纳税云服务的思考与实践.doc

浙 江 国 税 信 息第97期浙江省国家税务局 2013年11月27日调 研纳税云服务的思考与实践永康市国家税务局局长 金伟童当前，涉税数据呈现出种类多(variety)、流量大(velocity)、容量大(volume) 和价值高(value)等大数据特征。大数据背景下产生的海量涉税数据应用，为纳税服务发展带来了新的机遇和挑战，未来纳税服务将通过数据分析实现管理。纳税云服务将成为纳税服务工作的重要手段，在优化纳税服务、构建和谐征纳关系上发挥基础性作用。一、纳税云服务的应用前景和发展方向纳税云服务是将大量用网络连接的计算资源统一管理和调度，构成一个计算资源池向纳税人或税务人员提供按需服务。它通过整合部门及系统涉税信息，强化信息数据与服务需求的相关性分析，加强征纳沟通和互动，为纳税人提供“量身定做”的“云+端”纳税服务，实现纳税服务从“普遍供给”向“按需分配”的转变，帮助纳税人更好地履行纳税义务，降低涉税风险，最大程度地促进税法自愿遵从。纳税云服务模式主要涉及三个层面，一是为纳税人提供提示提醒、通知通告、涉税查询、预约服务、涉税办理、互动交流等全方位规范性的服务，帮助纳税人更准确、更迅速地履行纳税义务。二是为税务机关打造一个信息集成、多渠道管理的“税收云管理”信息支撑智能平台，紧贴纳税人服务需求，不断提高风险预警和防控的能力，为税收管理和纳税服务提供信息支撑和精确指导，全面提高税源管理和纳税服务的水平。三是为科学决策提供依据。通过对大规模数据的相关性分析，发现税务工作中的宏观趋势或潜在风险，从而为领导日常工作决策提出方向性建议。可以预见，未来的纳税云服务，将以CTAIS征管业务系统信息数据为基础，涵盖社会各界的信息数据，用大规模数据和它们之间的相关性来进一步改变纳税服务现状，建成能够为纳税人提供主动推送和互动交流两大类服务，为税务机关提供集渠道集中管理、任务统一管理、纳税人信息视图和纳税人接触历史等联络管理，以及信息查询、推送和发布功能，纳税服务后台处理机制及服务质量管理等功能的纳税云服务应用平台。最终实现纳税人可以全天候、无障碍获取个性化服务，税务人员可以预见性提供全方位纳税服务与精细化管理，决策者可以运用系统智能分析结果辅助决策。二、推进纳税云服务的思路（一）整合涉税数据信息，强化数据的包容性。我省国税系统现有24个主要应用系统，但数据信息无法共享交换，功能上还未实现关联支撑，造成“信息孤岛”的存在；“各自为政”的数据存储方式，也无法提供一个全面、完整的大数据库。因此，首要问题是有效获取所有涉税数据，并纳入纳税云服务体系进行整合分析，特别是工商登记信息、海关报关信息、银行信用信息等系统外的社会数据，也包括纳税人的办税习惯、涉税申请等行为数据等非结构化数据。（二）利用信息化分析技术，建立多种应用模型。当前我省国税系统各个平台及系统中存在着大量纳税人相关信息，但在具体实际应用中，往往只关注“信息存储”层面，对数据的挖掘应用、深度开发还存在诸多空白，无法满足应用需求。因此，必须运用聚类分析、数据挖掘、网络分析、可视化分析、数据融合与数据集成等大数据的分析技术与工具，通过对海量国税数据和社会数据的分析，发现数据信息间的因果联系或非因果联系，这种确实存在的联系可能对纳税服务工作有重要的指导意义。即便是在目前只有国税信息数据的境况下，依然可从中发掘数据潜在的应用价值。如下图两例。22892556298737594316306340377379435050010001500200025003000350040004500500020092010201120122013年购票数少于四次的纳税户数月购票次数曾超过三次的纳税户数图一图一显示，年购票数少于4次的纳税户数与月购票数超过3次的纳税户数都逐年递增，说明有不少纳税人按次购票数量过多，单次用票周期较长，为更便于发票使用的管理，可对此类企业进行提醒减少每次的购票数量，同时内部预警调减票种核定量。050010001500200025003000350040004500500020092010201120122013当年度逾期缴纳增值税企业总户数逾期1-2次企业户数逾期3-5次企业户数逾期5次以上企业户数图二图二显示，每个年度逾期缴纳增值税的企业户数居高不下。虽然部分企业因税务登记信息变更或银行账号变更、资金一时周转难等原因造成当年度偶然的逾期缴纳税款，但从图二看一个县市局逾期3次以上缴纳税款的企业仍有数百户之多。从加强税收征管的角度来讲，一方面可以提早做好税款的催缴提醒，另一方面可以对多次逾期缴纳的企业进行监管或建立纳税信用登记。（三）深化大数据分析结果应用，实现云服务智能化。通过搭建大数据平台，建立纳税人主数据管理、数据交换平台等应用，实现数据利用的智能化，建立决策支持智能分析、纳税评估智能选案、内部绩效智能管理、知识获取智能检索和流程管理智能控制，具体分为纳税服务、风险管理两个方面。纳税服务方面，通过海量数据的即时获取和精确分析，分析纳税人行为偏好，促进服务渠道的协同，实现纳税人分类管理，为纳税人提供个性化、针对性和有效性的服务。依托大数据逐步形成服务大厅、网上办税、纳服热线、自助办税、短信订阅服务、手机应用终端、微博微信等多种渠道并存，涵盖提示提醒、通知通告、涉税查询、涉税咨询、评价调查、预约服务和涉税事项办理等多方面内容的大服务格局。平台架构见图三。云数据信息化平台应用端整合与协同24个应用系统及外部信息等海量数据资源提示提醒通知通告涉税查询纳税咨询评价调查预约服务涉税办理互动交流纳税云服务系统网络短信电话微信微博应用渠道图三风险管理方面，通过对涉税数据的集中处理，真实、实时、全面地掌握国税工作各项数据和整体情况，直接对各行业、各地区、各类型纳税人的税收情况和发展趋势进行解读和综合分析，更好地实现精细化管理的目标，充分发挥税收作为经济晴雨表的作用，为宏观决策提供更高层次的服务。三、永康市局纳税云服务的初步探索近年来，永康市局利用现有技术手段，在大数据应用上进行了初步尝试和有益探索，取得一定成效。（一）开展逾期申报或缴纳税款的纳税人的催报催缴。目前，永康市局每名管理员平均管理1102户纳税人，最多的达到3433户。据测算，仅催报催缴业务一项就占到管理员全部工作量的33.08%催报催缴业务占管理员全部工作量的测算数据基础为：（2013年1-6月增值税每个申报期最后两天申报户数+2013年增值税每个申报期逾期申报户数）5分钟（以每户次催报时间5分钟计）【2013年1-6月增值税每个申报期最后两天申报户数+2013年增值税每个申报期逾期申报户数）5分钟 +（2013年税源管理部门流转文书件数+2013年1-6月税源管理部门评估总户数）30分钟（每件次所花费时间）】。针对这一情况，永康市局定期从CTAIS中调取未申报纳税情况数据，按照适用对象和“触发”条件等，根据纳税人以往的申报记录或当月实际申报情况，通过网上纳税服务平台和纳税人手机推送申报和缴款提示提醒信息和短信。运行3个月以来，通过不同层次的云服务推送，纳税人准期办理12972户，逾期办理183户，逾期及未办理300户，准期办结率达95.91%。（二）开展新办企业办税事项提醒。定期从CTAIS中调取新登记纳税人信息，在新办企业的不同阶段提前向纳税人告知相应的涉税事项，提醒内容包括，涉税事项办理时限、管理员的联系方式、地点，行业优惠政策以及其他涉税风险等。如在纳税人办理税务登记证后的15个工作日内，向其发送信息告知纳税人其税收管理员姓名、办公地址、联系方式，方便纳税人涉税业务的办理和咨询。运行3个月以来，累计向新办企业推送涉税事项提醒1602条，个体工商户定额提醒3151条，新办企业未申报提醒（第一个月的申报期结束前10天）2650条，农业生产者优惠政策32条。（三）根据稽查案源开展警示提醒。在对塑料颗料、废旧行业等部分企业稽查时，发现接受虚开发票等问题后，及时对全市可能接受虚开发票的行业进行全面疏理，并就塑料颗料、废旧行业、生铁、焦炭、钢材、海关完税凭证等6大增值税进项事项，进行事前善意提醒，达到了服务前置，事前预防的目的。下一步，永康市局将全面深化纳税云服务应用。一是拓宽和完善数据采集的渠道与内容。加强与人行、质监、地税等部门的沟通协作，利用办税员例会、国税门户网站等多种形式，多场合、多途径地收集数据信息，以全面地掌握相关基础信息，使云服务的后续开发应用更具有针对性和适用性。二是逐步丰富纳税云服务系统服务项目。增加新政策出台提示、领购发票温馨提醒、出口企业单证申报提醒、小规模纳税人企业所得税征收方式核定、纳税人减免税备案登记等服务内容，并进一步完善信息搜集数据相关性分析业务需求提出推送对象、方