财务一体化试题精简版.doc

兰州职业技术学院主讲教师：陈海钰会计电算化财务篇综合练习题一、操作须知1、会计科目采用 “2007新会计制度科目”；2、记账凭证摘要必须写完整；3、请把系统时间调到2012-01-31；计划所需时间：两周（12课时）二、答题要求1、完成各模块初始设置操作；（操作员编号BY，姓名白燕；操作时间：2012-01-01）2、根据经济业务在相应模块填制相关业务单据，生成会计凭证，并登记账薄，完成各模块记账工作；（操作员编号：BY；操作时间：2012-01-31；所有凭证制单日期为业务发生日期，附单据数不用填写）3、总账模块中审核凭证操作员刘峰，编号LF。三、企业概况（一）企业基本情况企业名称：北京神州顶尖科技有限公司（简称：神州顶尖）；位于北京海淀中关村西区；企业类型：商业企业；主营业务：批发零售手机产品；法定代表人：张翔；联系电话和传真均为纳税人识别号：010456883228。（二）北京神州顶尖科技有限公司采用以下的会计政策和核算方法1、企业记账本位币为人民币。2、固定资产折旧方法采用平均年限法二，按月计提折旧。四、企业静态数据（一）预置数据账套信息：账套号：学号后三位；账套名称：自己姓名；启用日期：2012年01月01日。基础信息：存货分类，客户、供应商不分类。编码方案：科目编码：42222；部门：22；收发类别：12；存货分类22；其他采用系统默认。数据精度：采用系统默认。（二）设置操作员及权限操作员编号操作员姓名系统权限BY白燕账套主管（三）系统启用启用总账、应收账款管理、应付账款管理、固定资产、薪资管理，启用日期均为：2012年1月1日。（四）基础档案4.1 部门档案部门编码部门名称部门编码部门名称01总经理办公室04人力资源部02财务中心05采购中心03营销中心06库管中心4.2 人员档案人员编号人员姓名性别行政部门人员类别业务员、操作员001张翔男总经理办公室在职人员业务员002张磊男总经理办公室在职人员业务员003白燕女财务中心在职人员操作员004刘峰男财务中心在职人员操作员005康兵女财务中心在职人员业务员006邓森男财务中心在职人员业务员007赵艳女营销中心在职人员业务员008吴静女营销中心在职人员业务员009赵艳艳女营销中心在职人员业务员010孙明男营销中心在职人员业务员011吴明男采购中心在职人员业务员012刘甜甜女采购中心在职人员业务员013张宇男库管中心在职人员业务员4.3供应商档案编号供应商名称简称001北京神州联想电脑科技公司神州联想002数码视讯股份公司数码视讯003上海丰盈科技中心丰盈科技4.4客户档案编号客户名称简称编号客户名称简称C01北京飞扬通讯公司飞扬通讯C04中关村手机商贸中心手机商贸C02上海明讯信息公司明讯信息C05苏州迅捷公司苏州迅捷C03深圳联易通公司深圳联易通4.5结算方式编号结算名称1现金结算2现金支票3转账支票4.6凭证类型设置类型限制类型限制科目记账凭证无限制4.7科目设置科目编码科目名称外币币种辅助账类型科目编码科目名称外币币种辅助账类型1002银行存款6601销售费用100201 工商银行660101 业务招待费个人往来100202 建设银行660102 办公费部门核算10020201 美元美元660103 差旅费个人往来1122应收账款客户往来660104 交通费个人往来1123预付账款供应商往来660105 工资部门核算1221其他应收款660106 折旧费部门核算122101 个人个人往来660199 其他122102 部门部门核算6602管理费用2202应付账款供应商往来660201 办公费部门核算2203预收账款客户往来660202 差旅费个人往来2211应付职工薪酬660203 工资部门核算221101 工资660204 福利费221102 职工福利660205 水电费221103 住房公积金660206 折旧费部门核算2221应交税费660207 技术转让费222101 应交增值税660208 培训费个人往来22210101 进项税660299 其他22210102 销项税6603财务费用222102 未交增值税660301 汇兑收益660302 利息660303 手续费660399 其他4.8存货分类存货分类编号存货分类名称存货分类编号存货分类名称01手机0103诺基亚手机0101苹果手机02配件0102HTC手机4.9计量单位计量单位组，编号：01；名称：无换算组；计量单位:01部、02台、03个；4.10存货档案存货编码存货名称单位税率存货属性0101001苹果iphone 4S 16G台17%内销、外购0101002苹果iphone 4S 32G台17%内销、外购0102001HTC G14台17%内销、外购0102002HTC G23 One X台17%内销、外购0103001诺基亚N9 16GB台17%内销、外购0103002诺基亚 800台17%内销、外购02001捷波朗BT2080蓝牙耳机台17%内销、外购02002三彩手机充电器个17%内销、外购（五）各模块初始设置5.1应收系统模块，设置以下参数：应收款核销方式：按单据；坏账处理方式：应收账款余额百分比；其他参数为系统默认。5.2应付系统模块，确定以下设置：应付款核销方式：按单据；其他参数为系统默认。5.3 固定资产业务控制参数（1）启用月份；2012.1；固定资产类别编码方式：2-1-1-2，固定资产编码方式：按“类别编码+序号”自动编码；已注销的卡片5年后删除；当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，要求将剩余折旧全部提足；（2）用平均年限法二按月计提折旧；卡片序号长度为5。5.4 薪资管理参数设置：使用单工资类别；不核算计件工资；代扣个人所得税；不进行扣零设置；其他参数默认。（六）2012年1月初会计科目体系发生额及辅助核算账户期初余额科目名称期初余额备注科目名称期初余额备注库存现金(1001)43000固定资产(1601)903800银行存款(1002)1080000累计折旧(1602)354600 工商银行(100201)1080000应付账款(2202)46600在应付系统中录入应收账款(1122)237340在应收系统中录入应付职工薪酬(2211)10800应收股利(1131)7860 工资(221101)10800坏账准备(1231)800长期借款(2501)800000在途物资(1402)320000实收资本(4001)3000000库存商品(1405)2500000资本公积(4002)879200五、作答内容-账套基础信息维护1、操作员管理：题面：新增操作员刘峰，编号LF：拥有“公用目录设置”，“公共单据”,“应收”,“应付”,“总账”,“固定资产”中的所有权限。2、基础档案设置（1）题面：账套主管白燕修改帐套，增加法定代表人：张翔；有外币核算。（2）题面：定义外币：币符：$ ；币名：美元；固定汇率；2012年1月记账汇率6.40，其他默认；会计科目100202（建设银行）下新增美元户科目（10020201），要求美元外币核算（3）题面：指定科目，指定“现金总账科目1001”，“银行总账科目1002”；（4）题面：按照下表内容设置本单位开户银行编号银行账号币种开户银行/账户名称所属银行编码B01874318964391人民币工行中关村西区支行01 中国工商银行（5）题面：应收账款初始设置科目设置：应收科目为1122，预收科目为2203，销售收入科目为6001；税金科目为22210102，其他暂时不设；结算方式科目设置：现金（人民币）对应1001；其他人民币币种的结算方式均对应100201。坏账准备设置：提取比例为0.9，坏账准备期初余额为800，坏账准备科目为1231，对方科目为6701。（6）题面：应付账款初始设置科目设置：应付科目为2202，预付科目为1123，采购科目1405，税金科目为22210101，其他暂时不设；结算方式科目设置：现金（人民币）对应1001；其他人民币结算方式均对应100201。（7）题面：固定资产选项设置根据下面要求，设置固定资产选项内容：设置固定资产、累计折旧入账科目：固定资产入账科目：“1601固定资产”；累计折旧入账科目“1602累计折旧”；业务发生后立即制单； （8）题面：会计科目的期初余额录入应收账款、应付账款期初余额：要求在应收款管理、应付款管理模块中录入期初应收单或应付单，总账期初余额进行引入。应收账款（1122）期初余额日期客户名称摘 要方向余额2011-08-05中关村手机商贸中心客户欠款借138600.002011-11-24苏州迅捷公司客户欠款借98740.00合计237340应付账款（2202）期初余额日期供应商名称摘 要方向余额2011-1-12数码视讯股份公司欠供应商款贷17600.002011-11-23北京神州联想产品有限公司欠供应商款贷29000.00合计46600期初余额录入完毕，请进行试算平衡。六、日常业务处理（分值：50分）根据业务需要，自行选择相关产品模块进行操作；以下业务均由白燕（BY）操作完成。（1）题面：2012/01/01 公司从工商银行提取现金21000元备用金，现金支票票号6488（2）题面：2012/01/02 营销中心吴静报销业务招待费680元，现金付讫（3）题面：2012/01/03 由于企业使用外单位高新技术，所以需要每月工商银行现金支票（本月票号5566）支付技术转让费6800元，请填写本月凭证，并生成常用凭证，（代号001；说明即摘要）以便日后使用。（4）题面：2012/01/03 财务现金支付本企业上月水费用500元（5）题面：2012/01/05 银行代发上月工资10800元。（现金支票，票号2867） （6）题面：2012/01/05 张磊报销参加项目管理培训的培训费3000元，工商银行支付，现金支票票号3513（7）题面：2012/01/06 计提坏账准备金，请在应收账款管理系统中处理（8）题面：2012/01/06 采购中心刘甜甜因去杭州考察，预借费用2000元，以现金支付。（科目编号：122101，科目名称，单位个人，辅助核算：个人往来，需要考生新增科目）（9）题面：2012/01/06公司各个部门购买办公用品，发生金额分别为：总经理办公室1800元；财务中心520元；采购中心1200元；人力资源部1800元；营销中心1500元；库管中心920元；财务现金付讫（10）题面：2012/01/08 采购中心门刘甜甜从供应商神州联想采购20个HTC G23 One X，原币单价3200元，货款未支付，刘甜甜将采购普通发票交给财务中心，财务中心暂不支付货款，生成应付款凭证。（11）题面：2012/01/09 营销中心吴静销售给中关村手机商贸中心100台捷波朗BT2080蓝牙耳机，含税单价650元，货款未收，请根据业务录入销售普通发票，生成应收账款凭证（12）题面：2012/01/10 采购中心吴明向数码视讯采购苹果iphone 4S 32G 30个，单价3800元；货已到库，采购发票已经收到，但财务中心暂不能支付货款，请录入采购专用发票，并生成相关应付凭证。（13）题面：2012/01/12财务中心对1月8日采购神州联想20个HTC G23 One X进行全额付款，付款方式工商银行现金支票，结算票号008925，请填写并审核付款单，生成相关财务凭证；并进行核销处理。（14）题面：2012/01/14营销中心吴静销售给北京飞扬通讯公司诺基亚 800手机50个，含税单价3500元；HTC G14手机20个，含税单价2200元；货款暂未收到，请根据业务录入销售专用发票，生成应收账款凭证（15）题面：2010/01/16 采购中心刘甜甜从丰盈科技采购诺基亚 800手机50台，原币单价2500元；货已入库，货款1个月后付，请根据业务录入采购专用发票，生成应付账款凭证（16）题面：2012/01/18财务中心对1月10日采购数码视讯30个苹果iphone 4S 32G进行付款，付款方式工商银行现金支票，结算票号0135，请填写并审核付款单，生成相关财务凭证，并进行核销处理。（17）题面：2012/01/22营销中心吴静报销差旅费2000元，现金付讫。（18）题面：2012/01/24 财务中心收到北京飞扬通讯公司现金支票，货款10000元，其他货款下月付清，请填写收款单，生成收款凭证，并进行核销处理。（19）题面：2012/01/25由于苏州迅捷公司经营不善，已经倒闭，欠公司货款已无法追回，财务中心做全额坏账发生业务处理，生成坏账发生业务凭证（20）题面：2012/01/27营销中心 赵艳销售给上海明讯信息公司三彩手机充电器50个，含税单价300，货款未收，请根据业务录入销售专用发票，生成应收账款凭证。七、固定资产业务（分值10分）2012年1月20日，根据提供信息，由操作员白燕（BY）进行如下操作：1. 题面：设置资产类别：编码类别名称净残值率计提属性折旧方法卡片式样01房屋建筑类10正常计提平均年限法二通用02工器具10正常计提平均年限法二通用03办公设备10正常计提平均年限法二通用2. 题面：根据下表提供信息，设置部门对应折旧科目、增减方式的入账科目：部门及对应折旧科目部门对应折旧科目部门对应折旧科目总经理办公室660206“管理费用-折旧费”营销中心660106“销售费用-折旧费”采购中心660206“管理费用-折旧费”库管中心660206“管理费用-折旧费”财务中心660206“管理费用-折旧费”人力资源部660206“管理费用-折旧费”增减方式增减方式目录对应入账科目增加方式：直接购入100201 “银行存款-工商银行”减少方式：报废1606“固定资产清理”3. 题面：根据下表提供资料，录入2012年1月原始卡片编号固定资产名称类别编号所在部门（存放地点）使用年限（月）开始使用日期原值12月份止累计折旧001办公楼01除库房外，5个部门平均使用9602008-8-01750000320000002信号测试仪02库管中心1202010-3-126230012100003功率测试器02库管中心962011-1-1310008900004频率示波仪02采购中心602010-6-12430009800005办公用电脑03人力资源602010-11-165001300006复印机03总经理办公室722009-3计903800354600固定资产存放地点均为本部门内部，增加方式均为直接购入，使用状况均为在用；录入完原始卡片，进行固定资产对账；4固定资产日常业务（1）题面：2012/01/27 总经理办公室购入办公用固定资产 DELL服务器一台,使用年限5年，净残值率10%；存放在办公室，价值11900元，工商银行现金支票支付，票号66892.；生成资产购入凭证（2）题面：2012/01/27 在卡片管理中，设置卡片列头编辑，要求显示卡片编号；固定资产名称；使用部门；原值；累计折旧；经残值；另存为固定资产明细表.xls保存在本题考生文件夹中。（3）题面：2012/01/27计提1月份折旧，生成折旧凭证.（4）题面：固定资产模块月末结账八、薪资管理业务（分值：10分）2012/01/28，由操作员白燕处理薪资业务；1. 题面：参照工资变动单增加人员2. 题面：个人所得税按“应发合计”扣除“3500”元后计税。3. 题面：参照设置工资项目、基本工资、岗位工资、奖金、缺勤次数、缺勤扣款。4. 题面：公司规定，缺勤一次扣款50元，请设置缺勤扣款公式5. 题面：参照如下工资信息，录入工资变动：人员编号姓名部门人员类别基本工资岗位工资奖金缺勤次数001张翔总经理办公室在职人员3500150012000002张磊总经理办公室在职人员3500150010002005康兵财务部在职人员350010008000006邓森财务部在职人员3500100060016. 题面：以应发工资14%计提福利费，生成相关计提费用凭证并进行工资分摊与计提。7. 题面：薪资管理模块月末结账附：个人所得税税率表（工资薪金所得适用）级数全月应纳税所得额（含税级距）税率(%)速算扣除数1不超过1,500元302超过1,500元至4,500元的部分101053超过4,500元至9,000元的部分205554超过9,000元至35,000元的部分251,0055超过35,000元至55,000元的部分302,7556超过55,000元至80,000元的部分355,5057超过80,000元的部分4513,505九、 月末处理及报表生成（分值：5分）1. 题面：2012/01/31由操作员刘峰对所有业务凭证进行出纳签字、审核凭证、记账的业务处理。2. 题面：2012/01/31由操作员白燕设置期间损益结转并结转本年利润，收入、支出类生成一张凭证即可，并把本张凭证由刘峰进行审核，记账的操作。3. 题面：所有业务模块结账，应收应付、总账模块结账4. 题面：1月31日 操作员白燕在UFO报表中，利用报表模板编制1月份资产负债表、利润表，命名为：1月资产负债表.rep、1月利润表.rep，保存在本题考生文件夹中资产负债表会企01表编制单位:2012年1月31日单位:元资 产行次期末余额年初余额负债和所有者权益(或股东权益）行次期末余额年初余额流动资产：流动负债： 货币资金1890200.001123000.00短期借款32 交易性金融资产交易性金融负债33 应收票据3 应付票