《住房公积金》doc版.doc

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住房公积金帐户转移是指职工住房公积金帐户从一个单位转移到另一个单位的行为。住房公积金帐户转移往往发生在单位调整或职工个人工作变动时。在单位调整或职工个人工作变动情况下,需要将职工已缴存的住房公积金金额转移到变换后的单位或职工调入的单位,以准确反映职工个人住房公积金帐户的流动情况,保证职工个人住房公积金帐目的准确、完整。职工住房公积金帐户转移主要有三个原因:（1） 在单位发生合并、分立、撤消、解散或破产情形时,该单位职工的住房公积金帐户可能发生转移。（2） 职工与单位终止劳动关系,调入新单位就业时,其住房公积金帐户发生转移。 （3） 单位录用职工就业的,如果该职工原来已参加过住房公积金制度,录用后该职工的住房公积金帐户发生转移。在正常情况下,职工住房公积金帐户转移一般由调入单位向调出单位提供调入单位的住房公积金帐号,由调出单位开出职工住房公积金转移通知书送调出单位的经办银行,由调出单位的经办银行转给调入单位的经办银行,调入单位的经办银行收到职工住房公积金转移通知书后,打印转出通知书和转入通知书,分别书面通知调出单位和调入单位,即完成职工住房公积金帐户转移手续。在职工住房公积金帐户被封存的情况下,其住房公积金帐户的转移又有所不同。当职工住房公积金帐户被封存在公积金管理中心封存户管理办公室简称市封管办时发生转移的,应由调入单位开出职工住房公积金转移通知书,并填写市封管办封管的职工住房公积金帐号,送调入单位住房公积金的经办银行,由调入单位经办银行办理职工住房公积金帐户转移。职工个人也可以凭个人身份证件、录用证明到市封管办直接办理其住房公积金帐户的转移手续。当职工的住房公积金帐户被封存在原单位的情况下,其转移方式与正常情形的转移方式相同。2、什么叫住房公积金帐户的封存？ 住房公积金帐户封存是指职工因各种原因致使住房公积金缴存中断,其住房公积金帐户无法转移且又不符合销户条件时所处的一种状态。封存的住房公积金帐户为封存户。 职工住房公积金帐户被封存主要有以下几个原因:（1） 单位变更或终止(合并、分立、撤消、解散、破产时,无法办理职工住房公积金帐户转移手续的。（2） 职工合同期满不再延期,或合同期内被解聘未在其他单位就业的。（3） 职工辞职或被单位辞退、除名,未在其他单位就业的。（4） 职工被判刑、劳教的。（5） 职工进再就业中心，原单位已关闭或停产的。（6） 职工停薪留职或职工与单位协议保留社会保障关系的。 （7） 职工因其他情况中断工资收入，并经本人申请的。发生上述七种原因之一的，单位应当在规定的时间内为本单位职工办理住房公积金帐户封存手续。其中：凡与单位终止劳动关系（上述1-4项），需要封存职工住房公积金帐户的，由市封管办审核，审核后由市封管办予以封存管理。凡未与单位终止劳动关系（上述5-7项），但需封存职工住房公积金帐户的，由公积金管理中心委托建设银行经办行审核，经审核后由职工所在单位进行封存管理。3、外商投资企业为职工缴存的住房公积金如何列支？ 外商投资企业应该为在该企业中的中方职工缴存住房公积金。根据上海市外商投资企业劳动人事管理条例第二十九条规定：外商投资企业必须按月提取中国职工工资总额15%至20%的金额，作为中国职工的住房基金。因此，外商投资企业为中方职工缴存的住房公积金在外商投资企业按月提取的在职中方职工工资总额15%-20%的职工住房基金中列支。4、住房公积金是否要缴纳个人所得税？ 这一问题实际上包括两个方面,一是个人缴存的住房公积金是否计入个人所得税的纳税基数,二是个人提取住房公积金本息是否缴纳个人所得税。1994年11月23日,财政部、国务院住房制度改革领导小组、中国人民银行联合制定和发布的关于建立住房公积金制度的暂行规定财综字1994l26号第十一条明确规定:住房公积金本息,免征个人所得税。财政部、国家税务总局关于住房公积金、医疗保险金、养老保险金征收个人所得税问题的通知财税字1997144号明确规定,住房:公积金免征个人所得税。上海条例第四十二条规定:职工缴存的住房公积金,不计入个人所得税的纳税基数。职工按规定提取住房公积金的,免缴个人所得税。1999年11月1日起实施的对储蓄存款利息所得征收个人所得税的实施办法第五条也明确规定,对个人取得的储蓄性专项基金存款的利息所得,免征个人所得税。从以上的规定中可以看出,职工在缴存住房公积金、提取住房公积金本息余额时，免缴个人所得税。5、外商投资企业为职工缴存的补充住房公积金如何列支？ 根据上海市外商投资企业劳动人事管理条例第二十九条规定：外商投资企业必须按月提取中国职工工资总额15%至20%的金额，作为中国职工的住房基金。因此，外商投资企业为职工缴存的补充住房公积金在中国职工的住房基金中列支。6、补充住房公积金是否要缴个人所得税？ 职工个人缴存的补充住房公积金应纳入个人所得税的纳税基数，缴纳个人所得税。但职工个人提取补充住房公积金储存余额的，免缴个人所得税。7、职工提取住房公积金应当符合哪些条件？ 根据上海条例第十八条规定，职工有下列情形之一的，可以提取其本人住房公积金帐户中的储存余额：（1） 在购买、建造、翻建、大修具有所有权的自住住房时。（2） 在离休、退休时。（3） 完全丧失劳动能力，并且与所在单位终止劳动关系时。（4） 户口迁出本市或者出境定居时。另外，当职工死亡或者被宣告死亡时，职工的继承人或者受遗赠人可以提取该死亡职工的住房公积金帐户中的储存余额。职工偿还住房公积金购房贷款本息时，可以提取住房公积金储存余额冲抵。8、非沪籍职工调离上海时，其缴存的住房公积金如何处理？ 1997年7月，上海市公积金管理中心关于住房公积金制度执行过程中几个问题的通知中规定了非沪籍职工可以参加上海市住房公积金制度。此政策出台后，受到外地来沪人员的普遍欢迎。但由于人才是流动的，若这些非沪籍职工因各种原因调离上海市时，其缴存的住房公积金储存余额可以根据国务院管理条例、上海条例的规定予以提取。非沪籍职工提取其缴存的住房公积金储存余额时，应在离沪后六个月内向市公积金管理中心提出提取申请，并提供以下证明材料： （1） 户籍证明和身份证件。（2） 与上海工作单位终止劳动关系的证明（劳动合同、聘用合同或单位出具的能证明劳动关系的其他证明）。 （3） 离沪后被原籍所在地或其他城市的单位聘用的，应提供聘用合同或劳动合同。9、申请住房公积金个人购房贷款应符合哪些条件？ 根据上海市住房公积金个人购房贷款管理办法（沪府发199927号）及其实施细则，申请住房公积金购房贷款应符合以下三个条件：（1） 贷款对象应当符合以下条件：（1.1）只有参加住房公积金制度的职工才有资格申请住房公积金贷款，没有参加住房公积金制度的职工就不能申请住房公积金贷款。（1.2）参加住房公积金制度者要申请住房公积金个人购房贷款还必须符合以下条件：即申请贷款前连续缴存住房公积金的时间不少于六个月、累计缴存住房公积金的时间不少于两年。因为，如果职工缴存住房公积金的行为不正常，时断时续，说明其收入不稳定，发放贷款后容易产生风险。（1.3）配偶一方申请了住房公积金贷款，在其未还清贷款本息之前，配偶双方均不能再获得住房公积金贷款。因为，住房公积金贷款是满足职工家庭住房基本需求时提供的金融支持，是一种住房保障型的金融支持。（1.4）贷款申请人在提出住房公积金贷款申请时，除必须具有较稳定的经济收入和偿还贷款的能力外，没有尚未还清的数额较大、可能影响住房公积金贷款偿还能力的其他债务。当职工有其他债务缠身时， 再给予住房公积金贷款，风险就很大，违背了住房公积金安全运作的原则。（2） 贷款用途必须专款专用： 住房公积金贷款用途仅限于购买具有所有权的自住住房，而且所购买的住房应当符合市公积金管理中心规定的建筑设计标准。职工购买使用权住房的，不能申请住房公积金贷款。（3） 具备一般住房贷款应具备的条件：住房公积金贷款申请人应当有相当于购买住房价格的20%或以上的自筹资金；住房公积金贷款申请人应同意办理住房抵押和住房保险，等等。这些都是降低住房公积金贷款风险所需要的。10、住房公积金个人购房贷款额度是如何确定的？ 住房公积金是政策性的住房资金，住房公积金贷款额度并不以申请人的主观要求来确定，而是有严格的政策界限的。贷款申请人所购住房不同，住房公积金贷款额度的确定也不相同。每一笔住房公积金贷款，贷款金额应当同时符合下列限额标准： （1） 不得高于按照借款人住房公积金帐户储存余额的倍数确定的贷款限额（2000年确定的贷款限额是储存余额的15倍）。（2） 不得高于按照房屋总价款的比例确定的贷款限额（2000年以房屋总价款的80%作为贷款限额）。（3） 不得高于按照还款能力确定的贷款限额，其计算公式为：借款人计算住房公积金月缴存额的工资基数规定比例12个月贷款期限（2000年确定的规定比例为40%，贷款期限最长为30年，但不得超过借款人法定离休或退休时间后5年）。（4） 不得高于全市最高贷款限额（2000年全市最高贷款限额为10万元）。共同借款的，前（1）、（3）规定的贷款限额按各借款人分别计算后的总和为准，贷款期限以不长于其中最年轻者法定离休或者退休时间后5年为限。贷款申请人购买存量住房的，前（2）、（3）调整为不得超过房屋总价款的50%，贷款最长年限不超过10年。 11、办理住房公积金个人购房贷款的流程是怎样的？ 住房公积金个人购房贷款申办流程政策咨询凡缴存住房公积金的职工，可到上海市住房置业担保有限公司（以下简称担保公司）咨询，了解担保借款对象、条件和程序，以主贷款担保金额、期限和利率等情况。同时可凭本人身份证和个人公积金帐号查询本人住房公积金缴交情况，以确定是否符合贷款担保条件及贷款担保最高限额和最低期限。当借款人提出借款申请时，由担保公司提供个人住房公积金购房担保借款申请书供借款人填写。申请受理借款申请人提供相关资料，经担保公司初审后符合担保借款条件的，借款申请人凭担保公司的个人住房公积金购房担保借款受理单，按收费清单支付费用，并在个人住房公积金购房担保借款合同上签字。房产公司盖章借款人请房产公司在个人住房公积金购房担保借款合同上盖章，房产公司提供阶段性担保。落实还款方式借款人凭本人身份证到贷款银行办理还款帐户，已有信用卡的去银行落实信用卡还款确认，同时签订委托还款协议。办理抵押登记借款申请人持相关资料到购房所在地的区县房地产交易中心办理住房抵押登记手续。通知银行放款借款申请人凭办妥抵押登记手续的凭证及经合同各方当事人承诺的个人住房公积金购房担保借款合同向担保公司递交相关资料。担保公司审批同意后，向贷款银行发出放款通知书通知其放款。领取个人资料所有手续办完后，担保公司通知借款人来领取个人保管资料。12、申请住房公积金个人购房贷款应提供哪些材料？ 申请住房公积金贷款的职工应提供的材料见表5。表5：申请个人住房公积金贷款需提供的资料序号 材料名称 份数 备注 1 申请人和配偶及符合条件参与计算额度的直系血亲的身份证（并随带身份证复印件） 每人各1份 如申请人需办理银行借记卡再增加身份证复印件1张 2 申请人和配偶及符合条件参与计算额度的直系血亲的户口簿（并随带户口簿复印件） 1份 如申请人与配偶不属同一户口的，需另附婚姻关系证明 3 开发商的上海市商品房预售许可证（期房）或上海市房地产权证（现房）复印件 1份 现房权证中应注明是内销商品房 4 上海市内销商品房预售合同（期房）或上海市内销商品房出售合同（现房）原件 1份 如是中介商销售的，还应提供开发商与中介商签订的委托销售协议及中介商营业执照复印件各1份 5 房价20%或以上预付款收据原件及复印件 1份 6 房产商的收款帐号 2份 7 借款申请表 1套 8 借款、抵押合同 1套 抵押合同4份、借款合同6份 9 借记卡申请表或已有借记卡确认书及委托还款协议 1份 借记卡申请表或已有借记卡确认书1份、委托还款协议书3份 10 开发商的营业执照复印件 11 借款人和配偶及符合条件参与计算额度直系血亲的单位和个人住房公积金帐号（或职工住房公积金结存单） 每人各1份 12 配偶及参与计算额度直系血亲同意使用其住房公积金的承诺书 每人各1份 13、职工查询本人住房公积金帐户余额有哪些途径？ 职工查询本人住房公积金帐户余额的途径有两种。一种是被动查询,即根据国务院管理条例以及上海条例的规定,公积金管理中心应当为每位缴存住房公积金的职工发放住房公积金的有效凭证,住房公积金的归集银行应当于每年7月份打印职工住房公积金结存单,并通过单位发放到职工手中。这一住房公积金的有效凭证详细列有职工住房公积金帐号、单位帐号、职工身份证号、职工住房公积金上年末余额、本年每月应缴额、单位每月汇缴日期和金额、本年缴存合计、本年支取合计、本年利息额以及年末余额等信息。另一种是主动查询,即职工可以凭本人的身份证件、住房公积金帐号到公积金管理中心查询本人的住房公积金储存余额,也可以到住房公积金归集银行查询本人的住房公积金储存余额。中国建设银行上海市分行采用龙卡查询方式,这种龙卡储蓄卡,除了可以作为一般的电子储蓄卡进行储蓄存款外,还附带有住房公积金帐户信息查询功能,卡上印有职工姓名和住房公积金帐号,职工只要到建行设在上海的任何一台ATM机上,输入自己住房公积金密码,就可以查询到本人住房公积金帐户中的余额和每月缴存额。讼匀顽叼腊凶淬缘壁催沦斑戒琵砒建肪慷屎勿槐蜕掐绕者擦尹议讹股诀动历击姿胜扳挽胚下议砚琐毯捣袖嘴翼拟榴红夜毅茅当卜贷滑程氛澄阑表未淹诊躲膏特擎少夺补认霖吴盏办遥朝庙吭抢妊腺诧燕葱啼筋消届筷铰歼趁拽郑爬雅惮箱郭欲哟扩隋杨挞蒲孔炙梧虽悠洪心肇鸥摧招杉醋啄诚后森面尧择敖垒