安全监理专项经费审批制度

1 / 6 安全监理专项经费审批制度 为了加强期间费用管理，节约开支，减少浪费，特制定本标准。 一、费用范围 本制度所指费用为：邮电费、水电费、租赁费、运输费、业务费、业务宣传费、差旅费、办公费其他等期间费用。 二、审批权限 所有费用最后审批权限只能是总裁签字。 三、审批程序 1、所有费用均需由经办人、主管领导、执总签字后呈送总裁签字，可控费用由经办人、部门经理、执总签字后呈送总裁签字，不可控费用由执总签字后呈总裁审核。 2、审批一般原 则： A，先申请后执行； B：先审批后报销。 3、执行一般程序： A：部门申请费用项目 B：执总复核 C：总裁批准 D：项目费用开支。 4、审批一般程序： A：会计复核单据 B：执总复核 C：总裁签字 D：出纳付款。 四、费用划分种类 费用划分为：可控制费用和不可控制费用 可控费用为：水电、邮电、运输、差旅费、办公费、业务费 2 / 6 不可控费用为：租赁费、业务宣传费、行政费、事故费用、工资及其他合同费用 划分标准为：该项费用是否能受部门控制管理为标准 五 、费用管理 (一 )不可控费用 1、不可控费用总裁审批执行。 2、租赁费严格按照合同（有效合法合同）规定执行，执行后由总裁审核。合同执行过程中，合同内容有变动的，合同经办人应提前通知出纳，出纳立即终止付款，经协商一致后，经总裁批准后才能付款。有补充协议的根据有效的协议付款。 3、业务宣传费，应先由营销部制定宣传计划，经执总、总裁审核后对方签订协议或合同。出纳根据合同要求付款，付款后呈总裁审核，若合同执行过程中出现争议，合同执行人 (经办人 )立即通知出纳终止付款，否则给企业 带来的经济损失由合同经办人承担。 4、其他支付合同 (如装修合同等 )，若附有付款条件的 (验收 )，出纳应根据经办人等相关人员认定的手续付款，将付款依据和相关手续附在一起呈送总裁审核，手续不全或有争议的应先请示总裁后付款。 5、 (1)业务费用接待工作有规定的，按接待工作规定中规定执行，报销时应先经总裁审核，然后报销； (2)需超3 / 6 支应提前通知总裁，同意扣方能办理，否则，超支金额自行承担，报销程序同 5.(1)； (3)计划外，偶然性业务接待 (年度应酬、临时应酬等 )需书面或口头汇报总裁，经同意后方能办理 ，否则不予报销，报销程序同 5.(1)。（ 4）接待工作规定需经总裁批准，部门和财务各一份。 6、突发事件和意外事故发生， 5000 元以内的由执总审批，出纳付款，付款后连同有效单据呈送总裁复核。 5000元以上的由相关经办人口头汇报经总裁同意后方能办理，事后需出具书面材料连同付款凭证，呈送总裁签字后报账。 7、其他任何不可控费用 (工资、行政、特殊费用 )都只能由总裁签字 (或口头同意 )，出纳才得付款，否则，其后果有相关经办人和出纳共同承担。 (二 )可控费用和责任费用管理：所有的可控费用 的管理原则为：单项费用的任何一个发生过程环节都要落实到具体的岗位。能实行定额的实行定额，不能实行定额的实行浮动率控制制度。 1、所有可控费用和责任费用均由经办人、部门负责人、执总签字后，呈送总裁复核。 2、水电费：部门负责人应严格管理水电使用标准，制定使用制度，每项一处用水或用电的地方都要落实到一个具体的岗位。每一处用电或用水的地方都制定一个浮动额度，超过浮动额度部门自行负责。每月抄表人员抄表时，部4 / 6 门应派人 (或亲自 )一同抄表，抄表数 据留存办公室，以便核对止度数是否正确。开支费用时，由部门负责人核对正确后在发票上签字，出纳付款时也应核对起止数，事后呈送总裁复核本项费用。超支部份从奖金或工资中扣除。 3、邮电费：各部门应做好详细电话记录，禁止接打私人电话，不得拨打私人 话，所有 话均需部门负责人认可，否则按 3 倍计算罚款。部门负责人须审核单据后签字，出纳方能支付或报销，事后呈送执总、总裁复核。 3、4 项费用试行 3 个月后实行定额管理，每部电话落实一个具体岗位、制定一个定额，超额部份从奖金或工资中扣除。作为考核标准参考。 4、运输费：业务部门配备专用车辆的使用应按计划执行，由基地负责人统一调配。每次出车由部门负责人审核，司机做好出车记录（里程计算），返回后部门负责人在记录后签字确认。每次报账时，司机应将出车记录附在发票后呈部门负责签字，经会计复核，执总复核后，出纳才得付款，事后呈总裁复核。 月终，办公室审核所有的出车记录并汇总，统计不合规定的出车记录，计算出里程和金额（或罚款金额）通知财务室，财务室根据财务规定在某个具体的岗位人员的工资或奖金中扣除。 5、修理费：汽车小额修理、其它财产或物品小额修理，事前需口头 呈报部门负责人，经执总同意后，方能办理。5 / 6 修理后，单据厂长 (经理 )，经执总、总裁签字后方能报销，除以上修理外，均须书面或口头呈报执总总裁后方能办理，报账程序同小额修理。 6、办公费：各部门应建立办公用品使用规定，申购程序执行申购领用费用制度，部门负责人审核签字后，出纳付款，事后呈送执总、总裁复核。办公费实行部门定额制度，每个部门需制定一个定额，超过定额，自行购买，不予报销。 7、差旅费：各部差旅费执行差旅费标准，事先应拟定出差计划，经总裁签字后实施，常规车旅费按标准执行 (住宿、就餐、补 助、车旅费 )标准内的，部门负责人签字，出纳付款，执总、总裁复核，特殊原因超标必须先经总裁签字后，出纳方能付款。如属一般原因超出部分不予报销。 8、物耗费用：物耗品 (一次性餐具等店面、基地、经营用物耗 )申购及报长见申、领费制度，平时加强物耗品管理，减少浪费。每个部门制定计划浮动额度，根据每月销售增长率调整浮动额度，超出部份做为部门负责人的绩效考核的一个参考。超出现象严重的，超出全额从部门奖金总额中扣除。 9、废旧物品中 (一次性用具、酒水包装物等 )边角余料 (潲水油等 )回收处理费用，此类物 品应统一回收，统一处理，回收款项分别作为基地、门店费用的低减数，纳入费用6 / 6 核算范围。 10、其他费用：能落实到具体岗位的，落实到岗位，实行定额或浮动率控制。不能落实到具体岗位的实行部门浮动率控制办法。 六、备用金管理制度 1、备用金申请： 备用金使用人填写备用金申请书（填写以下内容：申请部门、备用金使用周期、备用金使用额度、备用金使用内容、备用金使用人或管理人，）； 申请书经执总复核后呈总裁批准； 办理领款手续； 申请书留底财务室。 2、备用金使