商业银行管理复习重点修改.doc

商业银行管理复习重点题型：名解，选择，填空，简答，问答，计算1、 名解1、 承诺类：贷款承若银行与借款客户达成一种法律约束。2、 出口打包贷款：出口商的出口方银行凭进口商的进口方银行开来的信用证及该信用证下出口商品为抵押向出口商提供的短期贷款。3、 出口押汇：出口方银行应出口商的要求，以其提交的跟单汇票为抵押，按票据金额扣除押汇利息后，把出口应收货款预先支付给出口商的融资业务。4、 进口押汇：进口方银行应进口商请求，开立信用证，为其垫付进口货款的融资业务5、 购买应收账款：出口方银行对出口商以赊销方式出售商品的该项应收账款无追索权的买断，由出口方银行承担债权和风险，向出口商提供资金融通业务。6、 出口信贷：出口国政府为支持和扩大本国商品出口，增强国际竞争力，对本国出口给予利息补贴，并提供信贷担保，鼓励本国银行对出口商、或进口商、进口方银行提供利息较低的中长期贷款。7、 福费廷：在延期付款大型设备贸易中，出口方银行应出口商请求，向出口商无追索权买下远期汇票或进口商自己签发远期本票，使出口商提前取得贷款的资金融通方式。8、 混合贷款：政府信贷与出口信贷或商业银行贷款混合组成。用于满足本国资本性货物出口资金需要发放的贷款。8、基础头寸：商业银行独立核算的行处的库存资金和在中央银行的超额准备金（备付金存款）9、可用头寸：商业银行独立核算行处于某一时期中可以运用的资金，它包括基础头寸和银行存放同业款项10、可贷头寸：商业银行独立核算的行处在某一时期内可直接用于贷款和投资资金，它是形成商业银行盈利性资产的主要来源11、表外业务：是指商业银行所从事的，按照通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。12、货币互换：货币互换是指两笔金额相同、期限相同、计算利率方法相同，但货币不同的债务资金之间的调换，同时也进行不同利息额的货币调换。13、利率互换：利率互换是指两笔货币相同、债务额相同（本金相同）、期限相同的资金，作固定利率与浮动利率的调换。14、备用信用证：是指不以清偿商品交易的价款为目的，而以贷款融资，或担保债务偿还为目的所开立的信用证。15、贷款承诺：是指银行承诺在一定时期内或者某一时间按照约定条件提供贷款给借款人的协议。16、票据发行便利：是指银行同客户签订一项具有法律约束力的承诺，期限一般为5-7年，银行保证客户以自己的名义发行短期票据，银行则负责包销或提供没有销售出部分的等额贷款。17、外汇期货交易：指买卖双方成交后，按规定在合同约定的到期日内按约定的汇率进行交割的外汇交割方式。18、外汇期权交易：指交易双方在规定的期间按商定的条件和一定的汇率，就将来是否购买或出售某种外汇的选择权进行买卖的交易。19、看涨期权：看涨期权又称多头期权，指期权买方以一定的保险金为代价，获得在一定期限内按双方商定的协议价格买进一定数量的某种外汇的选择权10、看跌期权：又称空头期权，期权买方以一定的保险金为代价获得在一定的期限内按双方商定的协议价格卖出一定数量的某种外汇的选择权。19、资产证券化：是以特定资产组合或特定现金流为支持，发行可交易证券的一种融资形式。20、汇票：是由出票人签发的，要求付款人在见票时或在一定期限内，向收款人或持票人无条件支付一定款项的票据。22、本票：是一个人向另一个人签发的，保证即期或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面承诺。23、基础利率互换：以一种参考利率为基础的浮动利率互换到另一种参考利率为基础的浮动利率互换。24、息票利率互换：息票互换是同种货币的固定利率和浮动利率之间的互换，即交易的一方向另一方支付一系列固定利率的利息款项换取对方支付的一系列浮动利率的利息款项。从交易的对方而言，则是支付一系列浮动利率的利息款项换取一系列固定利率的利息款项。这是利率互换中最基本的交易方式。25、远期利率协议：是一种远期合约，买卖双方商定在将来某一时间段的协议利率，并指定一种参照利率，在未来的清算日按规定本金、期限由一方向另一方支付协议利率与参照利率之间的差额利息金额。26、持续期：一笔或一组金融资产或负债以现值方式收回其价值的时间，有人将其视为金融工具的投资回收期27、利率敏感性：资产的利息收入与负债的利息支出受市场利率变化影响的大小，以及它们对市场利率变化的调整速度，称为银行资产或负债的利率敏感性28、保理业务：即保付代理，指卖方与买方签约并交付货物后，将发票提交保付代理人（保理人），保付代理人相应地付款给卖方，然后按照商务合同的条款，保理人向买方收取应收账款。（蛮看下，会表达就行，不然实在太多了）1、 填空、选择（第一章商业银行业务特点）1、 边际分析方法用于商业银行管理的局限性2、 投入要素最优组合原理用于商业银行管理的局限3、 规模经济原理在商业银行的适应性和不适应性4、 边际分析方法在商业银行经营管理中的限制因素：空间差、时间差、资金变量的非连续变量5、 一些金融产品的投机性或保值性色彩浓厚，不遵循判别式所包含的最优化原理6、 商业银行职能：中介职能、支付职能、信用创造职能、金融服务职能7、 信用创造的制约因素：法定存款准备金率、现金漏损率8、 金融服务职能（作用）：扩大了社会联系面，增加了市场份额，增加了非信贷收入9、 交易成本与信息不对称决定了商业银行在金融市场中的作用10、 贷款占全部商务外部融资的主要部分11、 “三性”平横：安全性、流动性、收益性12、 商业银行业务电子化过程可分为三个阶段：利用电脑进行联机作业、装设自动出纳机（ATM）、建立电子资金转帐系统（EFTS）13、 现代商业银行经营特点：1、商业银行业务电子化2、商业银行业务综合化3、国际化、政府金融管制松化4、商业银行风险管理强化（#）14、 按巴塞尔新资本协议，风险主要分为：信用风险、市场风险、操作风险15、 1897年4月，中国通商银行开业，标志着中国民族资本商业银行业的开始16、 商业银行资本金的功能：营业功能、保护功能、管理功能17、 商业银行资本金的构成：普通资本、优先资本、其他资本18、 巴塞尔协议的基本内容：划分资本、规定资产的风险权重、规定商业银行资本充足率的最低标准、过渡期安排19、 表内资产的风险权重分五级：0%、10%、20%、50%、100%20、 表外资产转换系数分四级：0%、20%、50%、100%21、 全部资本充足率不得低于8，核心资本充足率不得低于4。22、 巴塞尔新资本协议的三大支柱：最低资本规定、监管当局的监督检查、市场纪律22、 信用风险加权资产的计算：标准法、内部评级法（初级法、高级法）23、 内部评级法的四个输入参：债务人违约率（PD）、违约损失率（LGD）、违约风险暴露（EAD）、期限（M）24、 银行资产持续增长模型戴维贝勒模型25、 外源资本的策略选择的两个要求：监管当局的监管要求、股东价值最大化26、 资本需要量的定量分析：单一比率法、综合比例法27、 我国关于贷款呆帐准备金的提取规定（专项准备金）：关注（2%）、次级（20%）、可疑（50%）、损失（100）28、 商业银行负债的构成：按负债的内容分：各项存款、各种借款、其他负债 按负债的流动性：流动负债、各种借款、其他长期负债29、各项存款：按存款资金性质及计息范围划分：财政性存款和一般性存款 按存款期限长短划分：活期存款和定期存款 按存款对象不同划分：单位存款和个人存款 按信用性质划分：原始存款和派生存款30、各种借款：同业借款（同业拆借、抵押借款、转贴现）、向中央银行借款（再贴现、再贷款）、回购协议31、其他负债：发行大额可转让定期存单（CDs）、发行金融债券、结算占用他人资金、32、商业银行存款管理的目标：保持存款的稳定性、降低存款的成本率、提高存款的增长率33、商业银行存款成本的构成：利息成本、营业成本、资金成本34、商业银行存款成本的计算：历史数据加权平均成本方法、边际成本方法、预计加权平均成本方法市场渗透定价法35、商业银行存款定价方法：目标利润定价法、边际成本定价法 、高层目标定价法、价格表定价法 36、（向中央贷款)美联储规定商业票据贴现不超90天，农产品交易票据不超9个月，我国规定再贴现期限不超过6个月，短期贷款期限最迟不超过4个月37、商业银行典型表外业务：中介业务、互换业务、担保 、贷款承诺、票据发行便利、金融衍生产品交易业务、资产证券化38、五C分析系统：品德、能力、资本、担保、经营情况39、财务比率指标法：1、资产流动性指标、负债流动性指标、商业银行流动性指标的趋势40、资产流动性指标：1、现金状况指标2、流动性证券指标3、净联邦头寸比率4、能力比例5、担保证券比例41、负债流动性指标：1、游资比例 2、短期投资对敏感性负债比率3、经纪人存款比例4、核心存款比例 5、存款结构比例42、市场信号指标：1、公众的信心2、商业银行发行债务工具的风险溢价3、资产售出时的损失4、履行对客户的承诺5、向中央银行借款的情况6、资信评级 7、股票价格43、流动性需求的类型：季节性流动性需求、长期性流动性需求（有三个图，要懂得分析）、周期性流动性需求、临时性流动性需求43、流动性预测的方法：资金来源与运用法、资金结构法、概率分析法44、存（贷）款预测值=趋势预测+季节性因素+周期性因素 流动性需求预测=贷款变化的预测值+法定准备金变化值-存款变化的预测值45、 商业银行的存款和其他资金来源可以分为：游资负债、易变负债、稳定资金46、 负债流动性准备=95%（游资负债-法定准备）+30%（易变负债-法定准备）+15%（稳定资金-法定准备）47、 商业银行流动性总需求=负债流动性需求+贷款流动性需求 =95%（游资负债-法定准备）+30%（易变负债-法定准备）+15%（稳定资金-法定准备）+100%预计新增贷款 48、 流动性需求=出现A情况的可能性在A情况下的流动性缺口+出现B情况的可能性在B情况下的流动性缺口+（概率分析法)49、 商业银行现金资产的构成：库存现金、向中央银行贷款、存放同业款项、结算在途资金50、 商业银行现金资产管理应坚持：总量适度、适时调节、安全保障的原则51、 商业银行头寸的构成：基础头寸=库存现金+超额准备金=库存现金+ 备付金存款52、 可用头寸=基础头寸+存放同业款项53、 可贷头寸=可用头寸-备付金限额54、 商业银行头寸的预测：中长期头寸预测、短期头寸预测55、 在资金购买管理过程中，商业银行存在利率风险和资金可得性风险56、 资产负债管理的目标 短期目标:注重银行的净收入，通过会计模型分析。 长期目标:注重银行股权的市价，通过经济模型分析57、利率敏感性缺口：GAP=ISA ISL GAP0，称为正缺口 GAP0，称为负缺口 GAP=0，称为零缺口 58、银行净利息收入的变化量（N I I）与敏感性缺口（GAP）及利率变化量（ i）的关系为：N I I=iGAP =i（ISAISL）59、资产负债比例主要指标60、资本充足率不得低于8%，贷款余额与存款余额的比例不得超过75%，流动性资产余额与流动性债务余额的比例不得低于25%，对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10%，向股东提供贷款余额不得超过股东已缴股金的100%，资本净额/表内、外风险加权资产期末总额8%核心资本/表内、外风险加权资产期末总额4%不良贷款期末余额/各项贷款期末余额5%对同一借款客户贷款余额/银行资本净额10%对最大十家客户发放的贷款总额/银行资本净额50%境外贷款、境外投资、存放境外资金）等银行资金运用期末余额/外汇资产期末余额30%（自借国际商业借款+境外发行债券）期末余额/资本净额100%人民币：各项贷款期末余额/各项存款期末余额75%外汇：各项贷款期末余额/各项存款期末余额85%本外币合并：流动性资产期末余额/流动性负债期末余额25%外汇：流动性资产期末余额/流动性负债期末余额60%（看看就好）61、汇票按出票人划分，可分为银行汇票、商业汇票；按付款时间划分，可分为即期汇票、远期汇票；按承兑人划分，可分为银行承兑汇票、商业承兑汇票按有无附属单据划分，可分为光票、跟单汇票。本票本票一般分为两种：银行本票，一般本票支票支票一般有以下类型：记名支票，不记名支票，划线支票，保付支票等。61、 外汇衍生工具买卖业务：外汇掉期业务、外汇期权业务、外汇期货业务62、 掉期中的远期卖出价=即期买入价调期点的卖出价63、 掉期中的远期买入价=即期卖出价调期点的买入价2、 简答题、问答题1、 商业银行负债业务经营管理策略1、 保持合理的负债结构（可以起到稳定资金，降低成本，保证安全高效运营，降低风险的作用。）2、 降低筹资成本（负债构成不同，利息支出也不同，银行总是力求吸收低成本资金，所以银行要在多种筹资渠道和筹资方式之间进行比较选择，以尽可能低成本吸收更多的资金，并努力降低管理费用支出。）3、 债流动性需求的管理策略（一）非存款负债业务的流动性需求管理 非存款负债业务具有借款余额、偿还时间约定明确的特点，无论是长短期，非存款负债的流动性需求在时间、金额上都是十分明确的 （2） 存款流动性需求管理1、实现存款品种多样化。2、预测存款变化特别是大客户提款需求的变化。 3、科学掌握存款品种推出的时机。2、 五C分析系统 1、品德： character 借款人诚实守信的程度或有按借款合同偿还债务的意愿。评价借款人的品德，主要分析其过去履约守信情况，包括与银行及其它信用组织的往来关系和偿债记录，对供应商及客户的应付账款清偿情况等 2、能力 ：capacity法律上的能力：借款人是否具有独立承担借款的法律义务的资格。个人：完全民事行为能力经济上的能力：指借款人是否按期清偿债务的能力。对企业来讲，测定其偿债能力的常用方法是分析借款人预期现金流量。 3、资本 ：capital借款人拥有的资财的价值，用净资产来表示（总资产总负债）。 4、担保：collateral银行为补偿可能发生的贷款损失而采取的一种防御性措施。 5、经营情况：condition of business 企业自身的经营情况和影响其经营活动的经济环境或借款人所处的就业环境。 3、 财务比率分析（1） 流动比率 速动比率比流动比率更准确可靠地评价企业偿还短期债务的能力。也反映资产流动性，衡量企业不依赖出售存货而偿还短期债务的能力。因为它剔除了不易变现的存货，存货是流动资产中最缺乏流动性资产。该比率大于1为好。（2） 速动比例反映流动资产与流动负债的对应程度，表示每元流动负债有多少流动资产作为偿还债务的后盾。反映企业在短期内转变为现金的流动资产偿还流动负债能力。（3） 变现比率 它用来衡量企业即期偿还短期债务的能力。它排除应收帐款和存货，是对企业短期偿债能力更进一步的说明。比率越高变现能力、即期支付能力越强。至少5%为好 4、 商业银行贷款管理程序、职责（1）贷前调查： a资信情况调查、履约守信程度、意愿偿债能力、获利水平、借款用途的合法性、合理性，借款人是否符合条件。 b对中介机构评定的信用等级进行调查和核实。 c担保：对抵押物、质押物、保证人调查核实，测算贷款风险度和授信额度。 d必须认真查验：证件、凭证、报表、购销合同、深入企业实地调查企业的生产经营情况。 e对中长期项目贷款：还要调查项目承办单位的基本情况、生产规模、能源、原材料供应来源、工艺设备造型、技术力量、产品水平、国内外市场需要情况、投资估算、经济效益进行评估论证等作出准确判断，提出调查报告。（2）贷款审查：审查部门对调查报告，对借款人提交的资料进行核实、评定，复测贷款风险度和授信额度。审查内容： a审查贷款用途是否符合政策法规和本行信贷投向政策。 b借款人、保证人是否符合资格、条件。其诚实守信程度、偿还能力、经营管理水平、保证能力、还款方式是否真实可靠。 c抵押物产权是否合法明晰，价值如何，实现抵押的可行性如何。 d借款企业的资金占用水平，资金结构状况等情况。 e提出具体意见，填写贷款审查书，报有权审批人员批准。 f审贷委员会：审贷委员会否决的贷款，行长无权审批。批准人员签署审批意见。（3）贷后检查：a用途：是否按合同规定用途使用贷款。 b借款人财务状况（前后报表差异）检测借款人偿债能力、还款来源。 c检查抵押品担保权益的完善性。d对借款人经营管理进行跟踪监控，及早发现问题并采取措施纠正。5、衍生产品交易风险管理（1）商业银行应根据所从事的衍生产品交易的经营目标、资本实力管理能力和衍生产品的风险特征确定能否从事衍生产品交易以及交易的品种和规模。（2）对衍生产品交易业务进行分类，制定与其相适应的风险管理制度、内控制度和业务处理系统。（3）高级管理人员应了解所从事的衍生产品交易的风险，审核批准和评估衍生产品交易业务经营及其风险管理的原则程序组织权限的综合管理框架并能通过独立的风险管理部门和完善的检查报告系统，随时获取有关衍生产品交易风险信息并进行监控和指导。高级管理人员要决定本机构业务相适应的测算风险敞口指标和方法，要制定和定期审查衍生产品交易的风险敞口限额、止损限额和应急计划，并对限额情况制定监控和处理程序（4）负责衍生产品交易的风险管理和控制的高级人员必须与衍生产品交易或营销人员分开。不得互相兼任。从事风险测量监控的人员必须与从事衍生产品交易或营销人员分开，不得互相兼任。风险测量监控的人员直接向高级管理层报告风险状况。应当建立并严格执行授权和止损制度。对于高风险的衍生产品交易种类金融机构应对交易对手的资格和条件做出专门的规定。（5）要建立健全控制操作风险的制度，严控操作风险。要书面明确交易主管和交易员的权限和责任，实行严格的问责制。对在交易中有越权和违规行为的，要有明确的惩处制度。要制定合理的绩效考核制度不得将交易员和管理员的薪酬和交易盈利简单挂钩避免其过度追求盈利而增加风险。对交易主管和交易员实行定期轮岗和强制带薪休假制度。6、商业银行资产、负债管理阶段一、商业银行资产管理阶段（1） 、资产管理战略（2） 、商业贷款管理（3） 、预期收入分析及相关贷款管理2、 商业银行负债管理阶段（1） 、负债管理战略（2） 、资金购买管理（3） 、金融产品管理7、新旧巴塞尔资本协议的区别巴塞尔协议的基本内容：划分资本、规定资产的风险权重、规定商业银行资本充足率的最低标准、过渡期安排巴塞尔新资本协议的三大支柱：最低资本规定、监管当局的监督检查、市场纪律技术进步和金融创新使得1988年的巴塞尔协议显得过时，新资本协议呼出欲出。一是商业银行内部风险管理系统优于1988年的巴塞尔协议，许多商业银行认为现有的分类不足以涵盖银行众多的风险种类；二是金融创新产生了许多1988年巴塞尔协议计量框架以外的风险；另外，1997年的巴塞尔原则只定位于银行风险管理的基本原则，缺乏可操作性。8、国外商业银行预测模型解释（1）ZETA分析法Z=1.2X1+1.4X2+3.3X3+0.6X4+1.0X5X1=营运资本/资产总额;营运资本=流动资产-流动负债X2=累积盈利能力（留存收益率）=留存收益/总资产X3=资产收益率=息税前利润(EBIT)/资产X4=资本变化程度=借款人5年普通股平均市场价值/长期资本X5=总资产周转率=销售额/资产总额判断借款人违约的临界值Z0=2.675，如果Z2.675,借款人划入违约组，反之划入非违约组 当1.81Z2.99未知区附加说明：X前的系数在0.3以下不相关;0.3-0.5低度相关;0.5-0.8显著相关;0.8以上高度相关（2）工商信贷资信评分模型（不用记公式只需记各变量含义和分析）Y=-2.0434-5.24X1+0.0053X2-6.6507X3+4.4009X4-0.0791X5-0.102X6内生变量：1) X1=(现金+适销性证券)/资产总额2) X2=净销售额/(现金+适销性证券)3) X3=EBIT/资产总额4) X4=债务总额/资产总额5) X5=固定资产总值/固定资产净值6) X6=营运资金/销售净额公式中内生变量是指借款人的违约倾向指数，它是外生变量Xi的线性组合，由Y可计算出违约概率P的大小P=1/（1+e-y），e=2.71828（r越大P越大，违约概率越大）大于0.5为违约，小于等于0.5非违约（3）分类和回归树分析法（用回归树的形式即可，会画图，要记得系数）期权盈亏平衡点分析（1）看涨期权SBOS:协议价;B:盈亏平衡点;SB:一单位外汇交易要支付的期权费;r:市场汇率。看涨期权买方:1) rS，以S买入2) r=S，3) SrB，以r买入看涨期权卖方：1) rS，以r卖出2) r=S，3) S rB，以r卖出（2）看跌期权：BSOS:协议价;B:盈亏平衡点;SB:一单位外汇交易要支付的期权费;r:市场汇率。看跌期权买方：1) rB，以S买入2) r=B，3) BrS，以S买入看跌期权卖方：1) SrB，以S买入2) r=B，3) BrS，以r买入（大致就考这些吧，碰上这种老师，没办法，到时大题不懂也要会扯，千万不要空白，选择题我感觉课后习题不错，可以去看看）3、 计算题1、 资本充足率资本总额=核心资本+附属资本风险资产总额=表内风险资产总额+表外风险资产总额 =表内资产风险权重+表外项目信 用转换系数相应表内资产的风险权重银行资本充足率总风险加权资产（TRWA）=信用风险加权资产（CRWA）+市场风险资本要求（CRMR）12.5+操作风险资本要求（CROR）12.5 因此，银行的资本要求=CRWACA+CRMR12.5CA+CROR12.5CA 例A商业银行1998年12月31日的表内及表外资产负债情况如下面两个表所示，计算该行的资本充足率。2、 资本增长计算 由银行内源资本所支持的银行资产的年增长率 银行资产的持续增长率 SG1 =（TA1 TA0）/ TA0 = TA / TA0 银行资本的限制决定了银行资产的增长率等于银行资本的增长率。 SG1 = TA / TA0 = EC / EC0 银行新增资本全部来源于未分配利润。 SG1 = EC / EC0 =（EC1- EC0 ）/ EC0 EC1 = EC0 + 本期股本 本期股本= 本期净收益 （1-分红率） = 资产收益率总资产（1-分红率） = ROA TA （1-DR） SG1 =（EC1- EC0 ）/ EC0 = （ROA （1-DR）/ (EC1 / TA1 ）- ROA （1-DR）银行资产的持续增长率与三个因素有关： ROA （资产收益率） DR（银行红利在净收入中的比例） EC/TA （资本与资产的比例）例：某银行的资产总额为100亿元，原有资本金为4亿元，红利分配比例为40%，未分配利润为4亿元，资本比例为8%。求： 当资产增长率为8%时，其他条件不变，需要多高的资产收益率？ 当资产收益率为0.99%时，资本比率不变，要实现12%的资产增长率，需要多高的红利分配比例？ 当资产收益率不变、红利分配比例不变、资本比率不变时，要支持12%的资产增长，需要多少外源资本？3、 贷款风险度计算（1）单笔授信业务风险度=授信对象信用等级风险系数授信形式风险系数授信期限风险系数授信资产形态风险系数（2）授信业务综合风险度=授信业务加权风险权重额授信金额=单笔授信业务金额该笔授信业务风险度授信金额例1某AAA级企业提供以市区房产作抵押贷款500万，期限1年,现在贷款形态正常问贷款风险度多少？（1）人行对表内授信资产（一般企业、个人贷款）风险系数如下1.信用贷款、透支 100% （3）授信期限风险系数2.担保贷款 商行及政策性银行保证 10% （4）授信资产形态风险系数非银行金融机构保证 50%（2）质押贷款1. 人民币存单质押 0%2. 外币存单质押10%3. 一级国家地区和我国债券0%4. 二级国家地区和我国债券10%二、抵押贷款1.土地房屋产权转让抵押50%2.居住楼宇抵押贷款50%3.动产物业抵押贷款50%4.其他抵押100%例2某A级企业提供机器设备作抵押申请贷款100万，期限3年,现在贷款形态关注,问贷款风险度多少？标准杠率法：1风险基础资产（加权风险资产总额）：以某项资产与其相对应的风险权重的乘积之和。2标准杠率：银行资本充足率的倒数。它表示单位资本在一定时期内能启动多少既有风险又有收益的资产（为防止超负荷营运）1/8=12.53风险资产总额=风险基础资产总额银行资本金标准杠率4风险信贷资产总额=风险资产总额（信贷资产/总资产）5信贷综合风险度=风险信贷总额/信贷资产总额例：某银行有风险基础资产总额67106.2万，K（资本金）=3614万，总资产85612万，信贷资产54952万。解：（1）风险资产=671060.23614（1/8）=21931.2万 （2）风险信贷资产=21931.2（54952/85612）=14077.04万 （3）信贷综合风险度=（14077.04/54952）=25.62例3运用概率法。判断银行该贷款给A、B、哪一个企业5、 财务上新增的信用控制额 FnRm(1Rm) Ro(1Ro)AFn：财务上新增信用控制额度（负债限额）Rm：银行认为的企业最大资产负债率Ro：企业当期的资产负债率信贷总承诺额或信用限额的确立A：企业当期的净资产（总资产-无形资产-递延资产-无效资产）(2)Fe=Fn+Fo 财务 上信用控制额度Fe:财务上信用控制额度Fo:企业已有的负债额2,短期(一年内)财务上信用控制额度 (1) Sn=Do(Lo/Lm-1)(1+1/Lm+1/L2m)Do:企业当期流动负债Lo:企业流动负债Lm:银行认为的流动比率最低值Sn:企业财务上可新增短期信用额Sy:企业财务上当期已存在的信用额(2) Sc=Sn+SySc:企业短期财务上信用控制额Sn:新增短期信用额Sy:已有的负债额例：例：ABA公司当前流动比率为1.5，资产负债率为48%，现存在银行借款余额1000万元，短期借款余额500万元。当期流动负债额2800元，净资产总额8000万元，其中无法变现无形资产100万元，递延资产100万元，其他无效资产200资产万元。银行认可的流动比率最低值为1，银行认可的最大资产负债率60%，该企业为好级企业，其调整系数0.95，改企业计划自己解决资产400万，其中短期能解决200万元。问：银行能给该企业信用诺额？短期财务上控制额信用控制额解: ( 1）财务上新增信用控制额度= FnRm(1Rm) Ro(1Ro)A 0.6(10.6) 0.48(10.48)(8000100100200) 4408万元（2）短期财务上新增信用控制额度 SnDo(LoLm1)(11Lm1(LmLm) 2800(1.511)(1111(11) 4200万元 （3）信用供给控制额 FsFnTFo44080.951000 5187.6万元6、 持续期缺口管理例：一张债券面值为100单位，期限为5年，年利率为10%，每年付息一次，