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精算研究生论文摘要选登 精算通讯第四卷第三期膆莀袂肃艿薆螈肂莁荿蚄肁肁薄薀膀膃莇衿腿芅薂螅腿莈莅螁膈膇蚁蚇螄艿蒄薃螃莂虿袁螃肁蒂螇螂膄蚇蚃袁芆蒀蕿袀莈芃袈衿肈蒈袄袈芀芁螀袇莃薇蚆袇肂莀薂袆膅薅袁袅芇莈螇羄荿薃蚂羃聿莆薈羂膁薂蒄羁莄莄袃羁肃蚀蝿羀膅蒃蚅罿芈蚈薁羈莀蒁袀肇肀芄螆肆膂葿蚂肅芄节蚈肅肄蒈薄肄膆莀袂肃艿薆螈肂莁荿蚄肁肁薄薀膀膃莇衿腿芅薂螅腿莈莅螁膈膇蚁蚇螄艿蒄薃螃莂虿袁螃肁蒂螇螂膄蚇蚃袁芆蒀蕿袀莈芃袈衿肈蒈袄袈芀芁螀袇莃薇蚆袇肂莀薂袆膅薅袁袅芇莈螇羄荿薃蚂羃聿莆薈羂膁薂蒄羁莄莄袃羁肃蚀蝿羀膅蒃蚅罿芈蚈薁羈莀蒁袀肇肀芄螆肆膂葿蚂肅芄节蚈肅肄蒈薄肄膆莀袂肃艿薆螈肂莁荿蚄肁肁薄薀膀膃莇衿腿芅薂螅腿莈莅螁膈膇蚁蚇螄艿蒄薃螃莂虿袁螃肁蒂螇螂膄蚇蚃袁芆蒀蕿袀莈芃袈衿肈蒈袄袈芀芁螀袇莃薇蚆袇肂莀薂袆膅薅袁袅芇莈螇羄荿薃蚂羃聿莆薈羂膁薂蒄羁莄莄袃羁肃蚀蝿羀膅蒃蚅罿芈蚈薁羈莀蒁袀肇肀芄螆肆膂葿蚂肅芄节蚈肅肄蒈薄肄膆莀袂肃艿薆螈肂莁荿蚄肁肁薄薀膀膃莇衿腿芅薂螅腿莈莅螁膈膇蚁蚇螄艿蒄薃螃莂虿袁螃肁蒂螇螂膄蚇蚃袁芆蒀蕿袀莈芃袈衿肈蒈袄袈芀芁螀袇莃 精算研究生论文摘要选登- 53 -计算实际偿付能力额度的认可资产价值研究（上海财经大学金融学院 蔡清）如何利用我国保险业近年来所积累的数据，并参照国际上的相关规定，进一步修订和完善保险公司的资产认可规则，是完善我国偿付能力监管体系的必不可少的工作。本研究从我国保险业的实际情况出发，通过与英国及相关国际规则的对比研究，采用对比分析方法并建立模型进行数据实验，对我国偿付能力监管中资产价值认可进行了系统的研究，目的在于为中国保监会制定偿付能力监管体系中的相关规定提供一个参考方案，同时为进一步研究提供一个基础平台。本研究的主要创新有：1. 按照投资类资产和非投资类资产的分类方法，对我国保险业的实际资产状况做了分析，指出我国保险业投资类资产的比重在逐步增加；2. 根据收集到的数据，编制了我国保险公司的模拟资产状况表，为进一步分析提供了基础；3. 通过经验数据，对现行认可资产编报说明中的相关认可比例做了分析，发现一些认可比例的设定存在问题，缺乏合理性；4. 通过几家保险公司的认可资产表数据，对现行的资产价值认可规定中的项目认可制方法和新增的“融资风险扣减项”做了分析，发现现行规定实施的有效性并不好；5. 对我国制定保险偿付能力监管中的资产价值的认可规定提出了一系列相关建议，为今后进一步修改提供了参考建议。全文共分六章。第一章是引言，对研究价值、方法和目标作了介绍。第二章对我国现行的资产价值认可方法作介绍和分析。第三章对我国保险公司的整体投资状况进行归纳和评述，并在基于一定假设的基础上，构建出代表我国保险市场中偿付能力状况较好的保险公司的资产表。第四章是对国外相关规定的对比研究，分析不同保险市场对于资产价值认可的异同。第五章首先追踪了一些相关研究，接着分析了我国偿付能力监管体系中对资产价值认可的一系列相关规定。第六章分析我国现行的保险公司资产价值认可的相关规定，对我国的偿付能力监管中的资产价值认可规定的制定提出了建议。监管会计原则下非寿险业务准备金研究（上海财经大学金融学院 薛春芳）中国保监会2003年3月发布保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定。根据该规定，保险公司的实际偿付能力等于认可资产减去认可负债。认可资产和认可负债的确认应该根据监管会计原则，但是我国目前还没有建立保险监管会计的规范，现行的保险会计规范主要由保险公司会计制度和保险公司财务制度构成，它们基本上属于一般公认会计的范畴，已经不能适应现在保险监管的要求。对于非寿险业务，保监会目前还没有发布相关精算规定。现行的财务制度主要用于保险公司的财务管理和经营核算，不能满足对保险公司偿付能力的监管的要求。本文从分析偿付能力监管与监管会计之间关系入手，以非寿险业务准备金为切入点，从我国偿付能力监管中对于非寿险业务存在的问题出发，系统考察了美国监管会计原则（Statutory Accounting Principles，简称SAP）中对于非寿险业务准备金的处理方法和实践，在参照国外经验的基础上结合我国偿付能力监管实际情况，对完善我国偿付能力监管体系提出建议，旨在为将来制定保险监管会计原则提供参考。全文分为四章。第一章是绪论，主要阐述偿付能力监管与监管会计的关系并提出本文主要研究的问题。第二章对我国偿付能力监管中非寿险业务准备金存在的问题进行具体的剖析。第三章具体考察美国监管会计原则中对于非寿险业务准备金的处理方法和实践，目的是借鉴其先进经验。第四章追踪研究保监会正在制定的非寿险业务准备金管理暂行办法，对我国目前偿付能力监管中非寿险业务准备金的处理方法提出建议。资产负债管理模型（北京大学数学科学学院金融数学系 王证）本文尝试对人寿保险资产负债管理的理论模型进行初步的研究。首先从资产负债管理的发展历程、人寿保险资产负债管理的理念与技术等方面，简要总结了人寿保险资产负债管理的概况。然后，以传统终身寿险业务的资产和负债为例，基于复合泊松过程以及连续时间随机收益模型的理论，分别提出了传统终身寿险产品的资产数学模型、负债数学模型以及资产负债管理的数学模型，并探讨了这些模型的主要性质。最后，为了对理论模型进行数值分析，提出了一个传统寿险产品资产负债管理的数值实例，考虑一种假设模型具体参数的方法，并在此基础上对相应的保险公司资产与负债不匹配情形进行了计算与分析，为保险公司具体进行的资产负债管理提供了一定的参考。耦合及其在保险精算中的应用（北京大学数学科学学院金融数学系 黄洋）在保险精算中，常常要处理联合人寿保险和联合年金保险，即以两个或两个以上的被保险人的生命作为保险金给付条件的保险。目前通用的做法是假设两名被保险人是相互独立的，因此仅利用两名被保险人各自的未来寿命就可以对该类险种进行保险定价。但是，实际上两名被保险人因为关系十分密切，生活习惯、生活环境等非常相似，被保险人的未来寿命是不独立的。此时如何对该类保险产品进行定价呢？耦合(Copula)是解决这一问题的一个重要工具。利用耦合可以处理概率统计中随机变量相关性问题，由一组随机变量的边缘分布来确定它们的联合分布。本文首先介绍一些关于耦合的背景知识，然后推导出精算中常用函数的公式，并由此给出了净保费和纯保费责任准备金的计算公式。接着在理论推导的基础上进行数值计算，并对结果进行分析。 乘法模型和核估计方法在医疗保险精算中的应用（复旦大学数学所 汤国权）住院医疗保险是我国城镇职工基本医疗保险的重要内容，也是目前国内商业健康保险的主要形式之一。医疗保险的精算假设是制定保险计划和进行风险控制的基础，而住院频率、每次住院费用、每次住院天数是住院医疗保险精算的主要基础。这些量总是受一些风险因子（如被保险人的年龄、性别、行业类别等）的影响。对于医疗服务利用的风险因子分析，单因素分析方法可能会掩盖某些真相，而回归模型对于有分类变量的问题又显得比较牵强（因为需要对分类变量人为地赋值）。对于每次住院费用和每次住院天数分布的研究，传统上常使用参数估计方法。然而，客观数据的多样性决定了很难用有限的几簇分布去刻画各种不同的数据分布。概率密度的核估计方法自Rosenblatt (1955) 和Parsen (1962) 提出以来，由于其优良的统计特性和使用简便而迅速发展起来。核估计方法具有较参数估计方法适用范围广，较直方图方法估计精确且光滑性好等特点。本研究针对两个风险因子问题，引入乘法模型对风险因子进行定量分析，对研究指标相对水平的样本数据进行修匀，提出了求解模型参数的加权最小二乘法，并且在系数矩阵不满秩、解不唯一的情况下，证明了所有解在某种意义下的等价性。实例分析表明，乘法模型能很好的刻画因子的风险水平，修匀的结果也是非常令人满意的：与样本数据偏差小，并且波动性比原样本有明显改善。本研究将非参数模型中的核密度估计方法应用到每次住院费用和每次住院天数的分布研究中，对每次住院费用对数和每次住院天数对数的密度函数进行了估计，在此基础上，用得到的密度函数估计了每次住院费用分布和每次住院天数分布的均值和方差等数字特征，并且证明了估计的渐近无偏性。 莂蒁蚂袈膅莇蚁羀莀蚆螀肂膃薂蝿膅荿蒈螈袄膁蒄螈肇蒇莀螇腿芀蚈螆袈蒅薄螅羁芈蒀螄肃蒃莆袃膅芆蚅袂袅聿薁袂羇芅薇袁膀肇蒃袀衿莃荿衿羂膆蚈袈肄莁薄袇膆膄蒀羆袆荿莅羆羈膂蚄羅肁莈蚀羄芃膁薆羃羃蒆蒂薀肅艿莈蕿膇蒄蚇薈袇芇薃蚇罿蒃葿蚆肁芅莅蚅膄肈螃蚄羃芄虿蚄肆膇薅蚃膈莂蒁蚂袈膅莇蚁羀莀蚆螀肂膃薂蝿膅荿蒈螈袄膁蒄螈肇蒇莀螇腿芀蚈螆袈蒅薄螅羁芈蒀螄肃蒃莆袃膅芆蚅袂袅聿薁袂羇芅薇袁膀肇蒃袀衿莃荿衿羂膆蚈袈肄莁薄袇膆膄蒀羆袆荿莅羆羈膂蚄羅肁莈蚀羄芃膁薆羃羃蒆蒂薀肅艿莈蕿膇蒄蚇薈袇芇薃蚇罿蒃葿蚆肁芅莅蚅膄肈螃蚄羃芄虿蚄肆膇薅蚃膈莂蒁