偿还开出票据偿还余额摘要计赊购区分部部部部摘要前日余额采购金额偿付款本日余额赊销前日余额销售金额收款本日余额总经理： 经理： 科长： 会计：八、月工资发放总表年 月应发工资扣减项目实发工资所在部门姓名工资标准基本工资津贴奖金其他应发个人所得税保险其他本月实发签名市场发展部服务中心编制： 审核： 财务部经理： 总经理：九、现金流量分析表月 日付款期现金收入现金支出差 额现金结存周转金额处理方式已收票预计已发票预计总经理： 经理： 填表：十、公司经营利润表编制单位： 年 月 单位：元项 目本期实际数本期预算数物业管理收入减：经营费用经营税金经营毛利减：管理费用管理酬金行政分摊费财务费用其中：利息支出(减利息收入)经营利润加：其他业务利润营业利润加：营业外收入减：营业外支出利润总额减：所得税净利润十一、公司审计报告表审计部门：审计项目审计类别审计期间抽样比率审计结果备 注评语董事长： 总经理： 主管： 制表：十二、固定资产登记表（正面）总账科目： 本卡编号： 明细账目： 财产编号： 中文名称抵押权设定与解除以及保险记录抵押行库英文名称设定日期规格型号解除日期厂牌号码险 别购置日期承保公司购置金额保单号码存放地点投保日期使用年限费 率附属设备保 险 费备 注移动情形日期使用部门用途保管员日期使用部门用途保管员（反面）维修情况年 月 日原 因十三、记账凭证汇总流程开始编制记账凭证登记日记账登记明细账根据汇总记账凭证登记总账核对账目编制会计报表审批审核结束编制汇总记账凭证总经理财务部经理财会人员十四、年度预算编制流程召开部门预算会传达指标审核编制部门预算汇总各部门预算调整方案汇总年度预算调整预算调整方案年度预算下达审批再次下达执行预算执行开始预算主管财务部经理财务总监总经理结束各部门经理审签审签审核审签十五、现金预算管理流程下达经营目标开始编制现金流量预算预算的执行现金流量预算调整审 批审 核审 批审 核结束编制现金流量分析报告现金流量预算监控现金流量预算考核现金流量预算评价新的预算目标财务总监财务部各部门总经理预算申报十六、费用报销管理流程否开始审批在报销单据上签字预算内预算外审核报销明细账及总账现金/银行/日记账会计报表审核费用总表审定盖章认可报送结束编制凭证费用发生审核否是付款财务总监出 纳各部门总经理审批否财务部会 计是是是十七、利润核算管理流程审批审核清查核实核算利润开始结