某县关于推进公务卡制度改革的实施方案.doc

某县关于推进公务卡制度改革的实施方案为深入贯彻落实XX省人民政府办公厅关于深入推进公务卡改革切实加强现金管理的通知（X政办发201XXX号）及省财政厅推进公务卡制度改革工作实施方案精神，加强和规范公务支出管理，在201X年改革的基础上，进一步推进公务卡制度改革，扩大公务卡使用范围，特制定本方案。 一、 指导思想 把推行公务卡制度改革作为完善国库集中支付制度，强化财政财务管理和源头治腐的重要举措来抓，统一思想，提高认识，加强推进措施，扩大公务卡改革范围，提高公务卡使用率，确保到2012年底，将公务卡制度改革深入到所有预算单位。 二、工作原则 1、与国库集中支付制度改革相结合。以国库单一账户体系为基础，按照财政国库管理制度关于账户管理的要求，通过预算单位零余额账户向公务卡直接划款，实现公务卡制度与国库单一账户体系的有机衔接，保证财政资金在最终支付前保留在国库单一账户中。 2、与强化财政财务管理相结合。通过制度创新和技术手段革新，实现财政部门对预算单位零余额账户划款信息和公务卡消费明细信息的动态监控，进一步提高财政资金使用的透明度。促进预算单位财务管理规范化。 3、与方便预算单位用款相结合。通过银行卡支付结算工具，有利于减少现金借款、取款、还款等工作环节，尽量避免现金使用、保管中的安全隐患，提高预算单位财务管理工作效率。 三、工作任务 1、加强部门配合。财政部门要加强与人民银行、代理银行和预算单位的协调配合，积极解决公务卡制度改革当中的困难和问题。做好公务卡申请、领用、启用、报销、软件安装以及POS机、ATM机布设、公务卡授信额度、消费信息反馈、优惠政策兑现等工作。加强公务卡推广宣传。 2、严格执行公务卡支付目录。按照省政府要求，参照XX省省级公务卡结算方式支付目录，确定XX县公务卡结算方式支付目录（附后），公务卡支付目录分强制性支付目录和鼓励性支付目录两部分。对于强制性支付目录规定的支出项目，原则上必须使用公务卡结算，不得使用现金结算，并按有关规定履行财务报销手续。对于鼓励性支付目录规定的公务支出项目，预算单位应积极鼓励持卡人使用公务卡结算。按照上级要求逐步将鼓励性支付目录转入强制性支付目录。 3、加强现金管理。严格按照中华人民共和国现金管理暂行条例等规定，控制现金支出范围和规模，具体范围如下： （1）按规定支付给临时聘用人员（连续工作时间在6个月以下）的个人劳务报酬。 （2）根据国家规定颁发给非本单位职工个人的各种科学技术、文化、体育资金。 （3）工作人员到乡镇出差必须随身携带的差旅费。 （4）按规定退还个人的缴费。 （5）因抢险救灾、救济、抚恤、慰问等，需要使用现金支付的支出。 （6）社会保险机构、医疗保险机构等部门按规定支付给个人的保险赔付金、离退休人员报销的医药费。 （7）支付给个人的一次性劳务报酬。 （8）向个人收购农副产品和其他物资的价款。 （9）在个别不具备刷卡条件的商业服务网点发生的、金额在500元以下的零星支出。 （10）经财政部门确认，需要现金支付的其他支出。 上述所列支出，应优先选择公务卡或转账方式支付，尽量减少现金支付行为。 4、账户管理。各预算单位日常现金收付业务只能在基本存款账户（零余额账户）办理，禁止在其他临时账户办理现金收付业务。各预算单位要建立健全现金日记账，逐笔记载现金收付事项，账目要日清月结，做到账证相符。 5、协助代理银行加强柜面监督。认真审核预算单位提取现金金额、用途等有关情况，对不符合规定和超限额提取现金的要拒绝支付。 6、建立健全基础性财务管理制度。各预算单位建立健全财务内控机制，规范财务报销与会计核算程序，制定单位公务卡结算管理办法和报销管理细则，杜绝职工个人无故注销公务卡行为，做好基础信息录入和动态维护工作，督促本单位持卡人规范使用公务卡，强化信用理念，避免产生不良用卡记录。 对经常使用公务卡办理支付业务，而公务卡上限额度不能满足支付需求的，预算单位可在提供信用担保证明的前提下，向发卡银行申办大额公务卡，具体数量和授信额度由发卡银行视预算单位实际情况确定。 确因特殊情况，持卡人不能在免息还款期内到单位办理报销手续的，可由持卡人或其所在单位相关人员于免息还款期内，向单位财务部门提供持卡人姓名、卡号、每笔交易日期和交易金额的明细信息，办理相关借款手续，经财务部门审核批准后，先将资金划入公务卡、待持卡人返回单位后按财务部门规定补办报销手续。加强公务卡信息管理，确保公务卡安全使用，做好公务卡消费和到期还款手机短信提示业务，按月向预算单位和持卡人提供公务卡消费、还款情况对账单。 四、工作步骤 1、制定具体实施方案。3月20日前，制定公务卡制度改革推进实施方案，进一步明确目标、任务和推进措施。 2、具体工作方案实施。4月1日至6月30日，按照上级审查通过的工作方案，财政部门加强与银行、商家等相关部门协调配合，在原有的POS机网点基础上，对公用支出额度较大的商家增设POS机网点，例如火车售票窗口、自来水结算窗口、电话费结算窗口、电费结算窗口、维修车行、办公耗材较大的商家等，确保公务卡制度改革顺利进行。 3、检查验收。7月1日至8月30日，由公务卡制度改革推进工作领导小组会同有关部门、定期对预算单位公务卡改革实施情况进行专项检查，重点抽查未实施公务卡改革、公务卡使用偏低以及提取现金较多的预算单位，发现违规违纪问题，要依据有关法律法规追究相关人员责任。 五、保障措施 1、加强领导。建立一把手负总责、分管领导具体负责的工作责任制，成立XX县公务卡制度改革推进工作领导小组： 组 长：XXX 政府县长 副组长：XXX 常务副县长 成 员：各预算单位。 下设办公室： 主 任：XXX 副主任：XXX 成 员：XXX XXX XX。 办公室负责明确阶段性目标和工作任务、并将工作任务落实到具体部门和人员。 2、做好信息反馈。建立公务卡制度改革进展情况定期汇报制度，每10个工作日要求预算单位向领导小组办公室汇报进展情况，对改革任务完成好的单位给予表扬，对进展慢的或没按期完成任务的单位给予批评，对存在的问题及时解决，确保公务卡制度改革工作顺利完成。 XX县公务卡结算方式支付目录 序号公务卡支付项目 备 注 一、强制性支付目录以下项目，原则上预算单位必须要求持卡人在公务消费时使用公务卡结算，并按规定进行报销。 1差旅费指单位工作人员因出差支付的住宿费、旅费等支出。其他支出项目具备用卡条件的，也应用公务卡支付。 101住宿费公务卡结算条件不具备的，经单位财务部门批准，可使用现金支付。 2公务接待费指单位按规定开支的餐饮费、住宿费等支出。 3办公费指单位购买按财务规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品等支出。 301日常办公用品支出包括笔、墨、纸张等正常办公用品。 302办公设备维护支付包括计算机、打印机、复印机等的维修维护。 4公务用车运行维护费指单位车船等各类交通工具的燃料费、维修费等支出。 401燃料费指车加油费。 402维修费指小额维修和保养性维修支出。 5培训费指各类培训支出。 6手续费指单位支付的各类手续费。 二、鼓励性支付目录以下项目，鼓励预算单位要求持卡人使用公务卡结算，并按规定进行财务报销。 7咨询费指单位咨询方面的支出。 8水电费指单位支付的水电费支出。 9邮电费指单位开支的邮寄费、电话费、电报费、传真费和网络通讯费等支出。 10物业管理费指单位开支的办公用房、职工及离退休人员宿舍等物业管理费，包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。 11广告宣传费指单位发生的广告宣传费用。 12维修（护）费指用于办公的固定资产修理和维护（不包括车船等交通工具）费用。 13租赁费指租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的支出。 14专用材料费指单位购买日常专用材料，如药品及医疗耗材、实验室用品、消耗性体育用品、专用工具和仪器等发生的支出。 15专用燃料费指用做业务工作设备的车船设施等的油料支出。 16劳务费指稿费、翻译费、评审费等。 17委托业务费指因委托单位办理业务而支付的委托业务费。 18公务用车租车费指租用公务用车