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市民中心机关食堂就餐卡管理流程、制度1开通就餐卡管理（1）流程图（1）申办人提交申请材料（2）申办人单位初 审（3）食堂会计复 审（4）财务处处长审 核（5）处室权限范围内的处长审批（5）处室权限范围外的分管领导或主管领导审批。（6）食堂出纳开卡备案（做好台帐）（2）风险节点及预控措施序号风险节点预 控 措 施(3)复 审根据申办卡人员单位花名册，核对人员性质，确定申办卡人员是否符合财政伙食补贴范围。(4)审 核确认申办卡人员身份、单位，决定是否批准开卡，及开通有伙食补贴的就餐卡或无补贴的就餐卡，防止超出范围开通就餐功能。（3）相关文件中共无锡市委办公室、无锡市人民政府办公室关于转发市级机关事务管理局、市财政局无锡市机关后勤服务外包实施办法的通知.锡委办发200982号（4）配套制度及岗位要求岗位责任制食堂会计：审核申办卡人员性质，确定申请办卡人员是否符合财政伙食补贴范围。处室负责人：审批是否准许开通就餐卡，开通何种就餐卡。食堂出纳：开卡并备案。2机关食堂餐券出售及回收管理（1）流程图（1）食堂会计印刷餐券（2）食堂出纳领取餐券（3）单位办公室人员或个人到财务处申请购买餐券（4）食堂出纳收款开票（5）食堂会计周末对账（6）食堂出纳统计及回收销毁（7）食堂会计入 账（2）风险节点及预控措施序号风险节点预 控 措 施（4）出 售餐券的领购需控制上限，一次领购不得超过2本（200张），食堂财务人员需进行领购登记。财务人员每日清查现金入帐情况，防止现金入帐不及时。（6）回 收已使用的餐券指定专人，一律回收销毁，防止回收的餐券被重复使用。（3）相关文件中华人民共和国会计法会计基础工作规范（4）配套制度及岗位要求市机关管理局机关食堂餐券及物资管理规定岗位责任制市民中心机关食堂餐券及物资管理规定1机关食堂就餐券保管和出售必须由专人分别负责，不得一人兼做。就餐券的领销必须手续清楚。2机关食堂必须建立仓库账，进库物资应填写入库单，出库物资应填写出库单。3食堂物资入库单由仓库保管员验收货物核准后填写，购物资的发票和自制原始凭证（附物资验收入库单）,须经办人签字，再经综合处审核，并由分管领导批准，然后审核会计审核后至出纳处报销，由出纳编制付款凭证并登记日记账。4每月25日清查存货，由会计协助监督进行，盘点库存实物，并填写盘点清单。会计和保管员应根据盘货清单分别记账调整，做到账账相符、账物相符。5盘点存货,如出现短缺或溢余,作为 “待处理财产损溢”,查明原因经机关食堂负责人和综合处审核，并由分管领导批准后,交由会计作相关账务处理。岗位责任制食堂出纳：按编号登记领取及出售餐券的台账；由单位办公室人员或个人至食堂财务处购买餐券，根据购买人的需要开具收据或财政票据；周末进行餐券盘点，核对餐
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