财务绩效考核述职报告

1 / 12 财务绩效考核述职报告 财务绩效考核述职报告 生活需要游戏，但不能游戏人生 ;生活需要歌舞， 生活需要游戏，但不能游戏人生 ;生活需要歌舞，但不需醉 生梦死 ;生活需要艺术，但不能投机取巧 ;生活需要勇气， 生梦死 ;生活需要艺术，但不能投机取巧 ;生活需要勇气，但不 能鲁莽蛮干 ;生活需要重复，但不能重蹈覆辙。 能鲁莽蛮干 ;生活需要重复，但不能重蹈覆辙。 无名 财务人员绩效考核方案 引用 财务人员绩效考核方案 一、被考核人员 财务部经理、主管、会计人员 二、考核责任人： 财务部经理的考核人为财务总监 财务部主管的考核人为财务部经理 财务部会计人员的考核人为财务部主管。 三、考核方法： 1、所有人员均采取自我述职报告和上级主管考核综合评判的方法，每月度及每年度进行。 2、述职报告：每月须按规定时间要求交书面述职报告给上级主管领导 ;每年须在 12 月底交 书面述职报告给上级主管领导。 3、上级评价：采用级别评价法，即直接领导初评打分、上级主管领导复评打分的方法。 四、考核时间： 1、月度考核：次月 1 日前将个人本月书面述职报告及下月工作计划交直接上级，直接 上级及上 级主管领导于下月 5 前完成上级评价并交人事行政部汇总， 经总经理审2 / 12 核后， 报人 事行政部备案。 2、年度考核：所有在职员工应于每年 12 月 25 日前将个人全年工作述职报告及下年度 个人工作计划交直接上级， 直接上级及上级主管领导于 12 月 30 日前完成上级评价并交人事 行政部汇总，经总经理审核后，报财务部。 3、在试用期间的管理人员不参加年度考核。 注：由人事行政部将考核资料整理归入员工个人档案。 五、考核内容： 考核内容以考核表的形式计分，具体内容包括以下几项： 1、岗位职责考核 (考核的重点 ) ： 指对每个管理人员要担当的本职工作、 完成上级交付任务的完成情况进行评价。 基本考核要 素由 定的部门质量目标、工作质量、工作交期和工作跟进等构成，此项考核占总考 核的 70%。 2、能力考核： 指对具体职务所需要的基本能力以及经验性能力进行测评。 基本要素包括担当职务所需 要的理解力、创造力、指导和监督能力等经验性能力以及从工作中表现出来的工作效率、方 法等。 3、品德考核： 指对达成工作目标过程中所表现出的工作责任感、 工作勤惰、 协作精 神以及个人修养等 构成。 4、组织纪律考核： 指对达成工作目标过程中所表现出的纪律性以及其他工作要求等进行测评。 基本要素包括3 / 12 遵 纪守律、仪表仪容、环境卫生以及接听电话语言规范等。 说明： 2?4 项考核占总考核分数的 30% 六、考核等级： 1、 A 级 (优秀级 )95?100 分 工作成绩优异，有创新性成果。 2、 B 级 (良好级 )80?94 分 3、 C 级 (合格级 )65?79 分 4、 D 级 (较差级 )60?64 分 以达到。 工作成果达到目标任务要求标准， 且成绩突出。 工作成果均达到目标任务要求标准。 工作成果未完全达到目标任务要求标准，但经努力可 5、 E 级 (极差级 )59 分以下 八、考核纪律： 工作成果均未达到目标任务要求标准，经督导而未改善的。 1、上级考核必须公正、公平、认真、负责，不可对亲自培训或招聘的部属予以过高评 价 ;上级领导不负责任或利用职务之便考核不公正者，一经发现将给予降职或扣分。 2、各部门负责人要认真组织、慎重打分。凡在考核中消极应付、敷衍了事者，一经查 实，将给予扣分或免去全月奖金。 3、考核工作必须在规定的时间内按时完成。管理人员次月 1 日之前未按时交总结及计 划者扣除考核总分的 4 / 12 10%;每月 5 日不按时报送考核表的部门，扣其考核总分的 15%。 4、扣分必须要有依据，做到认真、客观、公正。 5、弄虚作假者，一律按总分的 50%记分。 财务部工作职能和考核标准 一、具体工作职能： 1、按照国家财务、税务等相关法律、法规要求，结合本公司行业特点，科学合理地组织财 务活动，制定统一、健全统一、健全的财务规章制度。 2、依据公司年度经 营计划，负责拟定相应的资金需求量计划和各种财务预算计划，并积极 筹措资金，合理地分配调度资金。 3、遵照企业财务通则、会计准则等，组织会计核算工作，实行会计监督。做好各种款项和 有价证券的收付，财物的收发、 增减和使用和账务处理， 债权、 债务发生的核算，经营收支、 费用成本的核算等项工作。 4、严格按国家规定的现金使用范围支付现金，控制库存现金额。妥善保管库存现金、各种 有价证券、财务印章、空白支票和收据。按照银行有关结算制度的规定办理款项的收付。 5、负责公司的经济统计工作 ，及时编制各种会计报表，按规定完成税金的申报、测算、缴 纳、减免工作。 6、计算和发放公司员工的工资、奖金、福利及保险5 / 12 等款项。负责固定资定的添置、调拨、 清产核资、折旧、报损等项管理。 7、参与主要经济合同的洽谈、审核，做好合同登记、立卷归档工作，并负责组织检查、督 促经济合同的履行。 8、妥善保管会计档案资料，对各种会计帐册、凭证、报表进行立卷、归档、调阅等作业管 理。 9、定期进行会计资料汇总、整理、统计，分析财务计划执行情况，考核资金使用效果，搞 好经 济活动分析，提示企业运作存在的问题，及时为领导决策提供准确的财务信息、经营管 理的合理化建议。 10、收集研究和分析国家有关的财经税收方针、政策，结合公司实际，提出合理的财务动作 方案。 11、协助总经理审核、确定各子公司年度财务预算和经营目标，制定子公司的目标管理考核 方案，并实施过程监督。 12、按照国家审计法规、公司财务审计制度的规定，公司领导的具体指令，负责做好公司内 部的各项审计工作。 13、完成总经理交办的其他工作任务。 二、 工作考核标准 (主要项目 ) 1、能够坚决执行总经理下达的各项工作指令，并且圆满地完成。 6 / 12 2、建立了统一、健全的财务管理体系，能够严格按照国家财经法规合理地组织公司的 各项财务活动，促进公司财务管理工作的科学化。 3、能够协助总经理通过财会资料的统计分析，揭示经营存在的问题，及时提出各种合理化 建议。 4、按照公司整体经营计划要求，能认真过细地策划财务运作方案，并制定出切实可行的财 务预算计划， 并且积极为公司筹措资金和合理地调度使用资金， 为公司的经营活动正常运行， 起到了资金保障作用。 5、通过对经营过程中各款项收支的核算，财物收发、增减的核算，债权与债务发生的核算， 各种费用成本的核算， 对经营活动实行了全面监督和控制， 发挥了财务工作为公司理财当家 的作用。 6、审计工作能够坚持按法规制度的要求完成领导指派的任务。工作原则性强，业务精明， 为公司领导把好了经济审核监督关。 7、对直属下级部门工作要求严谨，各职能岗位的日常工作均能按程序和规范的运作要求进 行，并且做到了工作质量到位，工作效率较高。 8、与其他职能部门在工作上能较好地沟通和协作配保合。 另： 集团公司经过多年来对分公司的各项考核与管理工作， 使分公司整体财务管理水平不 7 / 12 断提高，比如通过实行 “ 收支两条线 ” ，保证了总公司货币资金的安全和货款回笼的及时性 ; 通过费用预决算的控制和对 ” 费用账户 ” 的管理，控制了分公司亏损的发生 ;通过对超期应 收款的全程跟踪管理，控制了应收款坏账的发生 ;通过对存货的月度实物盘点，保证了实物 账、电脑账、手工 账三账一致等等。目前集团对分公司的资产管理已经走上了一条健康、永 续发展之路。那么，究竟靠什么去管理好分公司的资产呢 ? 首先， 在体制上根据经营权和所有权相分离的原则， 对分公司的资产管理采取了财务总 监委派制的架构。 经营权与所有权分离， 可以使经营者对其经营成果负责， 也可以使所有者能有效地对其 资产的安全性进行评估与控制。 其次，总公司对分公司的资产管理制订了分 (子 )公司财务管理制度汇编 ，共 17 项管理制度。 这是总公司对分公司的资产管理精髓， 也是分公司财务总监行使管理职能的行 动纲领性文件 。 最后，由总公司职能部门 ?销售财务部负责对分公司财务总监进行日常管理与考核， 包括人力资源规划、 工作分析、 员工招聘、 员工培训、 绩效考核、 薪酬管理等方面的工作 (根 据经验，前四部分在执行中的权重比例各为 12%，后两部分的权重比例各为 26%) 。其中， 尤为重要的是绩效考核与薪酬管理，下面我们就这两个方面重点介绍。 绩效考核 8 / 12 财务总监负责制 ” ，是行之有效的方法之一。所谓 “ 财务总 监负责制 ” ，即由财务总监代表总公司行使对分公司的资产管 理权，而总公司主要对财务总 监直接进行考核与管理 ;财务总监下属人员 (包括主办会计、电脑管 员、仓库主管、开票 员以及出纳员等 )由财务总监负责管理与考核。 (子 )公司 /办事处部门职责及岗位责任制以及分公司管理 的实际情况，制订财务总监考核评分标准主办会计考核评分标准仓库主管考核评 、 、 分标准电脑管 员考核评分标准出纳员考核评分标准等一系列考核评分标准与办 、 、 法，其中最重要的是对财务总监的考核评分标准。 财务总监的绩效考核评分标准划分为 三部分：第一部分是 “ 财务管理与制度执行 ” ，总 分值为 50 分 ;第二部分是 “ 童车电脑应用考核 ”“ 童装电脑应用考核 ” 、 ，总分值为 30 分 ; 第三部分是 “ 会计核算与财务管理 ” ，总分值为 20 分。由此可以清楚地看出，作为一个管理 者最主要抓的工作是什么、要达到什么目的。比如，在 “ 财务管理与制度执行 ” 考核中的内 容有发货控制、仓库管理、费用预决算、收支两条线、超期应收款管理、稽查与审计、各科 目清理等考核大类，而后再根据考核大类制订考核细则。 每月通过及时调整考9 / 12 核 内容和考核分值来加强对分公司的 财务管理和对财务总监的管理。例如，可以对 “ 财务管理与制度执行 ” 中的 “ 仓库管理 ” 考 核细则进行调整，如增加 “ 库龄分析 ” 的内容，并将 “ 仓库管理 ” 考核细则中的其他考核内 容的分值进行调整。同时，也可将 ” 仓库管理 ” 的考核分值从原来的 5 分增加到 10 分，并 将其他类别次要考核分值减少。这样，不断通过月度考核使公司的管理目标得以实现。 月考核扣分制度 ” ，即财务总监月考核满分为 100 分， 每月实际得分=100月 工资 =每月实际得分 /1 00 月基本工资。通过将财务总 监的工资与考核扣分挂钩的形式， 最大限度地鞭策了分公司财务总监严格按照总公司的各项 管理要求去做。 实践经验表明，总公司对分公司财务总监绩效考核是相当有效的。 薪酬管理 根据公司实际管理需要，由总公司销售财务部负责对分公司财务人员的薪资进行管理。 财务总监、主办会计、仓库主管的薪酬由总公司直接发放，电脑管 员、出纳员、开票员的 工资标准由分公司报总公司审批后方可实施。总公司对财务总监、主办会计、仓库主管的薪 酬主要由四个部分组成：基本工资 、工龄工资、晋级工资以及年终奖励。 基本工资由总公司根据不同地区的消10 / 12 费水平、 分公司的销售门类 (如童车、 童装、纸尿裤、玩具及婴儿用品 ) 、销售额大小、专柜数量等综合指标确定，即不同地区、 不同分公司的财务人员的基本工资水平是不同的。它打破了 “ 一刀切 ” 的工资管理办法，最 大限度地平衡了由于各种不同因素造成的工资差异，消除了苦乐不均的现象。 龄工资是根据员工实际工作年限给予员工的一种工资性补贴，是鼓励员 工长期、稳定发展的一项重要举措。工龄工资按财务总监、 主办会计、仓库主管不同层次每 年分别增加 100 元、 80 元、 50 元。 级工资根据财务人员每月实际考核情况以及全年累计平均得分确定，通 过考核晋级机制以形成比、学、赶、帮、超的竞争机制和激励机制。 “ 财务总监考核评分标 准 ” 中的晋级标准如下： ?全年平均得 99 分以上者，评定为一级财务总监，月基本工资上浮 300 元 ; ?全年平均得 98 分以上者，评定为二级财务总监，月基本工资上浮 200 元 ; ?全年平均得 97 分以上者，评定为三级财务总监，月基本工资上浮 100 元 ; ?全年平均得分在 85 分(不含 85 分 )以下者，或连续三次 (月 )低于 85 分者，调离 财务总监岗位。 年终奖励是一次性表彰表现特别突出11 / 12 或对公司 /分公司财务管理有重大贡献 的财务总监，树立先进榜样。年终奖励不仅有物质奖励 (如奖金、免费出国旅游等 ) ，而且 有精神奖励 (颁发荣誉证以及在 “ 好孩子文化月刊 ” 上发表先进事迹等 ) 。 总的来说，集团公司经过实践基本上在分公司财务人员管理的绩效考核与薪酬管理方 面，已经形成了一整套成功经验，但是在某些方面还需进一步完善和提高。 比如有的分公司 业务人员的工资和奖金远远高于财务人员， 而工作压力与强度却没有财务人员大， 因此造成 这些分公司财务人员不平衡、不稳定。另外，由于电脑管 员等其他财务人员的工资由分公