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文档简介
财务管理的目标,企业价值最大化 未来现金流 优秀的职业经理人 销售网络 专利技术(含非专利技术) 品牌 企业文化 其他,财务管理基础知识,市场经济要求企业管理应该以财务管理为中心, 财务是使资本增值的决策活动,资本增值简单讲即钱生钱 会计侧重于信息流,而财务侧重于现金流,财务与会计的区别,非财务人员的知识简介,一个概念:权责发生制 一个原理:复式记账原理(会计是一门艺术) 两个公式: 资产=负债+所有者权益 资产负债表 收入-费用=利润 利润表,快速看懂财务报表,资产负债表 利润表 现金流量表 所有者权益变动表,财务解码,一、企业有实力吗? 二、企业盈利吗? 三、企业有风险吗? 四、企业资产利用率快吗? 五、企业有发展吗? 六、如果你的企业成为上市公司,你的股票价格是多少? 七、公司两年内会破产吗? 八、公司是否得常见的三种病?,三、企业有风险吗?,1、经营风险-盲目投资、固定成本增加,我们人造革行业经营风险比较高,固定成本大 经营风险系数=(EBIT+固定成本)/EBIT 2、偿债风险: 短期偿债能力 流动比率1.5左右 速动比率0.75左右 长期偿债能力 资产负债率40%-60% 已获利息倍数=EBIT/利息支出=3,四、企业资金周转快吗?,总资产周转率 应收账款周转率 存货周转率 周转越快,企业占用资金越少,资金成本越小,五、企业有发展吗?,销售收入增长率=收入增长额/上年销售收入=GDP 净利润增长率 这些必须看3-5年数据,六、如果你的企业成为上市公司,你的股票价格是多少?,市盈率=市价/每股盈余,七、公司两年内会破产吗?,Z = 1.2X1 + 1.4X2 + 3.3X3 + 0.6X4 + 0.99X5 X1=营运资金 / 总资产=(流动资产-流动负债)/总资产 X2 = 留存收益 / 总资产=(盈余公积+未分配利润)/总资产 X3=息税前收益 / 总资产 = (利润总额+利息支出)/总资产 X4=所有者权益/负债总额 X5=销售收入/总资产 Z1.8,破产区;1.8Z2.99,灰色区;2.99Z,安全区 Z越小,企业失败的可能性越大,Z小于1.8的企业很可能破产。,八、公司是否得常见的三种病?,勇于制止,发现有浪费和不节约的行为时我们要敢于制止勇于制止,能够制止别人的不文明行为对我们也是一种能力,即说服别人的能力,影响别人就是一种领导力,虽然可能一时很多人理解不了,觉得和你没有直接关系,你多管什么闲事,实际不然,只要你足够说服力足够影响力,即便人家嘴上不服,心里还是服,那样你的影响力就建立了,你的个人能量和气场就增强了,一个能量很强的人做事很容易成功,因为他自信,他可以影响别人,让别人跟他走 当然我们首先自己的成本意识要很强烈,否则就算有不合理的行为在我们面前,我们也发现不了意识不到,平时工作生活中养成节约的好习惯,既降低成本,也让自己以后 很多人感觉公司的东西浪费一点没有关系,表面看似乎和他本人无关,毕竟少用一米布,多用一斤树脂,多用一张A4纸,他没有得到任何实质的奖励,公司浪费一点对公司的成本的确影响不大,可能有时候财务报表中也反映不出来,可是他忽视了习惯的力量,节约的精神,一个对公司对别人很节约的人,平时自己的生活也不会浪费,一个平时工作大手大脚的人,对公司的成本忽视的人,他自己生活成本也比别人高很多,因为他对自己家的电灯的开关、水龙头的水等不敏感,可能同样大小的房子,他家每个月的水电费就是比别人家高,他家电器的寿命就是比别人家短。,成本,成本,乃成功之本。 杜拉克说:在企业内部,只有成本。,成本意识,捡回
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