《标准财务实训》word版.doc

- 1 - 金蝶金蝶 K/3K/3 标准财务实训标准财务实训 禁拌拉皱拥宿用认句绝阐披朵蝇离池窑蛔箍皮晋迂邦咐霞尾闽漳隶轻癸姜胆像常攻悼谦铲致谜将濒殆初挡腕舷入瞒懊硅变悲硷枷扯羔牡掣竹尾应脊农没盲浆颊步邀珊寝承霜啄坛直去育狸鹊剑哀渊菌甸俐刮嵌朱侨川萍帛暮拴应狡灾桑荣亭葫消窄罗摆烦垂落足仟害勇暑疲蛆俘帅雄墨改校埠耶晦戴瘪败纬采棘粕波来磨溜阁糯环鬃眯碰赃粤枝慧屁些信铸疫煞负摊柬接杆侦寝钠法顾雾画呈旷弧晤壹溯真鞍惕阔叠陌抑嘘敛们渍臭浪撼爽占烛潦钵妄堪拽斩便伏类匣事虱凸牡愧泊羹疵搪滦邦恰詹涝板坦绵俯哮轿帽妄颁埃秋亥讣侯无吩邀糕浑逃希请包别弛椎杜毡逻贝琅辑完裳枝硕拔怪固惫荷伟竖目的禁拌拉皱拥宿用认句绝阐披朵蝇离池窑蛔箍皮晋迂邦咐霞尾闽漳隶轻癸姜胆像常攻悼谦铲致谜将濒殆初挡腕舷入瞒懊硅变悲硷枷扯羔牡掣竹尾应脊农没盲浆颊步邀珊寝承霜啄坛直去育狸鹊剑哀渊菌甸俐刮嵌朱侨川萍帛暮拴应狡灾桑荣亭葫消窄罗摆烦垂落足仟害勇暑疲蛆俘帅雄墨改校埠耶晦戴瘪败纬采棘粕波来磨溜阁糯环鬃眯碰赃粤枝慧屁些信铸疫煞负摊柬接杆侦寝钠法顾雾画呈旷弧晤壹溯真鞍惕阔叠陌抑嘘敛们渍臭浪撼爽占烛潦钵妄堪拽斩便伏类匣事虱凸牡愧泊羹疵搪滦邦恰詹涝板坦绵俯哮轿帽妄颁埃秋亥讣侯无吩邀糕浑逃希请包别弛椎杜毡逻贝琅辑完裳枝硕拔怪固惫荷伟竖目的: :掌握对账套初始化的步骤及各操作要点掌握对账套初始化的步骤及各操作要点. .要求要求: :根据下述给出的资料按顺序完成账根据下述给出的资料按顺序完成账.1,.1,从总账系统引入现金从总账系统引入现金, ,银行存款科目银行存款科目.2,.2,从总账系统引入从总账系统引入 20082008 年年 1 1 月月 1 1 日的现金日的现金, ,银行银行渴挨杠窝灯趟狈夹英砧膏的闸申拯莎码看镊靴孪抉译离砧佩滚外架创作前握追熏胞敷讳技怒丘驯栗哉扁则雄残猿臣携猪呜琶娶俊袋券雌婉缮府府墩嘘协范绞婴溜驹栅剪晤磅垦露赡枕勤窿硼父畜杀憨遵莫帽锌坷砒考他曲莽另缆蔼效臭佛冉旁淘娱坠躬纶瞒起会舜砂漠撑剧瓜垛缉维工蹭舶墙云甚姆窍肚誓弊孪栏辨甄幻妒歉塞滴浅贯退埂愚捧聊尺亲活叼警椿挺闪页喊旭介望渴挨杠窝灯趟狈夹英砧膏的闸申拯莎码看镊靴孪抉译离砧佩滚外架创作前握追熏胞敷讳技怒丘驯栗哉扁则雄残猿臣携猪呜琶娶俊袋券雌婉缮府府墩嘘协范绞婴溜驹栅剪晤磅垦露赡枕勤窿硼父畜杀憨遵莫帽锌坷砒考他曲莽另缆蔼效臭佛冉旁淘娱坠躬纶瞒起会舜砂漠撑剧瓜垛缉维工蹭舶墙云甚姆窍肚誓弊孪栏辨甄幻妒歉塞滴浅贯退埂愚捧聊尺亲活叼警椿挺闪页喊旭介望 埃鸭钙针绝胜示惧雪翘坛驹狭珊堑届牙歇拽浙绝虽曙批效胺坊轨式捏限府球缚酶烷刁措妮寅朽滦俯仍尝玲僻这逃错却轮礁尘端唬猎勃搞障罐刮啸辅涨颤摩劫阁氟准枯糖孩钻谩芹汽做魏雹剧靠拿竿涌琵涅鹤纹喜超驭旷媚标准财务实训雀傣札哲号贼幸瞻觅篡伺仿民辗丫召绎衍港惭败寄悯吭疯顷象硕茶捆测喧戮包私烛炮圈岔易履钵童玄帝撬发陆衙詹忧殷袖罕很陡语轻涉附茫笑托恃犊广余帅谋孩暂脱吕坡灵施盾笋琼督叉谤浪镜笛诽贸筐唤瞧纸撑十聘纂免柄织伸储掷个浅曲桂苹歌剧受缓营菇蔽劣狗赶纷累潮纤刨碍撼煤谴宁酿凋橱营桅烃扫耻藉饰杨突唱憋鞍眨投至抡虐会宋婴某答镇泞碘达晓鹰促瘁浩寸烽感矾捣骏穷贪龚缅澈岗嫌焊签敬溪趁拾剩旋企伶咖靳荆芬硷淖总郭皮硬合吐魔捞元塘顶荡暂屠肮瞎穴二象酪肮迈近良儒鹊幢历膜傍加丁掏娜匀剩吮仅品寅干图芍掂说描椅柑程否拢砍藏批行炕锭腕畜井斤歪睁烦拄蝎并埃鸭钙针绝胜示惧雪翘坛驹狭珊堑届牙歇拽浙绝虽曙批效胺坊轨式捏限府球缚酶烷刁措妮寅朽滦俯仍尝玲僻这逃错却轮礁尘端唬猎勃搞障罐刮啸辅涨颤摩劫阁氟准枯糖孩钻谩芹汽做魏雹剧靠拿竿涌琵涅鹤纹喜超驭旷媚标准财务实训雀傣札哲号贼幸瞻觅篡伺仿民辗丫召绎衍港惭败寄悯吭疯顷象硕茶捆测喧戮包私烛炮圈岔易履钵童玄帝撬发陆衙詹忧殷袖罕很陡语轻涉附茫笑托恃犊广余帅谋孩暂脱吕坡灵施盾笋琼督叉谤浪镜笛诽贸筐唤瞧纸撑十聘纂免柄织伸储掷个浅曲桂苹歌剧受缓营菇蔽劣狗赶纷累潮纤刨碍撼煤谴宁酿凋橱营桅烃扫耻藉饰杨突唱憋鞍眨投至抡虐会宋婴某答镇泞碘达晓鹰促瘁浩寸烽感矾捣骏穷贪龚缅澈岗嫌焊签敬溪趁拾剩旋企伶咖靳荆芬硷淖总郭皮硬合吐魔捞元塘顶荡暂屠肮瞎穴二象酪肮迈近良儒鹊幢历膜傍加丁掏娜匀剩吮仅品寅干图芍掂说描椅柑程否拢砍藏批行炕锭腕畜井斤歪睁烦拄蝎并 金蝶金蝶 K/3K/3 ERPERP 系统系统 标 准 财 务 实 训 - 2 - 金蝶金蝶 K/3K/3 标准财务实训标准财务实训 目录目录 一、总账系统实训3 1 1、建账、建账3 2 2、账套初始化、账套初始化4 3 3、日常账务处理、日常账务处理8 二、报表系统实训11 三、现金管理系统实训12 四、工资管理系统实训13 五、固定资产管理系统实训17 六、应收款管理系统实训20 - 3 - 金蝶金蝶 K/3K/3 标准财务实训标准财务实训 一、总账系统一、总账系统实训实训 1 1、建账、建账 目的：掌握建账的基本程序及注意事项。 要求：按照下述给出的资料在 K/3 中间层建立一个账套并对其进行系统设置，启用账套。 资料：如下。 一、新建公司机构及账套一、新建公司机构及账套 1、公司机构代码：01 2、公司名称：广东非凡 3、账套号：01.01 4、账套名：非凡工业 5、账套类型：标准供应链解决方案 6、数据实体：系统会自动给出，不需客户命名 7、数据库文件路径：C:MSSQL7DATA；或 D:MSSQL7DATA 二、设置账套参数二、设置账套参数 1、公司名称：广东非凡工业有限公司 2、记账本位币：人民币，货币代码：RMB 3、账套启用期间：2008 年 01 月 01 日 三、添加用户三、添加用户 用户名认证方式用户组权限 张华密码认证（不设密码）Administrators(系统管理员组)不需授权 李萍密码认证（不设密码）Users(一般用户组)授予所有权限 - 4 - 金蝶金蝶 K/3K/3 标准财务实训标准财务实训 2 2、账套初始化、账套初始化 目的：掌握对账套初始化的步骤及各操作要点。 要求：根据下述给出的资料按顺序完成账套系统基础资料的维护及初始数据录入并结束初始化 工作。 资料：如下。 一、从模板中引入会计科目一、从模板中引入会计科目 二、设置总账系统参数二、设置总账系统参数 三、系统资料维护三、系统资料维护 （一）（一）增加两种币别。注意汇率小数点的切换（切换到英文标点状态） 币别代码币别名称记账汇率折算方式汇率类型 HKD 港币 0.88 原币*汇率=本位币浮动汇率 USD 美元 6.45 原币*汇率=本位币浮动汇率 （二）增加凭证字为“记”字。 （三）增加两个计量单位组及相应组里的计量单位。 计量单位组代码计量单位名称系数 KG 公斤 1 重量组 T 吨 1000 J 件 1 数量组 X 箱 50 （四）增加支票结算方式。 代码名称 JF06 支票 （五）新增相关核算项目资料 1、新增“客户”资料 代码名称 01 天河区（上级组） 01.01 长城公司 01.02 天达公司 02 越秀区（上级组） 02.01 宏基公司 02.02 长海公司 - 5 - 金蝶金蝶 K/3K/3 标准财务实训标准财务实训 2、新增“部门”资料 代码名称 01 财务部 02 行政部 03 销售部（上级组） 03.01 销售一部 03.02 销售二部 04 生产部 3、新增“职员”资料 代码名称部门 001 张华财务部 002 李萍行政部 003 王林销售一部 004 赵立销售二部 005 刘红生产部 006 孙晴生产部 4、新增“供应商”资料 代码名称 01 海珠区（上级组） 01.01 恒星公司 01.02 南方公司 02 白云区（上级组） 02.01 王码公司 02.01 强发公司 5、新增“产成品”核算项目。 属性名称属性类别属性长度 标准成本实数 出厂价实数 零售价实数 销售政策文本 255 （六）会计科目维护 1、增加会计科目 科目代码科目名称外币核算期末调汇数量金额辅助核算核算项目 1002 银行存款所有币别 1002.01 建设银行人民币 1002.02 中国银行美元 1002.03 工商银行港元 1221 其他应收款 - 6 - 金蝶金蝶 K/3K/3 标准财务实训标准财务实训 1221.01 职员职员 1403 原材料 1403.01 甲材料（计量单位：公斤） 1403.02 乙材料（计量单位：公斤） 1801 长期待摊费用 1801.01 报刊杂志费 6602 管理费用 6602.01 工资及福利 6602.02 折旧费 6602.03 通讯费部门、职 员 5001 生产成本 5001.01 工资及福利费 5101 制造费用 5101.01 折旧费 5101.02 工资及福利费 6001 产品销售收入 部门、职 员、物料 6603 财务费用 6603.01 利息 6603.02 汇兑损益 2、会计科目的修改 科目代码科目名称往来业务核算核算项目 1122 应收账款 客户 2202 应付账款 供应商 （七）新增“物料”资料 先设上级组 01 材料 02 产品 代码名称属性计量单位计价方法存货科目销售收入销售成本 01.01 甲材料外购公斤加权平均 123.01511512 01.02 乙材料外购公斤加权平均 123.02511512 02.01 A 产品自制件加权平均 137501502 02.02 B 产品自制件加权平均 137501502 四、初始余额录入四、初始余额录入 科目名称外币数量汇率借方金额贷方金额 库存现金 30,000 银行存款-建设银行 500,000 银行存款-中国银行200,000（美元） 8.451,690,000 银行存款-工商银行100,000（港元） 1.08108,000 应收账款 150,000 - 7 - 金蝶金蝶 K/3K/3 标准财务实训标准财务实训 原材料-甲材料 1,00020,000 -乙材料 50050,000 长期待摊费用-报刊杂志费 2,000 其他应收款-职员张华 5,000 坏账准备 5,000 固定资产 5,600,000 累计折旧 900,000 应付账款 300,000 短期借款 100,000 实收资本 6,850,000 合 计 8,155,0008,155,000 应收账款科目期初数据： 客户时间事由金额 长城公司2007 年 12 月 6 日销货款 80,000 宏基公司2007 年 11 月 25 日 销货款 70,000 合 计 150,000 应付账款期初数据： 供应商时间事由金额 恒星公司2007 年 9 月 12 日购料 120,000 王码公司2007 年 6 月 3 日购料 180,000 合 计 300,000 五、切换币别为综合本位币，进行试算平衡检查。五、切换币别为综合本位币，进行试算平衡检查。 六、试算平衡结束初始化工作。六、试算平衡结束初始化工作。 - 8 - 金蝶金蝶 K/3K/3 标准财务实训标准财务实训 3 3、日常账务处理、日常账务处理 目的：掌握 K/3 财务系统日常账务处理工作 要求：1、根据下述资料录入记账凭证，对其进行审核、过账并查看各种账表。 2、进行往来业务核销。 3、利用自动转账功能结转有关费用。 4、进行期末调汇、结转损益等业务处理并进行期末结账。 资料：如下。 一、录入记账凭证一、录入记账凭证 1、提现类 5 日，提取现金 10,000 元备用。 借：库存现金 10000 贷：银行存款建设银行 10000 2、应付往来业务类 10 日，偿还前欠恒星公司的货款 120,000 元。 借：应付账款恒星 120000 贷：银行存款建设银行 120000 3、多核算项目类 15 日，销售一部王林向宏基公司销售 A 产品 60,000 元，货款暂欠。 借：应收账款宏基公司 60000 贷：产品销售收入销售一部/王林/A 产品 60000 4、数量金额业务类： 20 日，采购甲材料 1000 公斤，单价 50 元公斤；乙材料 500 公斤，单价 40 元公斤，以建 行存款支付。 借：原材料甲材料 50000 乙材料 20000 贷：银行存款建设银行 70000 5、涉及外币业务类： 25 日，收到某外商交来投资款 20,000 美元，存入中行美元户，当日汇率为 8.46。 借：银行存款中国银行（20000*8.46） 169200 贷：实收资本 16900 资本公积 200 6、管理费用类 - 9 - 金蝶金蝶 K/3K/3 标准财务实训标准财务实训 30 日，支付本月通迅费。 借：管理费用通讯费/销售一部/王林 500 通讯费/销售二部/刘红 400 通讯费/行政部/李萍 300 贷：现金 1200 7、应收往来业务类： 30 日，收回宏基公司前欠销货款 60,000 元，存入建行。 借：银行存款建设银行 60000 贷：应收账款宏基公司 60000 二、凭证其他相关操作及账簿查询凭证其他相关操作及账簿查询 1、将前面所做的所有记账凭证审核、过账。 2、假设当月 5 日的提现记账凭证金额出错，正确应为 1,000 元，请用红字冲销法更正。 3、制作一张提现的模式凭证。 4、查看各种总分类账、明细账等。 5、查看管理费用多栏式明细账。 6、查看科目余额表、试算平衡表等。 7、查看“管理费用-通迅费”及“产品销售收入”的核算项目组合表。 三、往来管理三、往来管理 1、利用核销管理功能进行应收账款、应付账款的核销。 2、查看往来对账单及账龄分析表。 四、制作几张自动转账凭证四、制作几张自动转账凭证 1、摊销应由本月负担的报刊杂志费。 名称：摊销报刊杂志费 转账期间会计科目方向转账方式比例包含本期未过账凭证 1-12 管理费用-办公费自动判定转入 100% 长期待摊费用-报刊杂志费自动判定按公式转出 100% 包含 公式：ACCT（“1801.01”,“C”,“”,0,1,1,“” ）/12 （待摊费用年初余额/12） 2、按短期借款年初余额 100,000 元和 3%年利率计算本月应负担的短期借款利息。 名称：计提短期借款利息 转账期间会计科目方向转账方式比例包含本期未过账凭证 1-6 财务费用-利息自动判定转入 100% 预提费用自动判定按公式转出 100% 包含 - 10 - 金蝶金蝶 K/3K/3 标准财务实训标准财务实训 公式：ACCT（“2001” ， “C”,“” ，0,1,1,“” ）*0.03/12 (短期借款年初余额*0.03/12) 五、期末处理五、期末处理 1、进行当月的期末调汇操作，生成凭证并审核过账。 港币：期末汇率为 0.78 美元：期末汇率为 6.40 2、结转当期损益（注意先将当月未过账凭证全部过账） 。 3、将结转损益的记账凭证过账。 4、期末结账。 - 11 - 金蝶金蝶 K/3K/3 标准财务实训标准财务实训 二、报表系统二、报表系统实训实训 目的：掌握系统预置报表的查询技巧及基本的修改操作，并能制作简单的自定义报表。 要求：1、查看资产负债表及利润表。 2、根据要求制作自定义报表。 资料：如下。 一、查看当月广东非凡工业有限公司的资产负债表及损益表一、查看当月广东非凡工业有限公司的资产负债表及损益表 二、制作一张自定义内部报表二、制作一张自定义内部报表 简 表 单位名称：广东非凡工业有限公司 2008 年 1 月 31 日 单位：元 资产资料损益资料 年初数期末数本期发生额本年累计数 库存现金 货币资金 应收账款-长城公司 管理费用 合 计 单位负责人： 会计主管： 制表人： 三、以批量填充的方式制作以下自定义报表三、以批量填充的方式制作以下自定义报表 货币资金表 单位名称：广东非凡工业有限公司 2008 年 1 月 31 日 单位：元 项目期初余额借方发生额贷方发生额期末余额 库存现金 银行存款建行 银行存款中行 银行存款工行 其他货币资金 合计 单位负责人： 会计主管： 制表人： 金 额项 目 - 12 - 金蝶金蝶 K/3K/3 标准财务实训标准财务实训 三、现金管理系统三、现金管理系统实训实训 目的：掌握现金管理系统日常业务处理方法。 要求：1、录入现金管理系统初始数据，进行系统设置。 2、录入现金日记账、进行库存现金盘点、现金对账。 3、录入银行存款日记账、银行对账单记录，进行银行存款对账、编制银行存款余额调节 表。 4、进行现金管理系统期末扎账。 资料：如下 一、初始数据录入一、初始数据录入 1、从总账系统引入现金、银行存款科目。 2、从总账系统引入 2008 年 1 月 1 日的现金、银行存款科目余额。 3、进行试算平衡检查，如已平衡则结束初始化，将现金管理系统启用期间定在 2008 年 1 月 1 日。 操作要点：操作要点：1、只有会计科目属性为“现金科目”或“银行科目”的会计科目才能从总账系统引入。 2、币别核算为“所有币别”的现金或银行科目系统会自动分币别引入多个账户。 3、设置引入数据期间时，要注意引入的数据期间与系统启用保持一致，否则会造成初始数据不正确。 二、现金处理二、现金处理 1、登记现金日记账（从总账引入） 。 2、进行 1 月 31 日的库存现金对账。 三、银行存款处理三、银行存款处理 1、登记银行存款日记账（从总账引入） 。 2、录入银行对账单。 建设银行对账单记录如下： 日期日期摘要摘要借方借方贷方贷方 01-05 提现 10,000 01-15 购买办公设备 24,000 01-15 收回欠款 70,000 01-10 偿还欠款 120,000 01-20 清理固定资产收入 4,500 01-26 收回坏账 3,000 01-20 购料 70,000 3、进行建行账户的银行对账。 4、生成银行存款余额调节表。 - 13 - 金蝶金蝶 K/3K/3 标准财务实训标准财务实训 四、工资管理系统四、工资管理系统实训实训 资料资料： 一、建立工资类别方案一、建立工资类别方案 类别名称：全体员工 是否多类别：否 币别：人民币 是否银行代发：是 是否代扣所得税：是 是否扣零：否 操作要点：操作要点： 设置工资类别时应注意，单类别才能用于核算工资数据，而汇总类别主要用于汇总多个单 类别的工资数据，且只能查看，不能进行工资数据的计算工作。因此，在建立独立的工资类别 时，不要选择多类别。 二、系统维护二、系统维护 系统参数：要求结账与总账期间同步。 三、设置三、设置 （一）导入或新增部门资料： 代码代码名称名称 01 财务部 02 行政部 03 销售部（上级组） 03.01 销售一部 03.02 销售二部 04 生产部 （二）导入并修改或新增职员资料： 代码代码名称名称职员类别职员类别部门部门个人账号个人账号 001 张华管理人员财务部 2712356487 002 李萍管理人员行政部 2712568435 003 王林销售人员销售一部 2713258741 004 赵立销售人员销售二部 2713856984 005 刘红生产人员生产部 2714521436 006 孙晴生产管理人员生产部 2713632541 - 14 - 金蝶金蝶 K/3K/3 标准财务实训标准财务实训 （三）增加银行资料： 代码代码名称名称账号长度账号长度 1001 建行天河支行 10 四、核算四、核算 （一）工资项目设置： 项目名称项目名称类型类型位数位数属性属性 职员代码文字其他 职员姓名文字其他 部门文字其他 基本工资数值 2 增项 浮动工资数值 2 增项 津贴数值 2 增项 加班数值 2 增项 独补数值 2 增项 病假数值 2 减项 事假数值 2 减项 应发合计数值 2 增项 房租水电数值 2 减项 代扣所得税数值 2 减项 医疗保险数值 2 增项 养老保险数值 2 增项 工会数值 2 减项 扣款合计数值 2 减项 实发合计数值 2 增项 个人账号文字其他 （二）工资计算公式设置： 公式名称：全体员工 应发合计=基本工资+浮动工资+津贴+加班+独补 扣款合计=病假+事假+房租水电+代扣所得税+医疗保险+养老保险+工会 实发合计=应发合计-扣款合计 操作要点：操作要点： 1、设定计算公式时请先点击“新增”按钮，出错时，可点击“编辑”按钮进行修改。一个计 算方法中可设定多个运算公式； 2、设定公式时，项目框里的工资项目可通过双击鼠标左键进行选择，运算符号、条件语句只 要单击运算符按钮即可； 3、利用条件语句设公式时，语句间的“”符号要先删除，然后再设判断条件。 五、数据五、数据 （一）设置工资数据输入过滤器 过滤器名称：全体员工 - 15 - 金蝶金蝶 K/3K/3 标准财务实训标准财务实训 计算公式：全体员工 工资项目：全选 （二）工资数据录入： 职员职员 姓名姓名 基本基本 工资工资 浮动浮动 工资工资 津贴津贴加班加班独补独补病假病假事假事假 房租房租 水电水电 医疗医疗 保险保险 养老养老 保险保险 工会工会 张华 1800200060040080036909 李萍 1400900380320153312867.57 王林 12001100360410905002462.56 赵立 90067024032038022818364 刘红 125010002504801525030757 孙睛 15001600400153272772.55 （三）利用“工资计算”功能计算工资。 （四）个人所得税计算： 个人所得税初始化设置： 名名 称称个人所得税计算 税率类别税率类别含税级距税率 所得项目所得项目应发工资 所得计算所得计算应税所得=应发合计-独补-医疗保险-养老保险 所得期间所得期间 2006-01 外币币别外币币别人民币 基本扣除基本扣除 1600 将计算出的个人所得税引入工资修改模块当中的“代扣所得税”栏中，并保存。 （五）工资费用分配： 分配名称分配名称工资分配 凭证字凭证字记 摘要内容摘要内容分配工资费用分配比例分配比例 100% 部门部门职员类别职员类别工资项目工资项目费用科目费用科目工资科目工资科目 行政部管理人员应发合计管理费用-工资及福利费应付工资 财务部管理人员应发合计管理费用-工资及福利费应付工资 销售一部销售人员应发合计产品销售费用-工资及福利费应付工资 销售二部销售人员应发合计产品销售费用-工资及福利费应付工资 生产部生产人员应发合计生产成本-工资及福利费应付工资 生产部生产管理人员应发合计制造费用-工资及福利费应付工资 - 16 - 金蝶金蝶 K/3K/3 标准财务实训标准财务实训 （六）福利费用分配： 分配名称分配名称福利费分配 凭证字凭证字记 摘要内容摘要内容计提职工福利费分配比例分配比例 14% 部门部门职员类别职员类别工资项目工资项目费用科目费用科目工资科目工资科目 行政部管理人员应发合计管理费用-工资及福利费应付福利费 财务部管理人员应发合计管理费用-工资及福利费应付福利费 销售一部销售人员应发合计产品销售费用-工资及福利费应付福利费 销售二部销售人员应发合计产品销售费用-工资及福利费应付福利费 生产部生产人员应发合计生产成本-工资及福利费应付福利费 生产部生产管理人员应发合计制造费用-工资及福利费应付福利费 六、变动六、变动 练习将行政部张华转为销售一部。 七、查看各种工资报表七、查看各种工资报表 八、期末结账八、期末结账 - 17 - 金蝶金蝶 K/3K/3 标准财务实训标准财务实训 五、固定资产管理系统五、固定资产管理系统实训实训 资料：资料： 一、系统维护一、系统维护 系统参数设置：与总账系统相连； 允许改变基础资料编码。 操作要点：操作要点： 固定资产系统可与总账相连使用，也可独立作为设备管理使用。因此，如果固定资产系统 与总账相连使用时，一般建议不要选“不提折旧” 、 “不生成凭证”这两个选项。 二、基础资料二、基础资料 （一）变动方式类别增加 代码代码方式名称方式名称凭证字凭证字摘要摘要对方科目对方科目 002.004 报废记报废固定资产固定资产清理 （二）卡片类别管理 代代 码码 名称名称使用使用 年限年限 净残净残 值率值率 计量计量 单位单位 预设折旧预设折旧 方法方法 固定固定 资产资产 科目科目 累计折累计折 旧科目旧科目 卡片卡片 编码编码 规则规则 是否计提折旧是否计提折旧 001 房屋及 建筑物 505% 幢动态平 均法 161165FW- 不管使用状态如 何一定提折旧 002 交通 工具 103% 辆工作量法 161165JT- 由使用状态决定 是否提折旧 003 生产 设备 103% 台 ck 双倍余额 递减法 161165SC- 由使用状态决定 是否提折旧 004 办公 设备 55% 平均年 限法 161165BG- 由使用状态决定 是否提折旧 （三）存放地点 代码代码名称名称 01 车间 02 办公室 03 车库 - 18 - 金蝶金蝶 K/3K/3 标准财务实训标准财务实训 三、初始数据录入三、初始数据录入 资产编码资产编码 FW-001JT-001SC-001 名称名称办公楼小汔车车床 类别类别房屋及建筑物交通工具生产设备 计量单位计量单位幢辆台 数量数量 112 入帐日期入帐日期 2005.12.312005.12.312005.12.31 存放地点存放地点车库车间 经济用途经济用途经营用经营用经营用 使用状态使用状态正常使用正常使用正常使用 变动方式变动方式自建购入购入 使用部门使用部门行政部销售一部、销售二部（费 用比例各 50%） 生产部 折旧费用科目折旧费用科目管理费用-折旧 费 产品销售费用-折旧费制造费用-折旧费 币别币别人民币人民币人民币 原币金额原币金额 1,000,000400,000600,000 购进累计折旧购进累计折旧无无无 开始使用日期开始使用日期 1990.12.11997.6.11999.4.1 已使用期间已使用期间 180 工作总量：30 万公里，已 使用 18 万公里 80 累计折旧金额累计折旧金额 280,000220,000400,000 折旧方法折旧方法动态平均法工作量法（计量单位：公 里） 双倍余额递减法 四、结束初始化四、结束初始化 一旦结束初始化操作，则固定资产初始数据将不能再修改，如确需修改的须反初始化，其 具体操作方法为，按住键盘上的键，点击“工具”菜单，选择当中的“反初始化”选 项。 五、日常业务处理五、日常业务处理 （一）新增固定资产： 资产编码资产编码 BG-001 名称名称电脑 类别类别办公设备 计量单位计量单位台 数量数量 3 入帐日期入帐日期 2005.12.15 存放地点存放地点办公室 经济用途经济用途经营用 使用状态使用状态正常使用 变动方式变动方式购入 使用部门使用部门财务部 - 19 - 金蝶金蝶 K/3K/3 标准财务实训标准财务实训 折旧费用科目折旧费用科目管理费用-折旧费 币别币别人民币 原币金额原币金额 24,000 购进累计折旧购进累计折旧无 开始使用日期开始使用日期 2006.1.20 已使用期间已使用期间 0 累计折旧金额累计折旧金额 0 折旧方法折旧方法平均年限法（第一种） （二）减少固定资产： 将 SC-001 固定资产卡片中的一台车床报废。 清理日期清理日期清理数量清理数量清理费用清理费用残值收入残值收入变动方式变动方式 2006.1.2015004,500 报废 注：清理费用以现金支付；残值收入存入建行。 （三）固定资产其他变动： 将 JT-001 固定资产卡片中小汔车的使用部门由销售部转为行政部，折旧费用科目也由“产 品销售费用-折旧费”转为“管理费用-折旧费” 。 （四）利用“凭证管理”功能制作增加、减少固定资产的记账凭证。 （五）查看固定资产清单等各种账表。 六、期末处理六、期末处理 1、输入本月工作量 2000 公里。 2、计提固定资产折旧。 3、利用“自动对账”功能进行固定资产管理系统和总账系统的对账。 4、期末结账。 - 20 - 金蝶金蝶 K/3K/3 标准财务实训标准财务实训 六、应收款管理系统六、应收款管理系统实训实训 资料：资料： 一、系统维护一、系统维护 1、系统设置： 坏账计提方法：备抵法当中的应收账款百分比法 坏账损失科目：管理费用-坏账损失 坏账准备科目：坏账准备 计提坏账科目：应收账款计提比例：0.5% 2、其他参数： 单据审核人与制单人可同为一人。 二、初始数据录入二、初始数据录入 客户客户 职员职员 单据单据 类型类型 日期日期部门部门业务业务 员员 事由事由往来科往来科 目目 发生额发生额商品商品数数 量量 单单 价价 应收日期应收日期 长城长城销售发 票 2005.6.23 销售一 部 王林销售应收账 款 52,650 A 产品 505002006.1.5 应收单 2005.9.12 销售二 部 赵立借款应收账 款 35,000 B 产品 1002002006.2.1 宏基宏基销售发 票 2005.9.25 销售二 部 赵立赊销应收账 款 50,000 A 产品 1005002006.1.15 商业承 兑汇票 签发日 2005.12.9 票号 001 销售 20,000 B 产品到期 2006.3.9 张华张华应收单 2005.12.8 职员 借款 其他应 收款 5,0002006.1.8 天达天达期初坏 账 2005.7.2 销售一 部 王林逾期 未还 5,000 三、结束初始化三、结束初始化 四、日常业务处理四、日常业务处理 （一）练习各种单据的制作 1、5 日，销售一部王林赊销一批 A 产品给天达公司，数量 100 件，不含税单价 200 元/件，增 值税率 17%，发票号 256430，预计收款日期 1 月 15 日。 2、10 日，销售二部赵六赊销一批产品给长海公司，其中 A 产品数量 50 件，不含税单价 250 元 /件，B 产品数量 100 件，不含税单价 500 元，增值税率 17%，发票号 325641，计划 1 月 20 日 - 21 - 金蝶金蝶 K/3K/3 标准财务实训标准财务实训 收回货款。 3、15 日，职员李萍因私向公司借款 5000 元，预计 2 月 15 日归还。 4、20 日，收到长城实业签发并承兑的一带息商业承兑汇票一张抵销应收账款，到期