审计量化绩效考核

1 / 9 审计量化绩效考核 审计督察部的绩效量化考核指标案例及模板（供选择的考核指标） 序号 考评项目及 考评指标 指标 权重 计分标准 信息 采集者 信息 采集点 信息采集时间 信息采集方法 信息采集结果 必备条件 所需资源 说明 1 审计计划执行情况：年度内审计计划执行率达到% 以上 2 / 9 % 审计计划执行率达到 % 以上，得满分；执行率每降 % ，扣 分；执行率每增 % ，加 分 督察员或考核员 审计报告 审计计划完成时间 数据查证法 在审计完成时间，督察员查证审计报告。执行率已执行审计计划 /计划审计总数 100% 。数据查证法见第五章五 -(三 ) 续表 序号 考评项目及 考评指标 指标 权重 计分标准 信息 采集者 3 / 9 信息 采集点 信息采集时间 信息采集方法 信息采集结果 必备条件 所需资源 说明 2 制度建设：按照年度计划完成审计督察管理制度的制订与修订，完成率 100% % 按计划完成审计督察管理制度的制订与修订工作，得满分；由于工作人员责任，每有一项计划未完成，扣 分 督察员或考核员 档案室制度存档资料 年度绩效考核前一周 现场笔录法或数据查证法 在年度绩效考核 前一周，督察员到档案室询问管理人员，笔录制度归档信息，或查证制度归档资料，采集考核信4 / 9 息。现场笔录法第五章五 -(一 ) 3 审计报告通过率：年度内审计报告一次通过率达到% 以上 % 一次通过率达到 % 以上，得满分；通过率每降 % ，扣 分；通过率每增 % ，加 分 督察员或考核员 有关高层主管 审计计划完成时间 现场笔录法 一次通过率首次审核通过的报告数 /应提交的审计报告数 100% 4 审计问题追查：在规定时间内对有关审计问题进行追踪检查，年度内追踪检查率达到 % 以上 % 追踪检查率达到 % 以上，得满分；每有一次未按时检查，扣 分；检查率每降 % ，扣 分；检查率每增 % ，加 分 5 / 9 督察员或考核员 有关被审计部门 规定审计的完成时间 现场笔录法 追踪检查率对审计问题追踪检查次数 /出现审计问题的总次数 100% 5 审计结果准确性：年度考核期内，审计结果更正的次数控制在 次以内 % 审计结果更正的次数控制在 次以内，得满分；每增加 次，扣 分；每减少 次，加 分 督察员或考核员 有关被审计部门 年度绩效考核前一周 现场笔录法 在年度绩效考核前一周，督察员到有关被审计部门询问管理人员，笔录审计结果更正的次数，采集考核信息 6 / 9 6 审计报告证据充分性：因审计证据不足，而使审计结果被推翻的次数为 0 % 审计结果被推翻的次数为 0，得满分；每出现一次由于证据不足，审计结果被推翻，扣 分 督察员或考核员 有关被审计部门 年度绩效考核前一周 现场笔录法 在年度绩效考核前一周，督察员到有关被审计部门询问管理人员，笔录审计结果被推翻的次数，采集考核信息 7 审计报告归档；按照归档要求时间将审计报告归档，年度考核期内审计报告归档率达到 100% % 审计报告按时归档率达到 100%，得满分；每降 %，扣 分 督察员或考核员 档案室存档的审计报告 7 / 9 年度绩效考核前一周 数据查证法 在年度绩效考核前一周，督察员到档案室查证审计报告归档情况，采集考核信息 8 审计保密：对审计信息和结果保密，泄密事件为 0 % 未发生泄密事件，得满分；每发生一次泄密事件，扣 分 督察员或考核员 保密部门或各部门主管 年度绩效考核前一周 数据查证法或问卷调查法 在年度绩效考核前一周，督察员到保密部门查证管理记录。或对各部门主管进行问卷调查，采集考核信息。问卷调查法见第五章五 -(四 ) 9 交办任务：完成领导交办的临时工作任务，主管领导8 / 9 的满意率达到 % 以上 % 主管领导的满意率达到 % 以上，得满分；满意率每降 % ，扣 分；满意率每增 % ，加 分 督察员或考核员 主管领导 年度绩效考核前一周 现场笔录法或问卷调查法 在年度绩效考核前 一周，督察员询问其主管领导，笔录交办工作完成