案防禁止性规定试题操作红线-会计类岗位.xls

二、单项选择题 ABCD 1关于会计人员岗位管理说法错误的是（）。 为加强内部 岗位制约 为了保证会 计工作的合 规有效性 各级参数管 理机构根据 维护结果对 柜员权限做 相应的更改 岗位注销是 将该岗位的 基本信息与 所配置的可 执行岗位全 D 2 （）组织对本单位及辖内营业机构进行检查辅 导，按规定频度及方式对账务、现金、重要空 白凭证、有价单证及各项安全设施进行检查， 并认真做好检查记录 现金柜员 会计部门负 责人 负责人会计主管D 3 客户信息的建立要以客户信息的（）为前提， 在建立和维护客户信息之前均要通过联网核查 系统对客户身份证件信息进行核查 准确性真实性稳定性全面性B 4营业机构凭证管理员库存重要空白凭证状态为 在库可用质押已使用B 5 凭证中心库凭证管理员库存重要空白凭证状态 必须为： 在库可用质押已使用A 6 贷款状态为（ ）的贷款账户才允许进行贷款展期。 正常应计非应计逾期A 7 个人消费贷款一般采用等额本金或（ ）还款法进行贷款偿还。 等额本息利随本清按月结息先息后本A 8 一笔单位贷款可设置（ ）个自动扣款账户，一笔个人贷款可设置（ ）个自动扣款账户。 1、22、11、32、3C 9 （ ）是应计贷款按照权责发生制原则计提的应计 入当期损益的贷款利息。 应计收贷款 利息 应收未收贷 款利息 应计收正常 贷款利息 非应计贷款 利息收入 A 10 会计主体是会计为之服务的对象，即限定了会 计核算的（ ）。 时间范围地域范围空间范围人员范围C 11 明细核算是对（ ）的核算，反映各个账户资金增减变化及其结 果的详细情况，是综合核算的补充和具体化， 主要包括分户账、登记簿、余额表等。 贷款账户存款账户科目 会计科目分 户账户 D 案防禁止性规定试题（操作红线）案防禁止性规定试题（操作红线） 答案 答案选项 题干序号 12 综合核算是按（ ）进行的核算，反映各科目资金增减变化及其 结果的总括情况，是明细核算的概括和综合， 主要包括科目日结汇总表、总账和日计表等。 客户总账分户账户科目D 13 分户账是明细核算的主要形式，是各（ ）的明细记录。 分户账会计科目总账日记账B 14 营业日始，营业机构应首先打印上日交易流水 清单，由流水勾对人员比照会计凭证勾对交易 流水清单，并最迟于（ ）勾对完毕 上午下午 当日营业终 了 柜员结账前A 15 非会计主管勾对流水的，应由会计主管审核批 量下传的交易流水清单，重点关注（ 大额交易、 频繁交易 可疑交易、 异常交易 异常交易、 内部交易 客户交易、 可疑交易 A 16 登记簿是为适应特定业务需要，因备忘、控制 和管理等目的而设置的（ ），主要用以辅助登记有价单证、重要空白凭 证和实物等。 交易明细资 料 辅助性账簿 会计档案主导性账簿B 17 （ ）是记录经济业务、明确经济责任，按照一定 格式编制的据以登记会计账簿的书面证明，是 核对账务和事后查考的重要根据。 会计业务印 章 会计报表会计档案会计凭证D 18 凭证管理员应核对重要空白凭证（ ），确保在途凭证当日入库。 在途户在用户在库户可用户A 19 （ ）由电子信息输出后打印或根据原始凭证信息 填制生成。 记账凭证原始凭证账务类凭证 非账务类凭 证 A 20账务类凭证分为（ ）和特定凭证。一般凭证单式凭证复式凭证基本凭证D 21 （ ）是根据有关原始单证或业务事项编制产生的 凭证。 基本凭证特种凭证一般凭证单式凭证A 22 （ ）是根据某项业务的特殊需要而制定的具有专 门用途的格式凭证。 基本凭证特种凭证一般凭证特定凭证D 23会计凭证按形式分为（ ）和单式凭证。基本凭证复式凭证一般凭证特定凭证B 24 在会计凭证上填写金额时，16，409.02，应 写成（ ）。 人民币壹万 陆仟肆佰零 玖元贰分 人民币壹万 陆仟肆佰零 玖元零贰分 壹万陆仟肆 佰玖元零贰 分 壹万陆仟肆 佰零玖元零 贰分 B 25 在会计凭证填写日期时，1月15日和10月20日 ，应分别写成（ ）。 壹月壹拾伍 日、壹拾月 零贰拾日 零壹月壹拾 伍日、零壹 拾月零贰拾 日 零壹月拾伍 日、零壹拾 月贰拾日 零壹月壹拾 伍日、壹拾 月贰拾日 B 26个人活期存款按（）结息。年月季日C 27 按对年对月计算，不够整年整月的零头天数， 按每月30天计算例如：2009年2月27日存入一 年期存款,于2010年3月2日支取,零头天数为（ 7645D 28 已装订成册的会计档案，入库前，实行“（） ”的原则。 谁装订、谁 保管 谁装订，谁 负责 谁装订，谁 落款 谁保管，谁 负责 A 29 应定期检查会计档案，对非纸质会计档案至少 （）检查一次。 季月一年半年C 30 下列关于会计业务印章使用范围说法错误的（ ）。 社（行）名 业务公章： 用于对外签 发的重要单 证和有价单 证 业务讫章： 用于各种现 金收付凭证 、转账凭证 、通用凭证 及入账回单 等，表明业 务已经处理 完毕 结算专用章 ：用于签发 结算凭证以 及结算款项 的查询、查 复书等 本票专用章 ：用于信用 社对外签发 的银行本票 和商业汇票 。 D 31 下列关于会计业务印章保管的说法错误的（） 。 使用人员临 时离开岗位 时，应做到 人离章收， 入屉（箱） 加锁保管； 各类会计业 务印章的掌 管人，应由 会计负责人 或会计主管 指定 非柜员制劳 动组合方式 下管印人不 得经管重要 空白凭证， 以确保印、 证分管分用 临时离岗、 休班或短期 离岗时，会 计业务印章 交接需登记 业务用章 （用具）保 D 32 对账是指农村信用社与存款人、借款人、其他 金融机构以及系统内上、下级之间，就某一具 体日期双方账户的（），以及某一时段内双方 账户（）进行核对的过程。 账面余额、 借方发生额 合计 账面余额、 明细发生额 账面余额、 贷方发生额 合计 明细发生额 、账面余额 B 33 贷款账户对账回单应由对账对象加盖（）进行 确认。 预留印鉴 单位行政公 章 借款合同上 的印章 法定代表人 章 A 34 农村信用社与单位存款人、借款人应按（）进 行余额对账，单位银行结算账户还应按（）进 行明细对账。 月、季季、月月、旬年、月B 35关于会计人员岗位管理说法错误的是（）。 为加强内部 岗位制约 为了保证会 计工作的合 规有效性 各级参数管 理机构根据 维护结果对 柜员权限做 相应的更改 岗位注销是 将该岗位的 基本信息与 所配置的可 执行岗位全 D 36会计出纳人员休班一般指离岗（ ）。2日至3日4日至5日 1日（含） 至3日（含 3日以下C 37每笔存款证明的明细笔数不超过（）笔。1234D 38哪种结算方式不受金额起点限制。( ）支票银行汇票电汇银行本票C 39 票据记载事项，属于不得更改的事项是（ ）。 金额、收款 人名称、账 号 付款人名称 、账号、日 期 金额、收款 人名称、日 期 收款人名称 、账号 C 40签发银行汇票必须记载的事项不包括（） 无条件支付 的承诺 付款人的名 称 收款人的名 称 付款期限D 41 各网点明确两名自助设备管理员负责自助设备 现金管理及清加钞，至少每（）日清钞一次， 如3月1日网点加钞，则（）营业结束前必须清 5日，3月5日 5日，3月6 日 4日，3月5 日 4日，3月4日B 42支票的（ ）不可以由出票人授权补记。金额出票日期 收款人名称 以上都不可 以授权补记 B 43 逾期（ ）天以上的表内应收利息由系统自动进行表内 转表外处理。 90120180360A 44 代理他人开立个人银行结算账户的，应要求代 理人出示（ ）的有效身份证件，并留存其身份证件复印件 代理人被代理人 代理人和被 代理人 都不用留C 45以下没有违反会计业务操作规定的是： 某网点2014 年6月7日17 时16分，替 班主管核对0 03柜员尾箱 中的现金和 重要空白凭 证后，未监 督柜员封包 某网点2014 年6月26日1 7点19分,会 计主管核对 002柜员尾 箱凭证，存 单未逐份清 点，核对不 认真 会计主管查 库时使用00 1柜员卡打 印重要空白 凭证登记簿 进行凭证核 对 某网点002柜 员，将个人 手提包带入 营业厅存放 于洗手间柜 橱内 D 46 信用社到县级行社领取业务印章时，要求由（ ）领取，并与县级联社业务印章掌管人员在监 交人的监督下办理交接手续，由移交人、接交 人、监交人在业务用章（用具）保管使用登 记簿上签章。 信用社主任会计主管 业务印章使 用人 会计主管指 定人员 B 47 营业机构实行柜员制的，应严格按要求配备柜 员，柜员（含会计主管或履行会计主管职责的 其他人员）总数不得少于（ ）人，并应符合内控制度及岗位监督制约的要 求，确保业务正常开展 2345C 48 柜员制网点柜员办理现金收付款业务，金额超 过规定标准需换人复核的，由（ ）进行卡把复核。 其他柜员会计主管 其他柜员或 会计主管 自己C 49 在核心业务系统中，（ ）级科目可以进行账务处理。一二三四C 50定期存款的冻结方式只有 （ ） 。单向冻结全部冻结 部分冻结B 51 协定存款约定的基本存款额度不得低于（ ）万。 5102050D 52 农村信用社为存款人开立一般存款账户、专用 存款账户和临时存款账户的，应自开户之日起 （ 1235C 53 存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之 日起（ ）个工作日后，方可办理付款业务。 1235C 54 会计主管应按( ）清点审核所有预留印鉴卡片，并登记会计 出纳工作日志。会计主管保管印鉴卡片的， 应换人清点审核。 日旬月季C 55 支票的提示付款期限自出票之日起（ ）天，超过提示付款期限的，持票人开户银行 不得受理，付款人不予付款。 510812B 56 贷款账户对账回单应由对账对象加盖（）进行 确认。 预留印鉴 单位行政公 章 借款合同上 的印章 法定代表人 章 A 57 （）组织对本单位及辖内营业机构进行检查辅 导，按规定频度及方式对账务、现金、重要空 白凭证、有价单证及各项安全设施进行检查， 并认真做好检查记录 现金柜员 会计部门负 责人 负责人会计主管D 58 业务印章（用具）保管使用登记簿由（） 保管并登记。 印章使用人会计主管后台柜员现金管理员B 59 大额支付系统的业务处理原则是：往账业务（ ），来账业务，（）。 “谁发起,谁 负责;谁确认 ，谁负责“ “谁记帐,谁 确认;谁确 认，谁负责 “谁复核,谁 确认;谁确 认，谁负责 A 60柜员现金箱限额管理是指（ ）。 现金箱设置 最高限额， 超过限额的 现金应及时 调拨给同一 个前台柜员 统一保管 现金箱设置 最高限额， 超过限额的 现金应及时 调拨给同一 个后台柜员 统一保管 现金箱设置 最高限额， 超过限额的 现金应及时 上缴入库 现金箱设置 最高限额， 营业终了超 过限额的现 金应及时上 缴入库 C 61下列关于假币收缴的叙述正确的是（ ）。 发现假币， 应有两名人 员在场，当 面予以收缴 。 对假人民币 纸币，应在 正面和背面 中间位置加 盖带本社社 号的“假币 ”戳记。 缴的假币不 得再交予持 有人。 假币收缴需 开具假币收 缴凭证。 B 62下列叙述正确的是（ ）。 发现凭证填 写内容不全 、涂改或有 错误的，可 帮客户填写 正确，再办 理现金支付 现金收入时 ，收款复核 员的操作程 序为复审缴 款凭证复 点现金现 金入箱签 章退单 现金细数未 点清，不得 将捆把的原 封签、腰条 丢掉，不得 与其他款项 调换或混淆 一捆票币用 绳捆扎成十 字型，用手 提绳，绳套 绷直，票币 不移者为标 准钱捆 C 63 通过将真人民币挖补、涂改、剪贴、拼凑、揭 页等手段制成的人民币，属于（ ）。 伪造人民币变造人民币 残缺人民币污损人民币B 64 存款人存折满页、存折磁性消除无法重写或存 折损坏的，可向信用社申请换折，并可由代理 人代为换折，但存折未满页且无正当理由的， 不得进行换折,此处的信用社指（ ）。 开户营业网 点 县辖任一营 业网点 市辖任一营 业网点 省辖任一营 业网点 D 65 同一支付密码器可以支持多个账户，但应在（ ）个账户以内，且必须为同一存款人使用；如 存款人需要，同一账户也可以使用多个支付密 码器，但应在（ ）个以内。 20 5010 2010 3010 50A 66以下关于贷款计息的说法不正确的有：（ ） 按照权责发 生制原则， 信用社每月 月末定期计 提应计收贷 款利息 贷款计息天 数按“算头 不算尾”计 算 除国务院决 定外，任何 单位和个人 无权决定停 息、减息、 缓息和免息 贷款的展期 期限加上原 期限达到新 的利率期限 档次时，从 展期次日起 ，贷款利息 按新的期限 D 67 营业机构接收的大小额支付系统或农信银系统 等贷记来账业务，因收款人账号、户名不符等 原因导致自动入账失败的，如为户名中有漏字 现象或同音不同字等的，应该（）。 直接联系收 款人，根据 收款人的意 见确定入账 还是退汇。 不管收到的 收款人户名 是什么，根 据收到的收 款人账号直 接入账。 只要出现上 述情况，直 接退汇。 原则上应先 发出查询， 收到发出行 查复后根据 查复结果进 行处理，对 方要求退汇 的，可直接 D 68 票据金额以中文大写和数码（阿拉伯数字）同 时记载，二者如果不一致，则（）。 以大写和小 写金额的最 大者为准 以大写金额 为准 以阿拉伯数 字为准 票据无效D 69 无民事行为能力人或者限制民事行为能力人在 票据上签章的，其签章（），且（）其他签章 无效，影响 无效，不影 响 有效，影响 有效，不影 响 B 70 出票人禁止签发空头支票、与信用社预留印鉴 不符、使用支付密码编制错误的支票。此类支 票一经发现，信用社应作退票处理，并按规定 向人民银行报告，由人民银行按票面金额处以 3但不少于 500 3%但不少于 1000 5%但不少于 500 5%但不少于1 000 D 71 农村信用社开办电子银行业务过程中，未经（ ），不会向第三方提供客户敏感信息，国家法 律法规另有规定的除外。 主管授权 客户授权 客户申请书面申请 B 72 开展电子银行业务时，（ ）泄露客户信息，（ ）向客户索要USBKEY口令、动态令牌密码等信 不得，不得不得，可以 不得，一般 不要 不得，可根 据业务需要 A 73 严格落实内控管理，确保已签约的USBKEY、贴 膜芯片、动态令牌等及时发放到客户手中，（ ） 未能及时发 放的由会计 主管代为保 管 未能及时发 放的由经办 柜员代为保 管， 未能及时发 放的由客户 经理代为保 管 禁止代客户 保管 D 74 电子银行签约、功能修改、客户信息维护、解 约等须严格进行客户身份认证，并核实相关资 料的（ ）、（ ）。 真实性、有 效性 完整性、准 确性 真实性、准 确性 完整性、有 效性 B 75 开展电子银行业务时，须与客户签订( )，明确双方的权利和义务。 个人客户服 务协议 电子银行服 务协议 账户管理协 议 风险告知书B 76 按照网上银行岗位权限设置,营业网点设置业 务录入岗、业务审核岗，办理企业网银业务时 遵循（ ）的原则。 主管授权 法定代表人 本人办理 换人审核大客户优先C 77 按照网上银行岗位权限设置，营业网点（ ）负责为客户办理网银签约、USBKEY出售等业 务，统计网银业务数据。 业务录入岗会计录入岗 业务管理岗 网银实时业 务查询岗 A 78 不具有完全民事行为能力的个人客户应由（ ）办理签约并负责保管其银行卡、用户名、US BKEY及相关密码。 委托代理人 代为 客户本人 其监护人代 为 客户经理代 为 C 79 客户通过网银办理的业务如发现差错，柜员（ ）为其办理错账冲正。 须当日须经授权可直接不允许D 80 客户通过网银自助办理跨行转账（大、小额支 付系统渠道）、农信银特色转账等业务，对于 当日退回待查的业务（）由发出行柜员使用“ 6704汇划业务重发送”交易重新发送，或使用 “9900当日错账冲正”交易进行冲正。 当日次日不允许必须C 81 客户通过网银自助办理跨行转账（大、小额支 付系统渠道）、农信银特色转账等业务，对于 当日发出的在日终对账后仍未收到人民银行确 认信息的业务，（ ）由发出行柜员通过“6704汇划业务重发送” 交易重新发送，或通过相关交易将资金退回客 户账户。 当日次日不允许必须C 82 柜员通过核心业务系统办理的网银相关业务， 允许冲正的错账必须由（ ）进行冲正，并依据核心业务系统账务调整原 则和管理模式办理。 原经办柜员 网银内管系 统录入员 网银内管系 统审核员 法人机构业 务审核员 A 83 柜员通过网银内管系统办理的网银业务，（ ）冲正。 原经办柜员不允许 网银内管系 统审核员 网银内管系 统录入员 B 84 不具有完全民事行为能力的个人客户应由其监 护人代为办理签约并负责保管其银行卡、用户 名、USBKEY及相关密码。（ ）对通过以上信息完成的金融交易负责。 经办柜员监护人客户本人会计主管B 85客户签约快捷支付（ ）。 只能在营业 网点办理 只能由客户 本人办理 可授权他人 代为办理 只能在线自 助签约 B 86客户签约个人网银，需提供（ ）。 本人有效身 份证件、银 行卡，并填 写申请表 仅需提供银 行卡 可授权他人 办理，提供 本人及代理 人身份证件 即可 本人有效身 份证件 A 87客户签约企业网银，可由（ ）办理。企业人员 企业财务人 员 企业法定代 表人或单位 负责人直接 办理，也可 授权他人办 理 营业网点会 计主管 C 88电子银行认证工具包括( )。银行卡密码图形验证码 UK、动态令 牌、贴膜芯 片 登录密码C 89USBKEY使用（ ）认证客户身份。数字证书动态口令随机密码UK编号A 90 数字证书有效期为（），到期前需办理( )。 5年，证书补 发 5年，证书 换发 3年，证书 替换 3年，证书换 发 B 94 电子银行签约、功能修改、客户信息维护、解 约等须严格进行客户身份认证，并核实相关资 料的（ ）、（ ）。 真实性、有 效性 完整性、准 确性 真实性、准 确性 完整性、有 效性 B 95 开展电子银行业务时，须与客户签订( )，明确双方的权利和义务。 个人客户服 务协议 电子银行服 务协议 账户管理协 议 风险告知书B 96 按照网上银行岗位权限设置,营业网点设置业 务录入岗、业务审核岗，办理企业网银业务时 遵循（ ）的原则。 主管授权 法定代表人 本人办理 换人审核大客户优先C 97 按照网上银行岗位权限设置，营业网点（ ）负责为客户办理网银签约、USBKEY出售等业 务，统计网银业务数据。 业务录入岗会计录入岗 业务管理岗 网银实时业 务查询岗 A 98 不具有完全民事行为能力的个人客户应由（ ）办理签约并负责保管其银行卡、用户名、US BKEY及相关密码。 委托代理人 代为 客户本人 其监护人代 为 客户经理代 为 C 100 客户通过网银自助办理跨行转账（大、小额支 付系统渠道）、农信银特色转账等业务，对于 当日退回待查的业务（）由发出行柜员使用“ 6704汇划业务重发送”交易重新发送，或使用 “9900当日错账冲正”交易进行冲正。 当日次日不允许必须C 101 客户通过网银自助办理跨行转账（大、小额支 付系统渠道）、农信银特色转账等业务，对于 当日发出的在日终对账后仍未收到人民银行确 认信息的业务，（ ）由发出行柜员通过“6704汇划业务重发送” 交易重新发送，或通过相关交易将资金退回客 户账户。 当日次日不允许必须C 102 柜员通过核心业务系统办理的网银相关业务， 允许冲正的错账必须由（ ）进行冲正，并依据核心业务系统账务调整原 则和管理模式办理。 原经办柜员 网银内管系 统录入员 网银内管系 统审核员 法人机构业 务审核员 A 103 柜员通过网银内管系统办理的网银业务，（ ）冲正。 原经办柜员不允许 网银内管系 统审核员 网银内管系 统录入员 B 104 不具有完全民事行为能力的个人客户应由其监 护人代为办理签约并负责保管其银行卡、用户 名、USBKEY及相关密码。（ ）对通过以上信息完成的金融交易负责。 经办柜员监护人客户本人会计主管B 105客户签约快捷支付（ ）。 只能在营业 网点办理 只能由客户 本人办理 可授权他人 代为办理 只能在线自 助签约 B 106客户签约个人网银，需提供（ ）。 本人有效身 份证件、银 行卡，并填 写申请表 仅需提供银 行卡 可授权他人 办理，提供 本人及代理 人身份证件 即可 本人有效身 份证件 A 107客户签约企业网银，可由（ ）办理。企业人员 企业财务人 员 企业法定代 表人或单位 负责人直接 办理，也可 授权他人办 理 营业网点会 计主管 C 108电子银行认证工具包括( )。银行卡密码图形验证码 UK、动态令 牌、贴膜芯 片 登录密码C 109USBKEY使用（ ）认证客户身份。数字证书动态口令随机密码UK编号A 110 数字证书有效期为（），到期前需办理( )。 5年，证书补 发 5年，证书 换发 3年，证书 替换 3年，证书换 发 B 111 不按规定的时间和要求向上级报送各种会计报 表和由信息统计主管部门制发或审核制发的报 表及其他统计资料的，造成严重后果的，给予 （）至记大过处分。 警告经济处罚记过开除C 112 违反规定利用贷记卡（准贷记卡）给持 卡人协议透支或帮助单位和个人利用贷 记卡（准贷记卡）套取现金的，给予有 关责任人记过至()处分。 经济处罚记过记大过开除D 113虚假营销银行卡的，给予责任人（）经济处罚记过记大过开除 114 违反规定为不符合发卡条件的个人或单位办理 银行卡的，情节严重的，给予（）处分 警告经济处罚记过开除 115 与持卡人勾结，利用银行卡套取现金的，给予 有关责任人（）处分。 经济处罚记过记大过开除 116 利用工作便利盗取或骗取客户银行卡密码，给 予有关责任人（）处分。 经济处罚记过记大过开除 117 不按规定的时间和要求向上级报送各种会计报 表和由信息统计主管部门制发或审核制发的报 表及其他统计资料的，给予有关责任人（） 警告经济处罚记过开除 118 不按规定的时间和要求向上级报送各种会计报 表和由信息统计主管部门制发或审核制发的报 表及其他统计资料的，情节严重的，给予责任 警告经济处罚记过开除 119 盗取或协助他人盗取客户银行卡资金的，给予 有关责任人（）处分。 警告经济处罚记过开除 120 客户申领银行卡，柜员未按客户本人有效身份 证件和规定手续办理的，给予有关责任人（） 情节严重的，给予记过处分： 经济处罚记过记大过开除 121 未严格执行银行卡积分奖励上报备案制度的， 情节严重的，给予（）处分 经济处罚记过记大过开除 122 未经批准或及时报备方案，开展银行卡刷卡消 费奖励活动的，给予有关责任人（） 警告经济处罚记过开除 123 违反银行卡挂失、补换发规定的，情节严重的 ，给予（）处分 警告经济处罚记过开除 124 违规为非员工开立员工卡账户的，给予有关责 任人（）处分 警告经济处罚记过开除 三、多项选择题 ABCDEF 1下列属于重要空白凭证的有：现金支票转账支票银行汇票存款证明书ABCD 2 在中华人民共和国境内设立的金 融机构和按照规定应当履行反洗 钱义务的特定非金融机构，应当 依法采取预防、监控措施，并通 过建立健全下列哪些制度，以履 行反洗钱义务？ 建立健全客 户身份识别 制度 客户身份资 料和交易记 录保存制度 大额交易报 告制度 可疑交易报 告制度 ABCD 3 重要空白凭证根据用途不同可分 为： 农村信用社 签发的凭证 客户签发的 凭证 代理签发凭 证 客户自定义 凭证 ABC 4 核心业务系统重要空白凭证的状 态包括： 在途在库已使用挂失ABCD 5 营业终了，柜员应确保当日发生 的（）核对相符。 实物账务现金凭证BCD 6 分金库凭证管理员库存凭证状态 为： 在库可用质押已使用AB 7 重要空白凭证的调拨分为（）和 （）。 机构间调拨 机构内调拨 箱包调拨车辆调拨AB 8 现金业务必须坚持（ ）的 原则，做到内控严密，职责分明 双人临柜双人管库双人守库双人押运ABCD 9 下列支付凭证代理行不予受理（ ）。 支付密码核 验错误的 支付凭证上 签章不 全的 支付凭证上 既 签章又有支 付密码的 支付凭证上 仅记 载支付密码 未签章的 ABD 10 存款人购买支付密码器，应提供 （）。 单位公函 经办人有效 身份 证件 填写“山东 省 农村信用社 支付密码业 务申请书” 加盖单位公 章 预留银行印 鉴 ABCD 11 （ ）状态的单位银行结算账户，不 可转为睡眠户 正常密码挂失销户部分冻结ABCD 案防禁止性规定试题（操作红线）案防禁止性规定试题（操作红线） 序号题干答案 答案选项 12 哪些属于现金类自助设备（ ）。 自动取款机自动存款机 自助缴费机 存取款一体 机 ABD 14 如出售的重要空白凭证为支票时 ，柜员需在支票上加盖（ ）。 开户行名存款人账号 支付系统行 号 存款人预留 印鉴章 ABC 15支票的（ ）不可以由出票人授权补记。金额出票日期 收款人名称 以上都不可 以授权补记 ABCD 16下列不能办理口头挂失的业务是 预留印鉴存款存折股权证银行卡AC 18 信用社金库出入库管理的“五同 ”原则是指什么？ 同开同进同在同出同锁ABCDE 19 以下属于按期对账范围的单位存 款账户有（ ）。 本对账周期 未发生业务 的单位支票 账户 对账期末银 行结算账户 余额为零的 账户 已经转为睡 眠账户的 单位定期存 款账户 单位通知存款账 户 单位银行结 算账户存折 户 ABDE 20 根据省市联社现行制度规定，以 下关于集中对账说法正确的是（ ）。 单位银行结 算账户存折 户对于上门 收款的单位 结算账户对 账，应由会 计监督中心 进行集中对 账，不再由 开户营业机 构负责对账 集中对账的 定制额度原 则上为50万 元，具体额 度由各行根 据实际合理 确定 定制额度以 上（含）的 单位存款支 票账户必须 由各行会计 监督中心采 取面对面或 邮寄对账单 方式集中组 织对账 集中对账单 明细表一式 两份，一份 由行会计监 督中心负责 集中银企对 账的人员签 收后退开户 营业网点， 与未纳入集 中银企对账 范围的对账 单（回单联 ABCD 21 以下关于抵质押物入账价值的确 定说法正确的有（ ）。 抵押权证或 质押物票面 记载有明确 、唯一金额 （评估价值 、债权数额 或贷款金额 等）的，按 照记载的价 抵押权证同 时记载有评 估金额和贷 款金额两项 的，按照评 估金额迸行 制登记 抵押权证上 未记载金额 的，按每份 一元的假定 价格迸行表 外登记 无抵押权证 或质押物的 ，不迸行表 外登记，如 应收账款质 押业务等 ABCD 22 柜员为个人存款人撤销个人银行 结算账户处理正确的有（ ）。 柜员为存款 人撤销个人 银行结算账 户的，应核 对存款人有 效身份证件 ，他人代理 销户的，应 同时核对代 理人和被代 开立存折类 个人结算账 户申请销户 的,应由存 款人填写撤 销银行结算 账户申请书 信通卡销户 使用信通卡 销户申请书 ，不使用撤 销银行结算 账户申请书 销户业务处 理完毕，柜 员应将撤销 银行结算账 户申请书留 存联专夹保 管，定期装 订入档 ABD 23 以下关于内勤人员定期岗位轮换 方式，说法正确的有（ ）。 调离原营业 机构 调整到非会 计出纳岗位 在同一营业 机构更换不 同会计出纳 岗位，但调 整前后的工 作岗位经办 业务范围不 得重复 兼职一般柜 员的现金柜 员调整权限 为一般柜员 ABC 24 关于营业机构假币上缴表述正确 的有（ ）。 营业机构现 金管理员应 于每月21日 至25日将上 月21日到本 月20日收缴 的假币上缴 上缴前与核 心业务系统 每月21日下 传的营业网 点假币收缴 明细表进行 核对，核对 无误后使用 “0221假币 上缴”交易 上缴，并将 假币实物报 送县级农商 行财务会计 部 “0221假币 上缴”交易 只能在每月 21日至月末 日执行，每 月1- 20日（含20 日）不允许 执行此交易 AC 25 以下关于柜员为客户办理存折账 户存取款业务时说法正确的是（ ）。 营业机构办 理存折账户 存取款业务 时，应首先 对存折进行 认真审核， 包括外观、 账号、户名 、签章、凭 证印刷号、 已打印的存 取款记录等 ，重点审查 凭证印刷号 ，与系统返 发现客户存 折存取款记 录打印混乱 的，应要求 取款人提供 有效身份证 件并进行核 对，无误后 先将客户存 折进行换折 处理，再办 理存取款业 务 办理业务过 程中，因打 印机故障等 原因造成存 折打印错误 的，应手工 补填写 营业机构办 理存单支取 业务时，也 应比照对存 单进行审核 ，因打印机 故障等原因 造成存单打 印错误的， 可手工填写 取款记录， 但应签章负 责 ABD 26 保管人员（ ）期间，其保管的票样、假币、 有价单证、抵（质）押有价物品 、代保管物品、保险柜钥匙等确 定不使用的物品，可不进行交接 ，但应加强查库管理，切实防范 临时离岗休班短期离岗长期离岗AB 27 以下各岗位人员长期离岗，办妥 交接手续后，经管的抽屉、箱（ 柜）按规定要及时换锁、密码要 及时变更的有（ ）。 管库员 重要空白凭 证管理员 档案管理员一般柜员ABC 28 柜员（ ）时，应将尾箱中现金全部缴清 临时离岗休班短期离岗长期离岗CD 29 单位存款人向营业机构申请开立 一般存款账户开户需提交的证明 文件包括（ ）。 开立基本存 款账户规定 的证明文件 基本存款账 户开户许可 证 存款人因向 信用社借款 需要，应出 具借款合同 存款人因其 他结算需要 ，应出具有 关证明 ABCD 30 法定代表人（单位负责人）授权 他人到营业机构办理账户开立业 务应提供的资料包括（ ）。 提供相关开 户证明材料 法定代表人 （单位负责 人）和经办 人的有效身 份证件及由 授权人签字 的授权书， 留存法定代 表人（单位 负责人）和 经办人的有 效身份证件 复印件 授权经办人 有工作证件 的，应提供 工作证件， 留存工作证 件复印件 没有工作证 件的，授权 人应在授权 书中声明被 授权人为本 单位员工 ABCD 32 以下关于代理业务表述正确的有 （ ）。 营业机构办 理个人银行 存款账户存 款业务时， 单笔存款金 额在人民币1 万元以下的 ，可不要求 客户提供有 效身份证件 ，但代理业 务应要求代 理人签署本 人姓名进行 确认，不得 提示客户签 署账户户名 进行确认 协理员到农 村信用社柜 面代理客户 办理业务的 ，一律按照 代理业务的 有关规定办 理，比如按 规定提供双 方身份证件 等 单笔取款金 额在人民币 2万元（含 ）至5万元 （不含）之 间的，应采 取向客户问 询、根据客 户性别或年 龄进行辨识 等合理方式 判断是否为 代理业务， 如为代理业 务应要求代 理人提供有 效身份证件 进行核对， 并登记代理 人的姓名、 联系方式以 及有效身份 证件种类、 信用社为客 户办理转账 业务时，以 转入账户是 否为客户本 人账户确定 是否属于代 理业务 ABC 33 以下关于预留印鉴表述正确的有 （ ）。 预留印鉴卡 片原则上由 后台柜员或 会计主管保 管，人员少 的营业机构 可由前台柜 员保管，但 应坚持核对 营业期间， 印鉴卡片保 管人临时离 岗，应将印 鉴卡片入箱 （屉、柜） 加锁 预留印鉴卡 片由专人保 管，谁使用 谁核对，谁 核对谁签章 久悬银行结 算账户的预 留印鉴卡片 ，可放置于 印鉴卡片册 的最后单独 保管 采用折角方式核 对印鉴的，必须 以不同角度折角 至少两次。核对 完毕，核对人在 支付凭证的右上 角签章 ABDE 34 下列属保管15年的会计档案有（ ）。 重要空白凭 证登记簿 综合核算和 明细核算的 各种账、簿 、卡 会计凭证( 传票及附件 ) 已销户的账 户资料 BCD 35 下列所述（ ）属会计主管必须履行的岗位职 责。 对联行类重 要空白凭证 的使用进行 监督，并对 当日使用的 联行重要空 白凭证进行 二次销号 对各柜员使 用的重要空 白凭证二次 销号情况进 行监督 监督并审核 会计科目使 用及结算存 款开销户 监督非信贷 资产的五级 分类情况 负责检查本月产 生的应计收贷款 利息、应收利息 及催收利息情况 每日核对同 城往来科目 的余额和在 途现金账项 ，对联行往 来发出、接 收业务清单 进行勾对签 章负责 ABCDEF 37 协定存款账户目前采用（） 的管理模式。 一个账户一个余额 两个结息积 数 两种利率ABCD 38下列说法错误的是： 柜员可替客 户垫资还贷 还息或存在 以贷还贷 非营业时间 可手工线下 办理各项柜 台业务 可以对外超 能力和违规 对外提供担 保 可以借用他 人账户办理 业务或协助 客户通过本 人、他人账 ABCD 39 定期保管的会计档案保管年限有 哪几种（ ）。 15年10年5年3年ACD 40 下列（ ）支付凭证适用支付密码。 转账支票现金支票 银行汇票申 请书 银行本票申 请书 汇兑凭证 中国人民银 行规定的其 他支付凭证 ABCDEF 41 下列所述需要加盖社（行）名业 务公章的有（ ）。 对外签发的 储蓄存单（ 折）、个人 结算账户存 对外签发的 委托收款的 回单 查询、冻结 、扣划通知 回单 验资回单挂失止付申请书ABCDE 42 存款账户转账规则包括（ ）。 银行结算账 户之间转账 的，应使用 单位活期存 款支取或个 人活期存款 支取功能， 从转出方发 起 内部账户转 入银行结算 账户的，应 使用单位活 期存款续存 或个人活期 存款续存功 能，从转入 方发起 同一存款人 的活期存款 转存为定期 存款的，应 使用个人定 期一本通续 存、个人定 期存款开户 或单位定期 一本通存入 功能，从转 入方发起 同一存款人 的活期存款 转存为定期 存款的，应 使用个人定 期一本通续 存、个人定 期存款开户 或单位定期 一本通存入 功能，从转 出方发起 ABC 43 有权查询、冻结、扣划单位、个 人存款的执法机关有（ ）。 人民法院税务机关海关人民检察院公安机关ABC 44下列说法正确的有（ ）。 每日营业终 了，营业机 构“在途现 金”科目若 出现余额， 现金柜员必 须对“在途 现金”科目 余额的真实 性进行核对 每日营业终 了，柜员当 日领入、使 用、作废、 结存的重要 空白凭证应 与日终预约 打印的重要 空白凭证登 记簿核对一 致 除清算网点 （营业部） 外的其他网 点同城往来 日间及日终 不允许出现 借方余额， 月末余额可 以出现贷方 余额 转入久悬未 取专户管理 的企业存款 ，自转入季 度起不再签 发对账单 BD 45 金融机构有下列（ ）行为之一的，由国务院反洗钱 行政主管部门或者其授权的设区 的市一级以上派出机构责令限期 改正；情节严重的，处二十万元 以上五十万元以下罚款，并对直 接负责的董事、高级管理人员和 其他直接责任人员，处一万元以 上五万元以下罚款： 未按照规定 履行客户身 份识别义务 的 未按照规定 保存客户身 份资料和交 易记录的 未按照规定 报送大额交 易报告或者 可疑交易报 告的 与身份不明 的客户进行 交易或者为 客户开立匿 名账户、假 名账户的 违反保密规定， 泄露有关信息的 拒绝、阻碍 反洗钱检查 、调查的 ABCDEF 46 下列关于联行岗位设置的说法正 确的是： 营业机构办 理联行业务 的，应考虑 联行业务量 、柜员休班 安排等因素 ，在前台柜 员中指定可 办理银行汇 票出票等业 务录入的人 员范围 营业机构办 理联行业务 的，应考虑 联行业务量 、柜员休班 安排等因素 ，在前台柜 员中指定负 责打印联行 来账业务报 单的人员范 围 营业机构办 理联行业务 的，业务复 核应换人进 行，可不再 单独指定复 核人员 参数管理部 门应根据营 业机构会计 出纳人员岗 位分工情况 ，合理设置 柜员权限， 保证岗位制 约有效 ABCD 47 下列关于营业期间柜员临时离开 工作柜组未离开营业区域的处理 正确的是： 应按规定将 会计业务印 章收起加锁 应按规定将 柜员卡收起 加锁 应按规定将 阴间卡片收 起加锁 必须将业务 终端回退至L OGIN或登录 ABC 48 关于会计档案调阅说法正确的（ ） 办理查阅时 ，应按规定 内容详细登 记档案管 理登记簿 ，并由会计 主管和经办 人员共同签 章，以备查 考。 内部查阅会 计档案和本 单位聘请的 会计事务所 等中介机构 查阅会计档 案，应由调 阅人提出申 请,经会计 部门和档案 管理部门负 责人批准， 并指定档案 管理人员协 同查阅，但 不得调离信 用社查阅。 查阅人可以 抄录、照相 、复制会计 档案,但不 得将原会计 档案拆封和 借走。 信用社会计 档案保管部 门应对查阅 情况进行及 时登记，并 由查阅人签 字确认。查 阅人严禁在 会计档案上 涂画、拆封 和抽换。 ABCD 49会计主管岗位职责包括（） 负责组织本 单位柜员进 行理论和业 务知识学习 临柜坐班， 领导与管理 本单位的会 计出纳工作 ，负责会计 出纳基本制 度、业务核 算办法和会 计工作规程 的组织实施 参与本单位 工作计划的 制定及重大 问题的决策 负责对重要 空白凭证的 使用进行监 督，对各柜 员使用的重 要空白凭证 核对情况进 行监督 ABCD 50现金管理柜员岗位职责包括（） 负责掌握库 存限额，保 证营业机构 和柜员的现 金供应 按规定保管 营业过程中 发现的假币 ，并负责定 期整点上缴 负责残缺票 币的整点、 上缴工作 负责机构现 金、有价单 证及抵、质 押品的保管 和出入库工 ABCD 51凭证管理员职责包括（） 掌管重要空 白凭证登记 簿，并按规 定分类登记 负责编报账 簿、凭证领 用计划，办 理收、付、 保管、登记 等事项 定期盘查库 存，与表外 科目有关账 、簿核对相 符 负责职责范 围内的其他 相关工作 ABCD 52一般柜员岗位职责包括（） 负责残缺票 币的整点、 上缴工作 积极开展柜 面业务宣传 ，主动热情 、准确快捷 地为客户办 理业务 办理营业用 现金的领用 、保管；负 责票币整点 、挑剔、捆 扎、兑换及 反假工作等 保管使用业 务公章、业 务讫章、受 理凭证专用 章等 BCD 53 核心业务系统中客户识别号由（ ）组成。 证件类型证件号码 客户基本信 息 客户名称ABD 54 以下对确实无法挽回出纳错款损 失的处理正确的是（ ）。 技术性错款 ，按规定的 手续审批后 ，长款归公 ，短款报损 ，允许以长 补短。 责任事故错 款，按长款 归公、短款 自赔的原则 处理。 属于自盗、 挪用以及侵 吞长款的， 均应追回款 项，并给予 相应的处分 。 触犯刑律的 ，移交司法 部门处理。 BCD 55 出纳错款内部查找的方法包括（ ）。 重新结账， 核实错款金 核点现金 分析原因， 缩小范围 调阅录像资 料 ABCD 56 关于贷款利息的说法正确的是（ ）。 贷款结息时 ，实际收到 的利息在结 息日次日入 账 贷款到期时 ，从借款人 银行结算账 户扣收贷款 的本金及利 息，于贷款 到期日次日 入账 若扣款人账 户余额不足 ，对未收到 部分的本期 利息及复利 进行结息处 理 本期利息计 入应收利息 ，复利计入 表外应收未 收利息 ABCD 57 关于贷款收回下列说法正确的是 （ ）。 个人贷款原 则上使用转 账方式归还 单位贷款一 律使用借款 人存款账户 转账归还 借款人可以 到柜面主动 还款，也可 以委托贷款 人从期存款 账户中自动 扣款用以偿 还 借款人无力 偿还时，可 使用担保人 银行结算账 户进行转账 归还 ABCD 60 票据权利在下列期限内不行使而 消灭的有：（） 持票人对票 据的出票人 和承兑人的 权利，自票 据到期日起3 年。见票即 付的汇票、 本票，自出 持票人对支 票出票人的 权利，自出 票日起个 月； 持票人对前 手的追索权 ，自被拒绝 承兑或者被 拒绝付款之 日起个月 ； 持票人对前 手的再追索 权，自清偿 日或者被提 起诉讼之日 起个月。 BCD 61 （ ）情况下，农村信用社开办电子 银行业务过程中可向第三方提供 客户敏感信息。 第三方提交 书面申请 主管授权客户授权 国家法律法 规规定 网点负责人签字 同意 特殊CD 63 严格落实内控管理，确保（ ）等及时发放到客户手中，禁止 代客户保管。 已签约的USB KEY 已签约的贴 膜芯片 已签约的动 态令牌 申请表留存 联 身份证复印件审批单ABC 64 电子银行（ ）等须严格进行客户身份认证， 并核实相关资料的完整性、准确 签约功能修改 客户信息维 护 解约密码重置 用户锁定、 解锁 ABCDEF 65 按照网上银行岗位权限设置,营 业网点设置( )，并可通过核心业务系统柜员 为客户办理网银签约、相关报表 和客户回单打印等。 会计录入岗会计审核岗 业务管理岗业务录入岗业务审核岗 网银实时业 务查询岗 DE 66 按照网上银行岗位权限设置,营 业网点设置业务录入岗、业务审 核岗，业务录入岗负责为客户办 理（ 网银签约USBKEY出售 业务审核 回复留言网银解约 客户回单打 印 ABEF 67 不具有完全民事行为能力的个人 客户应由其监护人代为办理签约 个人网银并负责保管其（）、（ ）、（）（）。 银行卡用户名USBKEY相关密码申请表留存联 身份证复印 件 ABCD 68 客户通过（ ）办理的业务如发现差错，柜员 不允许为其办理错账冲正。 柜面电话银行个人网银 手机银行（ 客户端） 手机银行（wap ） 企业网银BCDEF 69 客户通过手机银行（WAP）自助 办理跨行转账（大、小额支付系 统渠道）、农信银特色转账等业 务，对于当日退回待查的业务和 当日发出的在日终对账后仍未收 到人民银行确认信息的业务（） 不允许发出 行柜员使用 “6704汇划 业务重发送 ”交易重新 发送 发出行柜员 使用“6704 汇划业务重 发送”交易 重新发送 不允许使用 “9900当日 错账冲正” 交易进行冲 正 发出行柜员 使用“9900 当日错账冲 正”交易进 行冲正 不允许发出行柜 员通过任何交易 将资金退回客户 账户 发出行柜员 通过相关交 易将资金退 回客户账户 ACE 70 （ ）可到柜面办理个人网银签约。 客户的委托 代理人 具有完全民 事行为能力 的个人客户 本人 不具有完全 民事行为能 力的个人客 户的监护人 客户为企业 负责人的， 其授权代理 人持授权委 托书 客户经理经客户 授权代理后，持 客户亲笔签名的 山东省农村信 用社个人服务申 请表、客户及 的代理人身份证 复印件、授权委 托书 未成年客户 单独 BC 71 柜员通过（ ）办理的业务，不允许冲正。 网银内管系 统 核心业务系 统 手机银