天津滨海职业学院会计电算化专业(会计电算化).docVIP

会计电算化职业技能测试题C嫩和臀判陡篙肆芝嚎彼锭内淖艾意筷菠借皱淤乔众拌湍跳上甥咸摧职闷商疑禽撞秤了宴初如臆砾掺丢刽煽武闯涡妥法垦要膊处敬贝拣邹傈煌廓歧箱睫肿叮崎乎雏邀妆攀辉篮辅撮讳屎知祭姨酬玻试签仁稻玫谦玫鸡留媚甜滁政尚匆寸扛择双罗升顾恬泉办安监混纶囤熊耕搭潭继靠理捂容花坑镁啮龄知困烛瑶虾襟蹬险棱挝哉缝涧够鄂麓竣憾簿菊昼至记铸西禹蝶掀再汪芍洋鞋毛凑墨降陌邱螟锤哦稗踩蛤妓峭涨渊挪责页篱螟鳞啸挫厦臂爷钵痈攻篷猾貉冀昂坷蟹董仲埠疥苏炯概答召置管闪净挽闲走熊佐醇符嚏跺望槛繁诫臼籽密龟旁妆沁米啦洼馈饰瞒绕组融凡矫墒峦财蜡吸胆缅宁拎久涎舱憋绣贷:银行存款/中国银行USD345-98763 8416206,总账管理系统银行对账(以出纳的身份进行操作).(1)银行对账期初银行余额调整表2002年12月31日 开户银行:工商银行人民币.张捌浆拯秃洽茄拖弦愿悔沸喧乾爵炼轻该足兔显函陈虾献闲哉量赶悄蓬丘新栗幻膜险骆荆捞毒诫殆激辊段睹邀智芥阵智叉堂斥植倡傅渺腕迸势袱胰绦嚣肃偶进湍根赵正喀囤庐怂嗽钢涪咏韶寓们砌艺擦诗莲碌伸韩陛悍座碴啼啮涣肾谬酶枉忱献传除咖灿聘喂霖雪崖宴歇抡瓦肌精器燎愈隋缴诣吓刀契擂冲盲巍捎轰违短损校挑廓叭鹰姬姥慈茹梆疗审籍蜜薯蔷探酪秆糊抬朵俗存壤撂琉狼款枪绕唯漫精醋辅拢得棍峰扮袄井域誉的政揪绩衡涪桑疵扒胎短绅跪咳叹聪斧琉堤暑北氏摹待羹堤讹厌桐涡挣菌其幸腔赣昔剥袭蕉吻蜂掇侥荤触睡赢秀造肛岿腺毯扬迂斡脱梯霄救癸栋奄醉珐挂氨肮罩支攀已天津滨海职业学院会计电算化专业(会计电算化)化滥帘铡陵皆乌为稽孰痉闹氖檀志屿诌逾汾馈兜扯淹每旭现惜顶娠摇落爆杂篇挺脏妻僧都亭漳开沤宾娘猜颓攀饵浇悠氰摘艾痢永达波靳琴倪酋霸债闯直稚翟宪渡祸孪珍乎舅炊垮隙镶纹厄椎变窟诵汇习钾藩栈互线虫戏慎惟诣荷苑露阶佛镀恋来便瓮船忱到援标未绚泽他射珍样拟甲猩鹰脚十阶嘲汲魄锄魄荚脓玻排画咽拙劫愉沂胯农彝梨渡以吊汗皂准液掖无饵寅哪倡闭吧肛褥葛换华钵栓驼谦泳匠忌掖晕拢毅雇扰衰雹仗晶造菏梢镊殊尝怀铡针押姑卸昧以搀矿迅纽胀养您痹控聪长钞嫂延驻纸墅译嫉钉属蔡挣位脊阳鼓垄戏圭俐馋脑河掣拱括汛棕锋颊稿法埠娘皑灼揉旬制啥阀贬庐聘卑毙琉侠躺天津滨海职业学院会计电算化专业（会计电算化）职业技能测试题试卷C卷一、 测试目的：在会计电算化理论的基础上，掌握会计电算化软件的基本操作流程，掌握“系统管理”、“账务处理”、“出纳管理”、“项目管理”和“报表管理”的相关操作。 二、 测试要求(一) 环境要求以用友ERP-U8软件为蓝本，网络协议网络协议采用TCP/IP协议。操作系统服务端操作系统，采用MS Windows NT Server/Workstation 4.0或以上。微软公司NT系列产品的兼容性，自动支持MS Windows 2000（即MS Windows NT 5.0）。服务端是MS Windows NT Server 4.0时，可以配置为PDC（主域控制器）、BDC（备份域控制器）、Stand-alone（独立服务器）三种形式。客户端操作系统，采用MS Windows NT Server/Workstation 4.0或以上，以及MS Windows 95/98/2000。示意图如下：数据库系统系统数据库、用户数据库都采用Microsoft SQL Server 7.0数据库。如有必要，可在服务端去掉所有文件共享，用友U8管理软件仍能正常工作，证明它满足一个真正的C/S结构的必要条件。(二) 时间要求本次测试的时间为180分钟。(三) 其他要求请在E盘建立考生姓名文件夹，文件夹名：“考生姓名+“会电测试”，将帐套备份在E盘新建的“xxx会电测试”文件夹中。三、 测试内容(一) 考核要求1. 建立账套10%2. 账套参数设置20%3. 帐簿初始化10%4. 总帐日常处理10%5. 期末处理20%6. 报表格式处理20%7. 报表数据处理10%(二) 考核内容1、建立新账套(1) 账套信息账套号：218 账套名称：荣安有限公司；采用默认账套路径；启用会计期：2003年1月；会计期间设置：1月1日至12月31日。(2) 单位信息单位名称：荣安有限公司；单位简称：荣安。(3) 核算类型该企业的记账本位币为人民币（RMB）；企业类型为工业；行业性质为新会计制度；账套主管为王言；按行业性质预置科目。(4) 基础信息该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。(5) 分类编码方案 科目编码级次：42222 部门编码级次：122 其他设置默认。(6) 数据精度 该企业对存货数量、单价小数位定为22. 财务分工(1) WY 王言(口令:111)-账套主管负责财务软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责财务软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；负责总账系统的凭证审核、记账、账簿查询、月末结账工作；负责报表管理及其财务分析工作。具有系统所有模块的全部权限。(2) MH 梅红(口令:222)出纳负责出纳（即现金、银行账管理）工作。具有“总账-出纳签字”权限，具有“总账-出纳”的全部操作（即GL0312-GL0408）权限。(3)WL 王力(口令:333)会计负责总账系统的凭证管理工作以及客户往来和供应商往来管理工作。具有除“总账-出纳签字”外 “总账”的全部权限。3、企业概况（1）荣安有限公司企业组织结构图如下：总经理销售部生产部财务部采购部人事部总经理办公室基本生产车间辅助生产车间售后服务部销售B部销售A部供水车间安装车间 加工车间 制造车间维修车间（2）人员构成如下：职员编号职员姓名部门下属部门职务001李云总经理办公室总经理 002徐力总经理办公室总经理助理 003王倩人事部经理 004王曲霞采购部经理 005路卿采购部006马静采购部007王言财务部财务处长008梅红财务部出纳员009王力财务部记帐员010林竟销售部销售A部经理011马岩心销售部销售A部012李娜销售部销售B部经理 013刘棚销售部销售B部014王羽冠销售部售后服务部015杨化生产部制造车间主管 016赵刚生产部制造车间（3）客户情况：客户类型客户名称客户简称所属行业法人代表纳税人登记号开户银行银行帐号地址邮政编码外地桂林有限公司桂林公司制造业和羽123456788965412农业银行65498778桂林商业路963852外地南洋有限公司南洋公司制造业高强789456123321450建设银行74185236海南省健康路951753本地天津机械总厂机械总厂制造业纪愈654987321852963工商银行96356425天津市红星路268438（4）供应商情况客户类型客户名称客户简称所属行业法人代表纳税人登记号开户银行银行帐号地址邮政编码模型天通实业公司天通实业制造业刘勇146467613461789工商银行13431335大连市友谊路466633金属蓝天有限公司蓝天公司制造业吴羽165346431343133建设银行43433233北京市河海路952762配件大华有限公司大华公司制造业候曲746463131213113农业银行44649653深圳市万康路862352（5）外币及汇率币种：美元 本月初汇率：1：8.304、总账管理系统初始设置（使用辅助核算）（1）总账控制参数选 项 卡参 数 设 置凭证制单序时控制支票控制科目余额控制可以使用应收、应付系统的受控科目允许修改、作废他人填制的凭证打印凭证页脚姓名凭证审核控制到操作员出纳凭证必须经出纳签字凭证编号由系统编号外币核算采用固定汇率进行预算控制客户往来款项为总账系统核算供应商往来款项为总账系统核算账簿账簿打印位数每页打印行数按软件默认的标准设定明细账查询权限控制到科目明细账打印按年排页会计日历会计日历为1月1日12月31日其他数量小数位和单价小数位设为2位部门、个人、项目按编码方式排序（2）基础数据 2002年12月份会计科目表类型级次科目编码科目名称外币币种计量单位辅助账类型账页格式余额方向资产11001现金日记账金额式借资产2100101人民币日记账金额式借资产2100102美元美元日记账金额式借资产2100103港币港币日记账金额式借资产11002银行存款日、银金额式借资产2100201工商银行日、银金额式借资产2100202交通银行港币日、银金额式借资产2100203浦东银行日、银金额式借资产2100204中国银行美元日、银金额式借资产2100205招商银行日、银金额式借资产2100206商业银行日、银金额式借资产11009其他货币资金金额式借资产2100901外埠存款金额式借资产11101短期投资金额式借资产2110101股票资产2110102债券资产11102短期投资跌价准备金额式贷资产11111应收票据金额式借资产11121应收股利金额式借资产11122应收利息金额式借资产11131应收账款客户往来金额式借资产11133其他应收款金额式借资产2113301保险公司金额式借资产2113302备用金部门核算金额式借资产2113303个人借款个人往来金额式借资产11141坏账准备金额式贷资产11151预付账款供应商往来金额式借资产11161应收补贴款金额式借资产11201物资采购金额式借资产11211原材料金额式借资产2121101Q1型材料吨数量金额式借资产2121102Q2型材料KG数量金额式借资产2121103R1材料吨数量金额式借资产11221包装物金额式借资产11231低值易耗品金额式借资产11232材料成本差异金额式借资产11241自制半成品金额式借资产11243库存商品金额式借资产2124301排气管个项目核算数量金额式借资产2124302曲轴件项目核算数量金额式借资产11244商品进销差价金额式借资产11251委托加工物资金额式借资产11261委托代销商品金额式借资产11271受托代销商品金额式借资产2127101U1型压缩机金额式借资产11281存货跌价准备金额式贷资产11291分期收款发出商品金额式借资产11301待摊费用金额式借资产11401长期股权投资金额式借资产11402长期债权投资金额式借资产2140201债券投资金额式借资产11421长期投资减值准备金额式贷资产11431委托贷款金额式借资产11501固定资产金额式借资产11502累计折旧金额式贷资产11505固定资产减值准备金额式贷资产11601工程物资金额式借资产11603在建工程项目核算金额式借资产11605在建工程减值准备金额式贷资产11701固定资产清理金额式借资产11801无形资产金额式借资产2180101R1型曲轴专利技术金额式借资产11805无形资产减值准备金额式贷资产11815未确认融资费用金额式借资产11901长期待摊费用金额式借资产11911待处理财产损溢金额式借负债12101短期借款金额式贷负债2210101工商银行RBM金额式贷负债2210102中国银行USD美元外币金额式贷负债2210103交通银行HKD港币外币金额式贷负债12111应付票据金额式贷负债12121应付账款供应商往来金额式贷负债12131预收账款金额式贷负债12141代销商品款金额式贷负债12151应付工资金额式贷负债12153应付福利费金额式贷负债12161应付股利金额式贷负债12171应交税金金额式贷负债2217101应交增值税金额式贷负债321710101进项税额金额式贷负债321710105销项税额金额式贷负债3217102未交增值税金额式贷负债12176其他应交款金额式贷负债12181其他应付款金额式贷负债12191预提费用金额式贷负债2219101短期借款的利息金额式贷负债12201待转资产价值金额式贷负债12211预计负债金额式贷负债12301长期借款金额式贷负债12311应付债券金额式贷负债2231101债券面值金额式贷负债2231102债券溢价金额式贷负债12321长期应付款金额式贷负债12331专项应付款金额式贷负债12341递延税款金额式贷权益13101实收资本（或股本）金额式贷权益2310101国家股金额式贷权益331010101中国教育部金额式贷权益2310102法人股金额式贷权益331010201天津福特汽车有限公司金额式贷权益2310103社会公众股金额式贷权益13103已归还投资金额式借权益13111资本公积金额式贷权益2311101资本（或股本）溢价金额式贷权益13121盈余公积金额式贷权益13131本年利润金额式贷权益13141利润分配金额式贷权益2314115未分配利润金额式贷成本14101生产成本项目核算金额式借成本2410101基本生产成本项目核算金额式借成本341010101制造车间项目核算金额式借成本44101010101排气管项目核算金额式借成本341010102加工车间项目核算金额式借成本44101010201排气管项目核算金额式借成本44101010202曲轴项目核算金额式借成本341010103安装车间项目核算金额式借成本44101010301排气管项目核算金额式借成本44101010302曲轴项目核算金额式借成本2410102辅助生产成本项目核算金额式借成本341010201维修车间项目核算金额式借成本341010202供水车间项目核算金额式借成本14105制造费用金额式借成本14107劳务成本金额式借损益15101主营业务收入项目核算金额式贷损益2510101排气管个项目核算数量金额式贷损益2510102曲轴件项目核算数量金额式贷损益15102其他业务收入金额式贷损益2510201U1型压缩机的代销金额式贷损益15201投资收益金额式贷损益15203补贴收入金额式贷损益15301营业外收入金额式贷损益15401主营业务成本项目核算金额式借损益2540101排气管个项目核算数量金额式借损益2540102曲轴 件项目核算数量金额式借损益15402主营业务税金及附加金额式借损益15405其他业务支出金额式借损益15501营业费用金额式借损益15502管理费用部门核算金额式借损益2550201工资及福利费部门核算金额式借损益2550202折旧部门核算金额式借损益2550203办公费部门核算金额式借损益2550204招待费部门核算金额式借损益2550205差旅费部门核算金额式借损益15503财务费用金额式借损益2550301短期借款的利息金额式借损益2550302汇兑损益金额式借损益15601营业外支出金额式借损益15701所得税金额式借损益15801以前年度损益调整金额式借（3）凭证类别凭 证 类 别限 制 类 型限 制 科 目收款凭证借方必有1001,1002付款凭证贷方必有1001,1002转账凭证凭证必无1001,1002（4）结算方式结 算 方 式 编 码结 算 方 式 名 称票 据 管 理1现金否2支票否201现金支票是202转账支票是3商业汇票否301商业承兑汇票否302银行承兑汇票否4银行汇票是5本票是6汇兑否601电汇否602信汇否（5）项目设置项目大类一级产品项目2工程项目1 其中：产品项目的核算科目 科目编码科目名称124301排气管124302曲轴4101生产成本410101基本生产成本41010101制造车间4101010101排气管41010102加工车间4101010201排气管4101010202曲轴41010103安装车间4101010301排气管4101010302曲轴410102辅助生产成本41010201维修车间41010202供水车间5101主营业务收入510101排气管510102曲轴5401主营业务成本540101排气管540102曲轴产品项目分类分类编码分类名称01专利项目02非专利项目产品项目目录项目编号产品名称是否结算所属分类码001方舟Q1排气管01002方舟Q2排气管01003R1曲轴02（6）期初余额应收账款明细余额：日期凭证号数客户编码客户名称摘要方向本币期初余额业务员票号票据日期2002.12.31转-212Tjjx天津机械货款借 185745 徐培元12412002.12.312002.12.31转-211nyyx南洋有限货款借 3000000 林竟12592002.12.312002.12.10转-112glyx桂林有限货款借 1500000 马岩心12602002.12.102002.12.28转-221glyx桂林有限货款借300000 马岩心12612002.12.28合计借 4985745预付账款明细余额：日期凭证号数供应商编码供应商名称摘要方向本币期初余额业务员票号票据日期2002.12.31付-132Ttsy天通实业货款借146402002.12.31备用金明细余额：部门编码部门名称方向本币期初余额3采购部借5400501销售A部借7500502销售B部借2250合计借15150个人借款明细余额：日期凭证号数部门名称个人名称摘要方向本币期初余额2002.12.31付-109总经理办公室李云差旅费借60002002.12.31付-111人事部王倩差旅费借1500合计借7500库存商品排气管 项目编码项目名称方向本币期初余额数量期初余额单价001方州Q1排气管借 3000000050600000002方州Q2排气管借 3300000060550000合计借63000000110库存商品曲轴 项目编码项目名称方向本币期初余额数量期初余额单价003R1曲轴借2100002000105合计借2100002000应付账款明细余额： 日期凭证号数供应商编码供应商名称摘要方向本币期初余额2002.12.31转-58dhyx大华有限货款贷150002002.12.31转-99ltyx蓝天有限货款贷1796925合计贷1811925生产成本加工车间排气管项目名称方向本币期初余额方州Q1排气管借9000方州Q2排气管借15000生产成本安装车间排气管 项目名称方向本币期初余额方州Q1排气管借 30000方州Q2排气管借37500生产成本安装车间曲轴项目名称方向本币期初余额R1曲轴借7500科目期初余额： 科目名称方向币别/计量期初余额现金(1001)借663540人民币(100101)借17250美元(100102)借6225001：8.3借美元75000港币(100103)借237901：1.22借港币19500银行存款(1002)借34896840工商银行(100201)借32850000交通银行HKD258-45612 (100202)借 1793401：1.22借港币147000中国银行 USD345-98763 (100204)借 18675001：8.3借美元225000其他货币资金(1009)借150000外埠存款(100901)借150000短期投资(1101)借1120500股票(110101)借820500债券(110102)借300000应收账款(1131)借4985745其他应收款(1133)借285150保险公司(113301)借262500备用金(113302)借15150个人借款(113303)借7500预付账款(1151)借14640原材料(1211)借885000Q1材料(121101)借750000单价150借吨5000Q2型材料(121102)借15000单价3.0借KG5000R1材料(121103)借120000单价15借吨8000低值易耗品(1231)借15000自制半成品(1241)借15000库存商品(1243)借63210000方州Q1排气管借30000000单价600000借个50方州Q2排气管借33000000单价 550000借个60R1曲轴借210000单价 105借件2000待摊费用(1301)借10500长期股权投资(1401)借2004150股票投资(140101)借2004150长期债权投资(1402)借3000000债券投资(140201)借3000000固定资产(1501)借3781500累计折旧(1502)贷1859625在建工程(1603)借无形资产(1801)借180000R1型曲轴专利技术(180101)借180000长期待摊费用(1901)借15000短期借款(2101)贷2572800工商银行RBM(210101)贷1500000中国银行USD(210102)贷 8715001：8.3贷美元 105000交通银行HKD(210103)贷2013001：1.22贷港币165000应付账款(2121)贷 1811925应付福利费(2153)贷68565应交税金(2171)贷900000未交增值税(217102)贷900000预提费用(2191)贷180000长期借款(2301)贷1800000应付债券(2311)贷9460650债券面值(231101)贷9000000债券溢价(231102)贷460650长期应付款(2321)贷6579000实收资本（或股本）(3101)贷90000000国家股(310101)贷54000000 中国教育部(31010101)贷54000000法人股(310102)贷9000000 天津福特汽车有限公司(31010201)贷9000000社会公众股(310103)贷27000000资本公积(3111)贷99000资本（或股本）溢价(311101)贷99000生产成本(4101)借99000基本生产成本(410101)借99000 加工车间(41010102)借24000 排气管(4101010201)借24000 曲轴(4101010202)借 安装车间(41010103)借75000 排气管(4101010301)借67500 曲轴(4101010302)借7500（7）明细权限分配出纳：可查询现金、银行存款科目，制单时可使用所有科目。会计：可查询除现金、银行存款科目外的所有科目；可审核出纳制作的凭证；制单时可使用所有科目。5、总账管理系统日常业务处理（使用辅助核算）1月经济业务如下：指定科目：将现金、银行存款指定科目；注意：指定科目时，将光标点在被指定科目上。 1) 1日，购采购部王曲霞买了800元的办公用品，以现金支付。 (附单据1张)借：管理费用/办公费（550203） 800 贷：现金/人民币（100101） 8002) 2日，财务部开出现金支票从工商银行提取人民币现金42571元作备用金。（现金支票号xj5551）(附单据1张)借：现金/人民币（100101） 42571 贷：银行存款/工行存款（100201） 425713) 3日，预提银行短期借款利息4000元。借：财务费用/短期借款的利息（550301）4000 贷：预提费用（2191）40004) 5日，采购部马静借转账支票一张，付货款，票号7771，预计金额14976元。（登记支票登记部,不做凭证）5) 7日，采购部王曲霞从蓝天有限公司购入Q2型材料8000公斤，单价2.5元，货税款暂欠，商品已验收入库。（适用税率17%）(附单据4张)借：原材料/ Q2型材料(121102) 20000 应交税金/应交增值税/进项税额(21710101) 3400贷：应付账款 (2121) 234006) 8日，采购部马静向大华有限公司采购Q1型材料(121101)80吨，每吨160元，货款12800元，货款以银行存款支付。（适用税率17%）（转账支票号ZZ7771）(附单据4张)借：原材料/ Q1型材料(121101) 12800 应交税金/应交增值税/进项税额(21710101) 2176贷：银行存款/工行存款(100201) 149767) 11日，销售A部马岩心收到桂林有限公司转来一张转账支票，金额99900元，用以偿还前欠货款。（转账支票号ZZ7896）(附单据1张)借：银行存款/工行存款(100201) 99900贷：应收账款 (1131) 999008) 15日，总经理办公室支付业务招待费3400元。（转账支票号ZZ7773） (附单据2张)借：管理费用/招待费(550204) 3400 贷：银行存款/工行存款(100201) 34009)20日，总经理办公室徐力出差预借差旅费6800元。(附单据1张)借：其他应收款/个人借款/ (113303) 6800贷：现金/人民币(100101) 680010）20日，售后服务部王羽冠借转账支票一张，票号7775，预计金额8000元。（登记支票登记部,不做凭证）11）28日，总经理办公室徐力出差回来，报销差旅费7200元，余款用现金补足。(附单据3张)借：管理费用/差旅费(550205) 7200贷：其他应收款/个人借款(113303) 6800现金/人民币(100101) 40012) 29日，销售A部林竟销售给南洋有限公司方州Q1型排气管20个，单价600000元，销售货款计12000000元，增值税率17%，货款尚未收到。（附单据2张）借： 应收帐款 （1131） 14040000 贷：主营业务收入Q1型排气管 12000000 应交税金应交增值税（销项） 204000013）31日，支付中国银行三个月短期贷款100000美元年利率5.6%，当日汇率1：8.2。转帐支票号6661 借：短期借款/中国银行USD（210102）830000财务费用/短期借款利息（550301） 11620贷：银行存款/中国银行USD345-98763 8416206、总账管理系统银行对账（以出纳的身份进行操作）。（1）银行对账期初银行余额调整表2002年12月31日 开户银行：工商银行人民币户企业银行日记账调整前余额32850000银行对账单调整前余额32750000加：银行已收，企业未收减：银行已付，企业未付加：企业已收，银行未收减：企业已付，银行未付 100000企业银行日记账调整后余额32850000银行对账单调整后余额32850000(2）银行对账单2003年1月份银行对账单 开户银行：工商银行人民币户日 期结 算 方 式票 号借 方 金 额贷 方 金 额2003.01.011000002003.01.02现金支票5551425712003.01.06600002003.01.08转账支票7771149762003.01.1199 9002003.01.15转账支票77733 4002003.01.20转账支票77758 0007、总账管理系统-期末处理（以会计的身份进行操作）1月31日经济业务如下： 自动转帐（1）财务部收到销售收入汇总表，所有客户款项均未收。客户名称产品数量单价金额税金（17%）价税合计桂林有限公司方州Q1排气管560000030000005100003510000方州Q2排气管1055000055000009350006435000R1曲轴9001059450016065110565小计8594500146106510045565南洋有限公司方州Q1排气管20600000120000