课件五《公路建设项目后评价报告编制办法》主要技术方法讲解

公路建设项目后评价主要技术方法 刘丽梅 2011.12.21 一、后评价主要技术方法 二、投资与效益评价方法 三、交通量分析与预测方法 一、技术方法 办法对技术方法的要求： 第五条 公路建设项目后评价的方法主要有：有无 对比法、层次分析法、因果分析法、逻辑框架法、综 合评价法等，可根据项目特点选择一种或多种方法。 公路建设项目前期工作所采用的相关评价技术及 指标量化方法原则上可用于后评价，可参照现行公 路建设项目可行性研究报告编制办法、公路建设 项目经济评价方法与参数等。 一、技术方法 原则和基本方法大致相同 目的和基础数据明显差异 一、技术方法 定性分析： 通过研究事物构成要素间的相互联系来揭 示事物本质的方法，它是在逻辑分析、判断推 理的基础上，对客观事物进行分析与综合，从 而找出事物发展的内在规律性，确定事物本质 。 逻辑框架法、类比 法、专家会议法、 德尔菲法 定量分析： 依据统计数据，建立数学模型，计算出分 析对象的各项指标及数值的方法。 对比法、因果分析 法、区间逼近法 定性定量相结合的分析方法 层次分析法、 综合分析法 一、技术方法1逻辑框架法 定义： 逻辑框架法（Logic Framework Approach ，LFA）是通过一张简单的框图来清晰分析一个复 杂项目的内涵及其关系，使之更易理解。逻辑框 架法为项目计划者和评价者提供一种分析框架， 通过对项目目标和达到目标所需手段间逻辑关系 的分析，确定工作的范围和任务。 一、技术方法逻辑框架法 应用： 不仅是一种评价方法 ，更重要的是一种帮助思 维的模式，通过明确的总 体思维，把与项目运作相 关的重要因素集中加以分 析，以确定评价项目各层 次目标、外部控制条件、 评价指标及验证方法等。 目的 产出 投入 层次描述 目标 验证指标验证方法重要外部条件 目的 产出 投入 层次描述 目标 验证指标验证方法重要外部条件 从后评价指 标体系中选 取关键目标 指标 采用前后对 比法验证指 标 找出关键影 响因素 案例： 青吴高速公路1998年10月开工建设， 2000年12月投入运营。 一、技术方法2前后对比法 定义： 前后对比法是指将项目实施之前的状态和项目完成之后 某一时点的状态加以比较，进而确定项目实际实施效果的一 种方法。 应用范围： 多运用于公路项目的过程评价。评价项目各阶段目标的 实现情况。 目标： 对比项目的实际情况与前期预测情况的差距，分析产生 的原因，总结出项目的经验和教训，进而为其他后续项目的 实施提出切实可行的对策与措施。 一、技术方法2前后对比法 原因分析需要 从客观/主观， 战略/战术，常 因/非常因，各 个层面进行分 析； 目的是提出改 进对策和措施 。 从项目建 议书、前 期可研、 批复等正 式报告中 取定项目 目标值。 已经发生 的年份取 实际发生 值； 未来年度 数据采用 重新预测 法进行预 测 找出变化 和偏差。 一、技术方法2前后对比法 运用前后对比法分析决算超概 前期设计不合理 变更多，征地拆迁费增长快 融资方案变化 一、技术方法3有无对比法 定义： 是指将公路项目实际发生的情况与若无该项目时可能发 生的情况进行对比，以度量项目的效益、影响和作用。 一、技术方法3有无对比法 应用： 投资与效益评价、建设项目影响评价 。 有无对比法计算青吴高速对GDP的带动情况 一、技术方法4因果分析法 定义： 是通过寻找变量间的因果关系，分析自变量对因变量的影响程度， 进而对未来进行预测分析的方法，包括回归分析法和弹性系数法等。 数据源 预测结果 建立回归 模型 参数估计假设检验置信区间 回归分析的一般步骤 应用： 可应用于后评价中的过程评价、投资与效益评价、影响评价，通过 误差检验，在后评价时点，根据实际数据，对后续交通量、社会效益等 进行较为准确的预测与评价。 一、技术方法5层次分析法 定义： 层次分析法（Analytical Hierarchy Process,AHP）又称为多层次权重分析决策法， 是一种定性问题定量化分析、定性与定量相结合 的决策方法。它把复杂的问题分解为各个组成因 素，将这些因素按支配关系分组形成有序的递阶 层次结构，通过两两比较的方式确定层次中诸因 素的相对重要性，然后综合判断，最终确定诸因 素相对重要性的顺序。 一、技术方法5层次分析法 基本步骤： （1）建立层次结构模型 （2）构造判断矩阵 （3）进行层次单排序及总排序， 获得各方案相对总目标的权重， 得出方案的相对重要性。 适用于：多指标、多目标决策的重大方案优化 一、技术方法6综合评价法 定义： 运用多个指标对评价对象进行分析，以得出综 合性结论的方法。 分类： 1. 基于经验的综合评价法。专家咨询 2. 基于数值和统计的方法，进行严密的定量描 述和计算 3. 基于决策和智能化的综合评价方法，使评价 过程具有像人类思维那样的信息处理能力 2、投资与效益评价方法 20 二、投资与效益评价 u投资执行情况评价： 对项目的投资总额、来源渠道、筹措方式、资金到位和投资完成 情况等内容进行总体评价，并对决算与概算、估算等进行比较，分 析其资金结余或超支的主要原因。 u经济费用效益分析： 在合理配置国家资源的前提下，从国家整体的角度研究项目对国 民经济的净贡献，以判断项目的经济合理性。 u财务分析： 在国家现行财税制度和价格体系的条件下，从财务角度，分析测 算项目的财务盈利能力和清偿能力，对项目的财务可行性进行评价 。 评价主要内容： 二、投资与效益评价 与旧版区别： u调整的内容 “投资执行情况评价” 在旧版编制办法中属于建设项目过程评价 的内容，在新版编制办法为调整为建设项目投资与效益评价的 内容。 u删减的内容 旧版编制办法中关于“后评价结果与前期研究成果的比较，对其 差别和成因的分析”，该项内容在本次新版编制办法中予以删 减。 u章节安排 更加细化：二级标题细化为三级标题 更规范 22 23 二、投资与效益评价 3.1 投资执行情况评价 n资金筹措情况 论述项目的总决算金额、资金结构及来源渠道， 并对项目的资金筹措进行评价。 n资金到位及投资完成情况 分析各部分资金的到位情况，分年度的资金到位 及投资完成情况。 24 二、投资与效益评价 n工程决算、概算和估算的比较分析 进行项目竣工决算与可研阶段投资估算的比较，项目竣工决算与 初步设计阶段工程概算的比较、分析。 25 二、投资与效益评价 n 工程投资节余或超支的原因分析 概预算定额和编制办法的影响 由于项目在不同阶段编制概预算，所依据前后颁布的预算定额和编制办法不同 ，有可能引起一些变化。 设计变更的影响 由于项目从设计到实施周期较长，前期研究设计的外部条件发生了较大的变化 ，由此会发生较大的设计变更。 宏观经济环境的影响 在项目实施过程中，由于金融政策、货币政策、财政政策、相关产业政策等宏 观经济环境变化的影响，使得项目所在地区的经济社会发生较大变化，由 此产生一些费用调整。 融资方案调整的影响 融资方案变化后，将直接影响项目的融资成本，继而对整个工程费用带来影响 。 26 二、投资与效益评价 3.2 经济费用效益分析 n 基本方法有无对比法 “有项目情况”是指实施拟建项目后，相关路网将要发生的情况； “无项目情况”是指不实施拟建项目，相关路网将要发生的情况。 根据经济费用和效益编制流量表，计算相关指标，考察项目的国民经济效益 。 n 原则遵循费用与效益计算范围对应一致的原则 经济效益计算遵循支付意愿（WTP）原则和（或）受偿意愿（WTA ）原则； 经济费用计算遵循机会成本原则，分析项目所占用的所有资源的机会 成本（例如，土地），按资源的其他最有效利用所产生的效益进行计算。 n 价格体系 公路建设项目经济费用效益分析使用影子价格，计算期内各年均采用基 年（开工前一年）价格，不考虑物价上涨因素。 27 二、投资与效益评价 3.2 经济费用效益分析 n 参数的选择与确定 计算参数：主要包括社会折现率、影子汇率、影子工资、贸 易费用率、残值等。 判据参数：经济内部收益率、经济净现值、经济效益费用比 、经济投资回收期等。 n 费用调整 建设投资费用调整，剔除税金、补贴、国内借款利息；主 要材料、劳动力、土地等投入物的价格调整。 运营管理费用调整 车辆营运成本调整 28 二、投资与效益评价 3.2经济费用效益分析 n 效益计算 公路建设项目 效益构成主要包括降低车辆营运成本效益、旅客在途时间节约效益和减 少交通事故效益这三部分效益。效益的计算方法主要有相关路线法、路段 费用法和OD矩阵法三种。 跨越江（河、海）的独立工程项目（如大桥、隧道等） 效益构成（包括两部分效益）：一是“无项目”情况下，为满足日益增 长的过江（河、海）交通需求，需对现有过江（河、海）设施进行改造和 维护所需的投资和费用，包括渡轮和装卸作业区建造费用的节约、渡轮和 装卸作业区营运维护费用的节约以及养河费的节约。二是原来绕行的过江 （河、海）交通在“有项目”情况下，节约车辆营运成本和旅客在途时间 所产生的效益。 29 二、投资与效益评价 n评价指标及计算 在明确经济费用和经济效益的基础上，编制流量表，计 算经济内部收益率、经济净现值等指标来衡量公路项目国 民经济效益。 对于改、扩建项目，应采用增量数据编制流量表，计算 增量经济内部收益率、增量经济净现值来分析，注意正确 识别“有项目”情况和“无项目”情况的经济效益和经济 费用。 3.2经济费用效益分析 30 二、投资与效益评价 3.3 财务分析 n 融资前分析： 融资前动态分析应以营业收入、建设投资、经营成本和流动资金估 算为基础，考察整个计算期内现金流入和现金流出，编制项目投资现 金流量表，利用资金时间价值的原理进行折现，计算项目投资内部收 益率和净现值等指标。 n 融资后盈利能力： 分析包括动态分析和静态分析。动态分析包括 项目资本金现金流 量分析、投资各方现金流量分析。编制资本金现金流量表，测算财务 内部收益率、财务净现值、投资回收期等。 静态分析采用不折现方式处理数据，依据利润与利润分配表，计算 资本金净利润率、总投资收益率指标。 偿债能力分析通过编制借款偿还表，计算利息备付率、偿债备付率等指 标，分析判断财务主体的偿债能力。 31 二、投资与效益评价 1. 研究目的不同 前期研究阶段的经济评价：研究目的是论证项目的经济可行性，为 项目投资决策提供重要研究支撑。 后评价阶段的经济评价：研究目的是为了明确项目的投资执行情况 ，根据项目的实际资金筹措情况和运营情况开展经济评价，进而达到提 高和改善投资效益的目的。 与前期工作的不同： 32 二、投资与效益评价 与前期工作的不同： 2、基础数据不同 投资额及资金结构 案例：某高速公路后评价报告-有关投资额及资金结构 前期研究阶段，工程投资估算为30.84亿元；扣除利息后的30% 申请交通部补助，其余由贷款筹集。 后评价阶段，根据项目竣工决算，资金总额为35.05亿元。实际 资金来源中，22.82%的资金来源于公司股东提供的股本金，仅有 16.98%的资金来源于部和厅里补助。 33 二、投资与效益评价 与前期工作的不同： 2、基础数据不同 交通量及收费交通量 运营成本 收费标准 案例：某高速公路后评价报告-有关收费标准 在可行性研究阶段确定收费标准时，在评价期内均采用0.3元/车公里的收费 标准；2003年省提出了省贯彻实施收费公路车辆通行费车型分类 行业标准实施方案，根据该方案，省交通厅、物价局对成雅高速公路车辆 通行费车型分类标准进行了批复，重新调整了车型分类，并对收费基价进行重 新核定。 因此在后评价阶段，2005年以前实际的收费标准为基价0.35元/车公里和 0.28元/车公里，目前实施的基价标准分别为0.45元/车公里和0.35元/车公里。 34 二、投资与效益评价 与前期工作的不同： 3、主要参数不同 各种相关税率 根据最新的税收政策，确定营业税、城市建设维护税、教育费附加、 企业所得税等相关税率，而通常这些税率比较稳定。 社会折现率 方法与参数的第二版中社会折现率为12%，三版为8%。 4、主要参考依据不同 公路技术经济指标（1990年） 建设项目经济评价方法与参数的第二版（1994年） 公路投资优化和改善可行性研究方法（1996年） 建设项目经济评价方法与参数的第三版（2006年） 公路建设项目经济评价方法与参数（2010年） 35 3、交通量分析与预测方法 36 三、交通分析与预测 要求和任务： 第三条 公路建设项目后评价报告编制的主要依据和基础： （四）项目建成通车后的运营数据及相关调查。主要调查包括：交 通量调查、交通安全性调查、车辆运行特征调查 1、进行交通量调查 3、编制交通量分析与预测专题报告 2、填写公路建设项目交通量比较表 三、交通分析与预测 公路建设项目交通量比较表（附表4） 三、交