关于做好深圳辖区上市公司内部控制规范.doc

深证局公司字201131号关于做好深圳辖区上市公司内部控制规范试点有关工作的通知深圳各有关上市公司：为贯彻落实企业内部控制基本规范及相关配套指引（以下统称“内控规范”），根据中国证监会的相关要求及我局工作部署，现就辖区上市公司内控实施试点工作的有关事项通知如下：一、 试点公司范围根据证监会统一安排，深圳辖区作为整体试点辖区，全部76家主板公司、我局确定的5家中小板公司和2家创业板公司共83家上市公司（以下统称“试点公司”，具体公司名单见附件1）2011年开始实施内控规范试点，其中中国平安等26家公司为重点公司（具体名单见附件2）。二、实施要求（一）各试点公司应按照内控规范及证监会“资本市场实施企业内部控制规范动员部署视频会议”相关要求，高度重视内控实施工作，健全完善与财务报告相关内控体系，夯实发展基础，提高防范和抵御风险的能力与水平。（二）各试点公司应建立完善组织架构、落实责任部门，做好内控建设的组织保障工作。公司董事长为内控建设第一责任人。各试点公司应充分保障内控建设的资源投入，加大培训力度，积极参加证券监管部门组织的培训活动。（三）各试点公司应根据自身的行业特点、业务情况、运营模式、风险因素等，合理界定与财务报告相关内控的范围及具体业务流程对本公司而言，必须涵盖收入、采购、销售等重要流程，风险比较大的方面必须涵盖。三、具体工作安排（一）各试点公司应于2011年4月30日前全部完成内控实施工作方案的制定工作方案出台越快越好，在董事会上单独形成议案，单独披露。，经董事会审议通过后予以披露，并报送我局和证券交易所。工作方案至少应包括组织机构、人员安排，内控建设各阶段工作内容、责任人及时间安排等（具体内容可参照附件3）。（二）各试点公司应按照工作方案做好内控实施工作。26家重点公司应在2011年底前完成与财务报告相关内控建设工作，在2011年年报披露前完成自我评价及内控审计工作2011年年报披露前必须完成内控自我评价及内控审计报告（内控审计报告需会计师审计，与内控鉴证报告不同），在披露2011年年报的同时披露内控自我评价报告和内控审计报告。辖区其它57家试点公司应在2012年6月底前完成与财务报告相关内控建设工作，在披露2012年半年报的同时披露内控自我评价报告内控自我评价报告不需审计；内控方案必须做，至于是否请外部机构进行内控咨询，由各公司自己决定。（三）各试点公司应在每季度结束后的10个工作日内，向我局报送内控进展情况说明，并在定期报告中予以披露我公司需每月结束10日内进行月报；季报中该部分在公司治理部分进行披露； 3月底和6月底等既要报季报又要报月报，先报电子版，再报书面签字版。每季度进展情况说明至少应包括该季度内控建设工作的开展情况、与工作方案中计划进度的对照情况、差异原因以及拟采取的解决措施等。26家重点公司还应在每月结束后的5个工作日内，向我局报送该月内控建设工作情况说明，包括内控建设工作的开展情况、存在的主要问题及相关政策建议等。（四）各试点公司应做好内控审计相关工作安排，尽早确定负责内控审计的会计师事务所可以聘请与年度审计同一家事务所，但是会计师应不同，另外签订业务约定书；如另外聘请其他的事务所，需按照聘请会计师的程序上董事会和股东大会进行审议。，并督促会计师事务所及时做好内控审计相关准备工作。26家重点公司应在2011年9月30日前确定负责内控审计的会计师事务所。各试点公司在内控实施过程中遇到困难或问题，或涉及内控的相关建议和意见，均可随时通过书面、电子邮件等方式与我局沟通。特此通知附件：1.深圳辖区83家实施内控规范试点公司名单 2.深圳辖区26家实施内控规范试点重点公司名单3.上市公司内控规范实施工作方案参考内容二一一年二月十八日抄送：中国证监会上市部、会计部。附件：深圳辖区83家实施内控规范试点公司名单序号证券代码证券简称所属板块1000001深发展深交所主板2000002万科深交所主板3000004ST国农深交所主板4000005世纪星源深交所主板5000006深振业深交所主板6000007ST零七深交所主板7000008ST宝利来深交所主板8000009中国宝安深交所主板9000011深物业深交所主板10000012南玻深交所主板11000014沙河股份深交所主板12000016深康佳深交所主板13000017*ST中华深交所主板14000018ST中冠深交所主板15000019深深宝深交所主板16000020深华发深交所主板17000021长城开发深交所主板18000022深赤湾深交所主板19000023深天地深交所主板20000024招商地产深交所主板21000025特力深交所主板22000026飞亚达深交所主板23000027深圳能源深交所主板24000028一致药业深交所主板25000029深深房深交所主板26000030*ST盛润深交所主板27000031中粮地产深交所主板28000032深桑达深交所主板29000033新都酒店深交所主板30000034ST深泰深交所主板31000035*ST科健深交所主板32000036华联控股深交所主板33000037深南电深交所主板34000038*ST大通深交所主板35000039中集集团深交所主板36000040深鸿基深交所主板37000042深长城深交所主板38000043中航地产深交所主板39000045深纺织深交所主板40000046泛海建设深交所主板41000048ST康达尔深交所主板42000049德赛电池深交所主板43000050深天马深交所主板44000055方大集团深交所主板45000056深国商深交所主板46000058深赛格深交所主板47000060中金岭南深交所主板48000061农产品深交所主板49000062深圳华强深交所主板50000063中兴通讯深交所主板51000066长城电脑深交所主板52000068ST三星深交所主板53000069华侨城深交所主板54000070特发信息深交所主板55000078海王生物深交所主板56000088盐田港深交所主板57000089深圳机场深交所主板58000090深天健深交所主板59000096广聚能源深交所主板60000099中信海直深交所主板61000409ST泰复深交所主板62000555ST太光深交所主板63000999华润三九深交所主板64200053深基地B深交所主板65600030中信证券上交所主板66600036招商银行上交所主板67600162香江控股上交所主板68600380健康元上交所主板69600383金地集团上交所主板70600446金证股份上交所主板71600525长园集团上交所主板72600548深高速上交所主板73600999招商证券上交所主板74601139深圳燃气上交所主板75601318中国平安上交所主板76601333广深铁路上交所主板77002121科陆电子中小企业板78002161远望谷中小企业板79002243通产丽星中小企业板80002314雅致股份中小企业板81002399海普瑞中小企业板82300012华测检测创业板83300124汇川技术创业板附件2：深圳辖区26家实施内控规范试点重点公司名单序号证券代码证券简称所属板块备注1000001深发展深交所主板2000002万科深交所主板3000012南玻深交所主板4000016深康佳深交所主板5000024招商地产深交所主板6000028一致药业深交所主板7000034ST深泰深交所主板8000039中集集团深交所主板9000055方大集团深交所主板10000060中金岭南深交所主板11000061农产品深交所主板12000063中兴通讯深交所主板AH股13000999华润三九深交所主板14200053深基地深交所主板纯B股15600030中信证券上交所主板16600036招商银行上交所主板AH股17600162香江控股上交所主板18600548深高速上交所主板AH股19600999招商证券上交所主板20601139深圳燃气上交所主板21601318中国平安上交所主板AH股22601333广深铁路上交所主板AH股23002243通产丽星中小企业板24002399海普瑞中小企业板25300012华测检测创业板26300124汇川技术创业板附件3上市公司内控规范实施工作方案参考内容说明：本附件格式和内容仅供各公司在制定内控实施工作方案时参考，并不能替代各公司的工作方案。各公司应根据有关要求，结合自身特点、业务性质、内控基础等，制定符合公司实际、切实可行的工作方案。 一、公司基本情况介绍本部分应列明公司简称、股票代码、上市地，公司资产规模、业务性质、组织架构、控股及参股公司情况等。二、组织保障本部分应列明内控实施的负责人、项目组或牵头部门、责任部门、人员投入、内控实施工作预算，以及是否聘请咨询机构等。 三、内控建设工作计划包括工作任务，计划完成时间及责任人。其中工作任务至少包括要尽量细化，每一项工作任务必须要有对应的时间和责任人。：1. 确定内控实施的范围，包括股份公司、子公司及其重要业务流程，梳理风险，编制风险清单；2. 将现有的政策、制度等与风险清单进行比对，查找内控缺陷；3. 制定内控缺陷整改方案；4. 落实缺陷整改工作，可能包括调整机构设置和流程、修订政策及制度、调配人员等；5. 检查整改效果；6. 按照要求披露内控实施工作情况。四、内控自我评价工作计划包括工作任务，计划完成时间及责任人。其中工作任务至少包括：1. 编制自我评价工作计划，确定纳入自我评价范围的子公司和业务流程，确定评价工作的具体时间表和人员分工；2. 确定内控缺陷的评价标准，包括定性标准和定量标准。缺陷分为一般缺陷、重