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文档简介

企业风险管理简介,2011年6月14日,企业存在的目的是什么？ 为它的利益相关者提供价值。 什么是风险？ 风险是一种不确定性。不确定性可能会破坏或增加价值，因而它既代表风险，也代表机会。 企业管理是什么？ 有效地应对不确定性以及由此带来的风险和机会，增进创造价值的能力。,风险和企业管理,什么是企业风险管理,一个过程，它持续地流动于主体之内； 由组织中各个层级的人员实施； 应用于战略制订； 贯穿于企业，在各个层级和单元应用，还包括采取主体层级的风险组合观； 旨在识别一旦发生将会影响主体的潜在事项，并把风险控制在风险容量以内； 能够向一个主体的管理当局和董事会提供合理保证； 力求实现一个或多个不同类型但相互交叉的目标。,企业风险管理整合框架,企业风险管理流程,设定风险管理的目标、流程等基础结构；设定风险偏好和风险容忍度,明确目标,监督,识别风险事项,具体控制活动,回避,接受,降低(控制),转移,评估风险并决定回应方式,信息及沟通,控制环境,什么是内部控制?,内部控制被宽泛地定义为一个由主体的董事会、管理层和其他人员实施的、旨在为实现以下各类目标提供合理保证的过程： 经营的有效性和效率； 财务报告的可靠性； 符合适用的法律和法规。,内部控制的分类,职责划分和不相容职务的分离 交易授权 交易记录的保存 运营的监督或监测 实物的安全 信息系统的安全 信息处理控制 高层的审查 运营层面 (KPIs) 高层的审查 财务报告层面,控制实例,开车上路 红灯停、绿灯行 限速行驶 酒后不能驾车 不能随便停车 直行优先 不得长时间占用超车道,路口警察执勤 十字路口电子警察 测速雷达加电子警察 酒驾临检 违章停车抄报,内部审计职能介绍,内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运营。它通过应用系统
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