眼镜配件项目立项说明及投资计划

泓域咨询MACRO/ 眼镜配件项目立项说明及投资计划眼镜配件项目立项说明及投资计划第一章 概述一、项目承办单位基本情况（一）公司名称xxx集团（二）公司简介公司始终坚持“人本、诚信、创新、共赢”的经营理念，以“市场为导向、顾客为中心”的企业服务宗旨，竭诚为国内外客户提供优质产品和一流服务，欢迎各界人士光临指导和洽谈业务。公司实行董事会领导下的总经理负责制，推行现代企业制度，建立了科学灵活的经营机制，完善了行之有效的管理制度。项目承办单位组织机构健全、管理完善，遵循社会主义市场经济运行机制，严格按照中华人民共和国公司法依法独立核算、自主开展生产经营活动；为了顺应国际化经济发展的趋势，项目承办单位全面建立和实施计算机信息网络系统，建立起从产品开发、设计、生产、销售、核算、库存到售后服务的物流电子网络管理系统，使项目承办单位与全国各销售区域形成信息互通，有效提高工作效率，及时反馈市场信息，为项目承办单位的战略决策提供有利的支撑。上一年度，xxx有限责任公司实现营业收入15982.01万元，同比增长11.56%（1656.55万元）。其中，主营业业务眼镜配件生产及销售收入为13174.78万元，占营业总收入的82.44%。根据初步统计测算，公司实现利润总额3117.19万元，较去年同期相比增长644.65万元，增长率26.07%；实现净利润2337.89万元，较去年同期相比增长291.36万元，增长率14.24%。二、项目概况（一）项目名称眼镜配件项目（二）项目选址xxx产业发展示范区（三）项目用地规模项目总用地面积32076.03平方米（折合约48.09亩）。（四）项目用地控制指标该工程规划建筑系数64.80%，建筑容积率1.31，建设区域绿化覆盖率7.99%，固定资产投资强度195.75万元/亩。（五）土建工程指标项目净用地面积32076.03平方米，建筑物基底占地面积20785.27平方米，总建筑面积42019.60平方米，其中：规划建设主体工程29663.16平方米，项目规划绿化面积3357.82平方米。（六）设备选型方案项目计划购置设备共计110台（套），设备购置费3433.47万元。（七）节能分析“眼镜配件项目建设项目”，年用电量959874.70千瓦时，年总用水量11538.81立方米，项目年综合总耗能量（当量值）118.96吨标准煤/年。达产年综合节能量31.62吨标准煤/年，项目总节能率28.04%，能源利用效果良好。（八）环境保护项目符合xxx产业发展示范区发展规划，符合xxx产业发展示范区产业结构调整规划和国家的产业发展政策；对产生的各类污染物都采取了切实可行的治理措施，严格控制在国家规定的排放标准内。（九）项目总投资及资金构成项目预计总投资11920.30万元，其中：固定资产投资9413.62万元，占项目总投资的78.97%；流动资金2506.68万元，占项目总投资的21.03%。（十）资金筹措自筹。（十一）项目预期经济效益规划目标预期达产年营业收入22550.00万元，总成本费用17850.24万元，税金及附加206.09万元，利润总额4699.76万元，利税总额5554.09万元，税后净利润3524.82万元，达产年纳税总额2029.27万元；达产年投资利润率39.43%，投资利税率46.59%，投资回报率29.57%，全部投资回收期4.88年，提供就业职位446个。（十二）进度规划本期工程项目建设期限规划12个月。项目承办单位一定要做好后勤供应和服务保障工作，确保不误前方施工。三、报告说明根据可行性研究报告是对拟建项目进行全面技术经济的分析论证，综合论证项目建设的必要性，财务盈利能力，技术上的先进性和适应性以及建设条件的可能性和可行性，为投资决策提供科学依据。因此，可行性研究在项目建设前具有决定性意义。四、项目评价1、本期工程项目符合国家产业发展政策和规划要求，符合xxx产业发展示范区及xxx产业发展示范区眼镜配件行业布局和结构调整政策；项目的建设对促进xxx产业发展示范区眼镜配件产业结构、技术结构、组织结构、产品结构的调整优化有着积极的推动意义。2、xxx有限责任公司为适应国内外市场需求，拟建“眼镜配件项目”，本期工程项目的建设能够有力促进xxx产业发展示范区经济发展，为社会提供就业职位446个，达产年纳税总额2029.27万元，可以促进xxx产业发展示范区区域经济的繁荣发展和社会稳定，为地方财政收入做出积极的贡献。3、项目达产年投资利润率39.43%，投资利税率46.59%，全部投资回报率29.57%，全部投资回收期4.88年，固定资产投资回收期4.88年（含建设期），项目具有较强的盈利能力和抗风险能力。4、编制发布重点产业技术改造投资指南，以重点领域产品、技术和工艺目录的形式，编制重点项目导向计划，细化对民营企业和社会资本的引导，优化投资结构。五、主要经济指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积平方米32076.0348.09亩1.1容积率1.311.2建筑系数64.80%1.3投资强度万元/亩195.751.4基底面积平方米20785.271.5总建筑面积平方米42019.601.6绿化面积平方米3357.82绿化率7.99%2总投资万元11920.302.1固定资产投资万元9413.622.1.1土建工程投资万元2943.972.1.1.1土建工程投资占比万元24.70%2.1.2设备投资万元3433.472.1.2.1设备投资占比28.80%2.1.3其它投资万元3036.182.1.3.1其它投资占比25.47%2.1.4固定资产投资占比78.97%2.2流动资金万元2506.682.2.1流动资金占比21.03%3收入万元22550.004总成本万元17850.245利润总额万元4699.766净利润万元3524.827所得税万元1.318增值税万元648.249税金及附加万元206.0910纳税总额万元2029.2711利税总额万元5554.0912投资利润率39.43%13投资利税率46.59%14投资回报率29.57%15回收期年4.8816设备数量台（套）11017年用电量千瓦时959874.7018年用水量立方米11538.8119总能耗吨标准煤118.9620节能率28.04%21节能量吨标准煤31.6222员工数量人446第二章 投资背景及必要性分析一、项目建设背景1、当前，国际产业分工格局正加快调整，加快产业结构向中高端转型任务迫切。战略性新兴产业是产业结构升级的主要方向，也是新的经济增长点，直接关系到经济发展的提质增效。在当前经济下行压力加大的背景下，要把发展战略性新兴产业作为稳增长、稳投资、稳就业的发展重点，进一步采取措施，加快发展。加快启动实施一批重大行动举措。加快论证，启动实施新型医疗惠民、新能源、空间基础设施建设等一批重大行动举措，培育一批新增长点，引领经济社会发展。2、投资项目建设有利于促进项目建设地先进制造业的发展，有利于形成市场规模和良好经济社会效益的产业集群，推动产业结构转型升级；坚持自主创新与技术引进、利用全球创新资源有机结合；推进产学研联合攻关，构建“政府企业高校科研院所金融机构”相结合的产业技术研发模式，推动一批关键共性技术开发，大力推进科技成果产业化；同时，积极引进境外先进技术，加快引进、消化、吸收和再创新。经济发展新动能指数逐年攀升，表明我国经济发展新动能加速发展壮大，经济活力进一步释放，成为缓解经济下行压力，推动高质量发展的重要动力。中央政治局会议明确要求，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持推进高质量发展，坚持以供给侧结构性改革为主线，坚持深化市场化改革、扩大高水平开放。二、必要性分析1、新常态的提出是深入调查分析和系统归纳总结的结果。针对我国经济发展出现新变化，改革开放进入深水区和攻坚期，国际经济秩序正在深度调整重构等新问题和新趋势，以习近平同志为总书记的新一届中央领导集体，从执政伊始就从历史和战略高度，强调必须尊重经济规律，坚持问题导向、坚持稳中求进，加强党对经济工作的领导。自2013年4月开始，初步确立了中央政治局对经济形势的季度分析制度。经过深入调研分析，在2013年上半年政治局讨论经济形势会上，习近平总书记正式提出中国经济处于“三期叠加”阶段的重大判断。2014年2月中央政治局讨论2013年政府工作报告稿的会议上，明确强调今后一个时期我国仍具备保持中高速增长的良好基础。从政治高度正式承认中国经济潜在增速已经下降，中国经济发展不再也不能追求“超高速”增长。紧接着，2014年5月习近平总书记在河南调研时，正式提出新常态重要判断，强调说，“我国发展仍处于重要战略机遇期，我们要增强信心，从当前我国经济发展的阶段性特征出发，适应新常态，保持战略上的平常心态。”为进一步统一思想认识，在2014年第二季度政治局经济形势分析会上，习近平总书记对“三期叠加”进行了全面系统分析，回答了什么是“三期叠加”，为什么会出现“三期叠加”等基本问题，并强调开展经济工作必须认清“三期叠加”阶段的特征和工作要求。为回应国际国内的广泛关切，在2014年11月APEC北京峰会上，习近平总书记进一步从速度、结构和动力三个方面阐述了“新常态”的基本特征。为进一步提高全党认识，回答在新常态下实际经济工作还存在不少疑惑，习近平总书记在2014年中央经济工作会议上，突出分析了新常态的本质内涵和九大趋势，并强调我国经济发展进入新常态，是我国经济发展阶段性特征的必然反映，是不以人的意志为转移的。新常态重大思想的提出，建立在深入调研分析基础上，是及时响应民意，恰逢其时之举。“认识新常态、适应新常态，引领新常态，是当前和今后一个时期我国经济发展的大逻辑。”2、以转变经济发展方式为主线，以提升工业经济可持续发展能力为立足点，以提高自主创新能力为动力，努力推动传统产业上层次、提技术、创品牌、增效益，促进传统产业走创新型、效益型、集约型、生态型的发展模式，引导传统产业实现从块状经济向产业集群、从低端生产向高端制造的“双转型”。3、投资项目建成投产后，项目承办单位将成为项目建设地内目前投资规模较大的企业之一，项目的建设无论是对企业自身的发展还是对促进当地经济和社会发展，都将起到明显的推动作用；投资项目的建设是项目承办单位自身发展的需要，随着国内相关行业的高速发展和客户需求面的不断增多，项目产品市场需求量日益扩大，因此，紧紧抓住项目产品市场需求动态，拓展投资项目丰富产品线及扩大生产规模已经显得必要而且紧迫。三、项目建设有利条件近年来，项目承办单位培养了一大批精通各个工艺流程的优秀技术工人；企业的人才培养和建设始终走在当地相关行业的前列，具有显著的人才优势；项目承办单位还与多家科研院所建立了长期的紧密合作关系，并建立了向科研开发倾斜的奖励机制，每年都拿出一定数量的专项资金用于对重点产品及关键工艺开发的奖励。第三章 项目选址规划一、项目选址原则场址选择应提供足够的场地用以满足项目产品生产工艺流程及辅助生产设施的建设需要；场址应具备良好的生产基础条件而且生产要素供应充裕，确保能源供应有可靠的保障。二、项目选址该项目选址位于xxx产业发展示范区。园区是集工业园区、高教园区、出口加工区于一体的综合性园区。经过10多年的开发建设，开发区取得了良好的发展业绩。园区坚持把发展实体经济作为转型发展的重要支撑，充分发挥园区工业经济“主平台”作用，不断提升产业发展层次和水平。三、建设条件分析近年来，项目承办单位培养了一大批精通各个工艺流程的优秀技术工人；企业的人才培养和建设始终走在当地相关行业的前列，具有显著的人才优势；项目承办单位还与多家科研院所建立了长期的紧密合作关系，并建立了向科研开发倾斜的奖励机制，每年都拿出一定数量的专项资金用于对重点产品及关键工艺开发的奖励。四、用地控制指标投资项目办公及生活用地所占比重符合国土资源部发布的工业项目建设用地控制指标（国土资发【2008】24号）中规定的产品制造行业办公及生活用地所占比重7.00%的规定；同时，满足项目建设地确定的“办公及生活用地所占比重7.00%”的具体要求。五、地总体要求本期工程项目建设规划建筑系数64.80%，建筑容积率1.31，建设区域绿化覆盖率7.99%，固定资产投资强度195.75万元/亩。土建工程投资一览表序号项目占地面积（）基底面积（）建筑面积（）计容面积（）投资（万元）1主体生产工程14695.1914695.1929663.1629663.162286.081.1主要生产车间8817.118817.1117797.9017797.901417.371.2辅助生产车间4702.464702.469492.219492.21731.551.3其他生产车间1175.621175.621720.461720.46137.162仓储工程3117.793117.798031.698031.69450.172.1成品贮存779.45779.452007.922007.92112.542.2原料仓储1621.251621.254176.484176.48234.092.3辅助材料仓库717.09717.091847.291847.29103.543供配电工程166.28166.28166.28166.2810.483.1供配电室166.28166.28166.28166.2810.484给排水工程191.22191.22191.22191.229.384.1给排水191.22191.22191.22191.229.385服务性工程1974.601974.601974.601974.60110.685.1办公用房1096.711096.711096.711096.7152.095.2生活服务877.89877.89877.89877.8947.336消防及环保工程557.05557.05557.05557.0535.136.1消防环保工程557.05557.05557.05557.0535.137项目总图工程83.1483.1483.1483.14-18.477.1场地及道路硬化5305.10997.62997.627.2场区围墙997.625305.105305.107.3安全保卫室83.1483.1483.1483.148绿化工程1729.0960.52合计20785.2742019.6042019.602943.97六、节约用地措施采用大跨度连跨厂房，方便生产设备的布置，提高厂房面积的利用率，有利于节约土地资源；原料及辅助材料仓库采用简易货架，提高了库房的面积和空间利用率，从而有效地节约土地资源。七、选址综合评价项目承办单位计划在项目建设地建设该项目，具有得天独厚的地理条件，与区域内同行业其他企业相比，拥有“立地条件好、经营成本低、投资效益高、比较竞争力强”的优势，因此，发展项目行业产品制造产业前景广阔。第四章 投资风险分析一、政策风险分析1、项目承办单位应特别关注国家有关部门为避免相关产业过度竞争和实现节能减排，国家将对产能过剩的行业进行有效控制，可能会导致国民经济对整个相关行业的后续能否快速发展产生不合理的担忧；同时，随着我国相关行业投资企业的不断增加，将来国家政策支持和优惠的程度可能会有所减少。2、项目产品生产项目有很强的政策性，投资项目建设要及时了解政府的有关政策调整，如：税收、金融、环境保护、产业发展政策等，项目承办单位要及时采取相应的措施，积极争取有关政策落实在投资项目建设和运营过程中。二、社会风险分析在项目的生产过程中，项目承办单位牢固必须树立“环境保护关系民生、决定企业未来”的理念，遵守严格的环境保护制度，确保各项环境保护措施全部落实到位，从根本上消除“三废”对周边自然环境的影响。三、市场风险分析1、从当前中国经济形势来看，我国仍处于一个经济平稳增长阶段，投资和建设一直是中国经济发展的热点，国家出台的各项优惠政策，都预示着项目产品将有一个良好的发展前景；作为二十一世纪最具潜力的相关行业，使之具备较高的投资价值和发展后劲；目前，国内已有较多企业进入该行业的研发、生产和销售；在这样情况下，项目承办单位能否后来者居上，通过自身的管理优势、成本优势、技术优势，生产出高质量、低成本的项目产品，去占领更多的市场，将会面临众多的市场风险与挑战。2、项目承办单位将本着“高效?p务实?p严谨”的管理模式，在努力降低生产成本的同时，不断加强和完善营销机制和管理机制，强化项目产品广告宣传力度，生产高质量的产品，以满足市场的需要；优质的产品再加上完善的销售服务体系建设是占有市场?p规避和化解风险最有效的策略。四、资金风险分析采用招标方式选择工程设计和承包商，在保证建设质量的同时，努力降低新增建设投资和设备采购成本；项目建设按照国家有关规定，招标选择项目监理，确保项目的建设质量、建设工期和降低工程造价；项目建成投入运营后，项目承办单位应加强管理降低生产成本，构成较大的价格变动可控空间，以增强项目承办单位项目产品的市场竞争能力。五、技术风险分析产品研发及人才风险分析：由于项目产品市场需求潜力巨大，从而刺激相关行业的高速发展，产品的研发换代必须与时俱进，否则，终将惨遭淘汰，且类似项目产品的模仿在技术竞争中多方角逐，因此，研发中遇到的项目技术瓶颈是不可忽视的技术风险；此外，技术人才的缺乏及其流失是技术潜在的风险；投资项目主要工艺生产技术及设备都是经过生产实践证实是成熟、可靠的，所以，投资项目在项目产品生产技术上的风险较小。六、财务风险分析项目运营初期如何吸引投资商投资，以及引进何种投资商成为了企业经营的外部不可控因素；其次企业资本实际营运中，投资时机、份额、方式的选择，配套资金是否跟得上，新增流动资金是否充分；公司提供服务过程中的不确定性则构成了企业经营的内部不可控因素；以上都将成为项目承办单位应该考虑的财务风险问题。七、管理风险分析项目承办单位要注重品牌开发和产品市场销售网络建设，要继续完善和稳定销售网络和客户群体，形成完善的组织结构和管理制度体系。八、其它风险分析项目承办单位将严格执行国家有关环境保护方面的法规，对生产中的各个污染源采取相应的措施，进行有效治理做到达标排放，取得了良好的效果，经国家有关部门检测，污染物控制措施符合国家规定；同时，公司还不断加强环境保护意识，提高技术装备水平，加强环境保护的技改工作，以确保污染的减小和环境质量的提高。九、社会影响评估（一）社会影响分析1、投资项目涉及的利益群体，从紧密程度讲，首先是项目承办单位的职工，其次是周边的居民；项目实施后，企业的经济效益将大幅度提高，企业的职工可从投资项目中直接受益；投资项目的建设运营，必将促进当地财政税收的增长，有利于加快当地的道路、交通、环境、公益事业等各个方面的发展，周边居民是投资项目的间接受益者。2、项目投资方：项目承办单位可以直接在项目建设中获得利润，使企业得到较大的发展。（二）社会影响效果投资项目的建设投产，能够有效带动项目建设地的相关上下游企业及其他行业，例如：交通运输业、基建业、餐饮服务业等行业的共同发展，从而促进项目建设地社会和经济的快速腾飞。（三）项目适应性分析项目建设有利于促进当地基础设施建设，促进产业结构的调整，带动周边工业和贸易的发展，增加当地财政税收，能够为当地居民提供就业机会；项目建设符合国家产业发展政策与当地总体规划及环境功能区划，当地政府积极支持项目建设，并为项目的建设提供必要的政策保障和大力支持；项目的建设可优化当地城市产业结构，有利于加强项目建设地的工业实力，促进区域经济发展，从而提升区域综合经济竞争力，为构建和谐城市创造条件；因此，各级组织对项目建设的态度也是积极的。（四）社会风险对策分析1、遵守当地的乡规民约，尊重当地群众的风俗习惯，与项目建设地政府和人民群众建立良好的关系，以保证工程施工按合同要求顺利进行。2、为了增强自主创新能力，国家采取了加大资金投入、提高科技资金等优惠政策，但仅靠提高科技创新资金营造一个积极向上的创新环境还不够，仍需要全社会全方位的共同努力、多措并举。3、对安全生产隐患带来的社会风险；投资项目在建设与运营过程中要注重“安全第预防为主”，加强安全管理与培训，制定各项安全措施并落实到位，提高企业的本质安全度。（五）社会风险评价投资项目的实施能有效带动当地上下游企业及其他行业（如运输业、服务业）的发展，从而促进当地经济的快速发展。第五章 项目进度计划一、建设周期项目建设周期12个月。二、建设进度该项目采取分期建设，目前项目实际完成投资7187.57万元，占计划投资的60.30%。其中：完成固定资产投资5105.30万元，占总投资的71.03%；完成流动资金投资2082.27，占总投资的28.97%。节项目建设进度一览表序号项目单位指标1完成投资万元7187.571.1完成比例60.30%2完成固定资产投资万元5105.302.1完成比例71.03%3完成流动资金投资万元2082.273.1完成比例28.97%三、进度安排注意事项施工单位要根据施工图编制详细的施工组织设计，根据生产系统投产次序安排车间和设施的施工顺序，主体车间及其相应的辅助公用设施的配套要完整；土建施工和设备的验收、发运、运输以及设备安装都要做出适当的安排，保证项目建设合理交叉进行。四、人力资源配置项目招聘人员实行全员聘任合同制，生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班八小时，达产年劳动定员446人。人力资源配置一览表序号项目单位指标1一线产业工人工资1.1平均人数人3031.2人均年工资万元4.201.3年工资额万元1799.702工程技术人员工资2.1平均人数人672.2人均年工资万元6.572.3年工资额万元391.943企业管理人员工资3.1平均人数人183.2人均年工资万元6.123.3年工资额万元109.324品质管理人员工资4.1平均人数人364.2人均年工资万元5.214.3年工资额万元186.095其他人员工资5.1平均人数人225.2人均年工资万元7.555.3年工资额万元88.616职工工资总额万元13836.34五、员工培训人员培训工作在设备安装前完成，以便操作人员能在设备安装阶段熟悉现场配置和生产工艺流程，并作好单机试车、联动试车和投料试车的各项准备工作。项目人员的培训工作考虑在国内相似工厂进行。六、项目实施保障项目承办单位组建一个投资控制小组，负责各期投资目标管理跟踪，各阶段实际投资与计划对比，进行投资计划调整，分析原因采取措施，确保该项目建设目标如期完成。第六章 项目投资规划一、项目总投资估算（一）固定资产投资估算本期项目的固定资产投资9413.62(万元）。固定资产投资估算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元2943.973433.47195.759413.621.1工程费用万元2943.973433.4716343.021.1.1建筑工程费用万元2943.972943.9724.70%1.1.2设备购置及安装费万元3433.473433.4728.80%1.2工程建设其他费用万元3036.183036.1825.47%1.2.1无形资产万元1648.591648.591.3预备费万元1387.591387.591.3.1基本预备费万元561.02561.021.3.2涨价预备费万元826.57826.572建设期利息万元3固定资产投资现值万元9413.629413.62（二）流动资金投资估算预计达产年需用流动资金2506.68万元。流动资金投资估算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元16343.0210156.2210597.4116343.0216343.0216343.021.1应收账款万元4902.913186.893432.034902.914902.914902.911.2存货万元7354.364780.335148.057354.367354.367354.361.2.1原辅材料万元2206.311434.101544.422206.312206.312206.311.2.2燃料动力万元110.3271.7177.22110.32110.32110.321.2.3在产品万元3383.012198.952368.103383.013383.013383.011.2.4产成品万元1654.731075.581158.311654.731654.731654.731.3现金万元4085.762655.742860.034085.764085.764085.762流动负债万元13836.348993.629685.4413836.3413836.3413836.342.1应付账款万元13836.348993.629685.4413836.3413836.3413836.343流动资金万元2506.681629.341754.682506.682506.682506.684铺底流动资金万元835.55543.11584.89835.55835.55835.55（三）总投资构成分析1、总投资及其构成分析：项目总投资11920.30万元，其中：固定资产投资9413.62万元，占项目总投资的78.97%；流动资金2506.68万元，占项目总投资的21.03%。2、固定资产投资及其构成分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资2943.97万元，占项目总投资的24.70%；设备购置费3433.47万元，占项目总投资的28.80%；其它投资3036.18万元，占项目总投资的25.47%。3、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=9413.62+2506.68=11920.30（万元）。总投资构成估算表序号项目单位指标占总投资比例1固定资产投资万元9413.6278.97%1.1项目建设投资万元9413.6278.97%1.2建设期利息万元-2流动资金万元2506.6821.03%3总投资万元万元11920.30二、资金筹措全部自筹。第七章 盈利能力分析一、经济评价财务测算根据规划，项目预计三年达产：第一年收入14657.50万元，总成本15095.97万元，利润总额-438.47万元，净利润178.87万元，增值税421.36万元，税金及附加-328.85万元，所得税-109.62万元；第二年收入15785.00万元，总成本16023.63万元，利润总额-238.63万元，净利润-178.97万元，增值税453.77万元，税金及附加182.76万元，所得税-59.66万元；第三年生产负荷100%，收入22550.00万元，总成本17850.24万元，利润总额4699.76万元，净利润3524.82万元，增值税648.24万元，税金及附加206.09万元，所得税1174.94万元。（一）营业收入估算项目达产年预计每年可实现营业收入22550.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=648.24万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元14657.5015785.0022550.0022550.0022550.001.1眼镜配件万元14657.5015785.0022550.0022550.0022550.002现价增加值万元4690.405051.20