银行从业资格考试公共基础第四章练习.doc

第4章 银行管理之资本管理1、 满足银行正常经营对长期资金的需要2、 吸收损失3、 限制银行业务过度扩张和承担风险4、 维持市场信息5、 为银行管理尤其是风险管理提供最根本的驱动力银行资本概念：会计资本（账面资本）、监管资本、经济资本（风险资本）作用1、 巴塞尔资本协议（1988.7）：四部分内容2、 巴塞尔新资本协议（2004.6）：资本监管三大支柱：最低资本要求、外部监 管、市场约束3、 第三版巴塞尔协议（2010.12）：严格资本要求建立国际统一的流动性 监管框架加强市场约束和公司治理缓解银行体系顺周期性防范系 统性风险和关联性风险建立跨境银行处置机制巴塞尔资本协议1、 实施2的安排：分类实施、分层推进、分步达标的基本原则2、 实施3的安排：强化资本充足率监管要求建立多维度的流动性风险监 管指标和监测指标体系要求改进贷款损失准备监管增强国内系统重要 性银行监管有效性的一整套措施我国监管资本和资本充足率的要求我国实施2和3的安排监管资本的要求及管理资本管理1、 监管资本：核心一级资本（6个）其他一级资本（2个） 二级资本（3个）资本扣减项（从核心一级资本扣除）2、 资本充足率：公式 监管要求1、 分子对策：增加一级资本：提高留存收益、发行普通股 增加二级资本：发行可转换债券、混合资本债券和长期次级债券2、 分母对策：降低风险加权总资产：缩小资产总规模、减少风险权重高的资产、增加风险权重低的资产（贷款出售or贷款证券化）降低信用风险、市场风险和操作风险的资本要求：建立更好的风险管理系统、减少银行需要承担的高风险业务3、 综合措施：银行并购提高资本充足率的方法经济资本及其应用1、 经济资本的含义（经济资本大于or小于会计资本） 经济资本计量：经济资本的供给量、经济资本需求量和经济资本缓冲量 经济资本需求量经济资本供给量=经济资本缺口2、 经济资本管理的意义：实现对资源的有效配置、达到风险与收益最优平衡3、 经济资本的应用：绩效管理资源配置风险控制1、 巴塞尔资本协议的第四条内容规定：银行的资本充足率8%、核心一级资本充足率4%1352、 巴塞尔新资本协议的第一支柱中，资本充足率的公式为3、 第三版巴塞尔协议提高监管资本的最低要求：普通股一级资本充足率：2%4.5% 一级资本充足率：4%6% 总资产充足率8%+资本留存缓冲2.5%=10.5%4、 第三版巴塞尔协议建立两个定量监管指标：流动性覆盖比率（LCR）净稳定融资比率（NSFR） 5、 我国实施第三版巴塞尔协议的安排中，发布了中国银行业实施新监管标准指导意见，强化资本充足率监管 要求。规定：核心一级资本充足率5%、一级资本充足率6%、资本充足率8% 系统性重要银行11.5%、非系统性重要性银行10.5% 若出现系统性信贷过快增长，要计提逆周期超额资本 防止金融业的杠杆率过度积累，规定金融机构杠杆率4%6、 资本充足率计算公式： 注意：风险加权资产包括信用风险、市场风险、操作风险。7、 我国资本充足率监管要求中，资本办法（2012.6.7）把资本充足率监管要求分成4个层次： 第一层.最低资本要求层次:核心一级资本充足率为5%，一级资本充足率为6%，资本充足率为8% 第二层：储备资本要求为2.5%、逆周期资本要求为02.5% 第三层：系统重要性银行附加资本要求为1% 第四层：为根据单价银行风险状况提出的第二支柱资本要求。8、 过渡期通知（2012.12)对储备资本要求设定6年的过渡期。即2012年2018年 但是2013年末，储备资本要求为0.5%，其后每5年递增0.4%。 注意：当出计算题是要注意时间，所有的资本充足率都要加上相应的储备资本率详见145 例子：2013年末，非系统重要性银行的核心一级资本充足率为5%+0.5%=5.5% 系统性重要性银行的核心一级资本充足率为5%+0.5%+1%=6.5 2014年末，非系统重要性银行的核心一级资本充足率为5.5%+0.4%=5.9% 系统性重要性银行的核心一级资本充足率为6.5%+0.4%=6.9%第四章 银行管理之风险管理风 险 管 理5、风险管理过程的4个步骤1、全球的风险管理系统2、全面的风险管理范围3、全程的风险管理过程4、全新的风险管理方法5、全员的风险管理文化2、全面风险管理模式的5个体现1、全面风险管理体系有3个维度：第一维是企业的目标第二维是全面风险管理要素 第三维是企业的各个层级4、全面风险管理资产风险管理阶段（20C60代前）负债风险管理阶段（20C60代后） 全面风险管理阶段（20C80代后）资产负债风险管理（20C70代）3、风险管理的发展历程1. 信用风险：是银行最为复杂的风险种类，是银行面临最主要的风险2. 市场风险：利率风险、汇率风险、股票价格风险and商品价格风险3. 操作风险：诱发因素:人员因素、内部流程、系统缺陷、外部事件；表 现形式：内部欺诈、外部欺诈、就业制度和工作场所安全性有 问题、客户产品及业务做法有问题、实物资产损坏、信息科技 系统事件、执行交割和流程管理事件4. 流动性风险：融资流动性风险and市场流动性风险5. 国家风险：政治风险、社会风险、经济风险6. 声誉风险；是对其市场价值最大的威胁7. 法律风险8. 战略风险：体现在4个方面：战略目标缺乏整体兼容性经营战略存 在缺陷资源缺乏实施过程质量难以保证按银行的业务特征及诱发风险的原因按风险的来源：外部风险and内部风险按风险的主体构成：资产风险、负债风险、中间业务风险2、银行风险的种类按风险发生的范围：系统性风险and非系统性风险1、银行的自身资本金在其全部资金来源中所占比例很低，属高负债经营2、银行的经营对象是货币，且具有特殊的信用创造功能3、银行是市场经济的中枢，其风险的外部效应很大1、银行的风险的特点1、风险识别2、风险计量3、风险监测4、风险控制1、 确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行2、 确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现3、 确保风险管理体系的有效性4、 确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整第四章 银行管理之后三节4、内部控制的重点内容 （6个）3、内部控制的构成因素 （5个）1、内部控制环境2、风险识别与评估3、内部控制措施（10个）4、信息交流与反馈5、监督评价与纠正1、全面性原则2、审慎性原则3、有效性原则4、独立性原则2、内部控制的原则 （4个）1、内部控制的目标 （商业银行）内 部 控 制1、授信2、资金业务3、存款及柜台业务4、中间业务5、会计6、计算机信息系统合 规 管 理4、合规管理部门职责（9个）1、合规绩效考核制度2、合规问责制度3、诚信举报制度1、建设强有力的合规文化2、建立有效的合规风险管理体系3、建立有利于合规风险管理的基本制度3、合规管理的重点内容1、合规政策 4、合规风险识别和管理流程2、合规管理部门的组织结构和资源 5、合规培训与教育制度3、合规风险管理计划2、合规管理体系的基本要素1、 合规管理的目标：通过建立健全合规风险管理框架，实现对合规风险的有效识别和管理，促进全面风险 （商业银行） 管理体系建设，确保依法合规经营。 1、金融创新的3个层面1、宏观层面：指货币信用制度、体制【金融技术、金融市场、金融服务、金融产品、 金融企业组织和管理方式的创新】2、中观层面：指银行中介功能的变化【银行技术、产品及制度的创新】3、微观层面：仅指金融工具【信用创造型创新风险转移型创新增强流动性创新 股权创造型创新】金融创新3、客户利益