关于对2007年以来出口退税退库数据清理情况的报告.doc

鹰潭市国家税务局文件 鹰国税发201062号 签发人: 张小力关于对2007年以来出口退税退库数据清理情况的报告江西省国家税务局：根据江西省国家税务局转发国家税务总局关于加强出口退税审核审批退库等环节日常管理工作的通知的通知（赣国税函201086号）文件精神和要求，我局及时组织人员进行专项清理、核查，未发现出口偷骗税行为。现将本次数据清理情况汇报如下：一、加强组织领导接到省局通知后，我局高度重视，成立了专项清查工作小组，制定清查方案。组织县（市、区）局相关税务人员集中学习了通知精神，并针对案件中的现象进行讨论、剖析，查找自身管理中的薄弱环节。采取责任到人、落实到户的方式，大力提升广大税务干部对开展此次数据清理工作重要性和迫切性的认识，避免走过场、敷衍了事的现象发生，确保了此次数据清理工作高效运行。二、数据清理基本情况按照省局要求，我局对2007年1月1日至2009年12月31日产生的退免税情况，进行了分户核对。通过CTAIS系统、出口退税审核系统对国库办理数据进行了逐笔核查，主要存在以下几个方面的问题（分户情况见附表）：鹰潭市国家税务局2007年-2009年办理退免税情况单位：元年度户数审核系统审批数CTAIS系统办理数国库办理数退税免抵退税免抵退税免抵20075066900000169999999.9866900000170000000669000001700000002008565950000077000000.025950000076999999.975950000076999999.97200978420000003600000040232562.443600000040232562.4436000000合计168400000283000000166632562.4282999999.97166632562.4282999999.97（一） 2007年审核系统实际审批免抵税与CTAIS系统免抵数、国库实际调库数相差0.02元，其主要原因是办理退库人员出现差错，在CTAIS系统中多录入0.02元，以致国库办理调库数与审核系统中的数据相差0.02元（在2008年调整）。（二）2008年审核系统实际审批免抵税与CTAIS系统免抵数、国库实际调库数相差0.05元，其主要原因是调整2007年审核系统差错0.02元，另外0.03元是办理免抵时，税务人员录入数据错误，当时未发现，以致国库办理调库数与审核系统中的数据相差0.03元。（三）2009年审核系统办理退税4200万元，而国库与CTAIS中办理数为40,232,562.44元，其主要原因是我局在江西铜业股份有限公司办理国产退税的后续管理中，发现其部分国产设备项目改变用途，根据相关文件规定，我们及时通知税务主管部门， 补征该国产设备的已退税额（补税1,767,437.56元,我局在2009年9月以书面报告向省局进行了情况说明）。（四）通过CTAIS系统与出口退税审核系统中认定的企业户数进行核对，发现CTAIS系统中7户企业已经注销了出口退税资格，而在审核系统中未做注销标志，现已在审核系统中做了调整，以确保与CTAIS系统信息的一致性。三、整改措施总体看，我局出口企业的退（免）税申报全部通过出口退税审核系统完成审核审批流程的操作，并严格按照出口退（免）税工作规程的要求，规范流程管理，做到初审、复审分开，退库办理人员与审核人员分开，不随意简化、越权办理退免税，对读入系统内的外部电子信息情况一律不得修改。但工作中仍存在一些问题，有待今后加以改进：（一）加强业务培训，强化工作责任心。通过自查我们发现，产生差错的主要原因，是税务人员工作的疏忽、不小心。只有不断提升税务人员业务水平，增强工作责任心，才能更好地服务于出口企业。（二）加强横向联系、沟通，不断强化外部监督。通过加强与国库的协商合作，定期互通信息，对手工开具的税收收入退还书、税票有涂改现象等情形一律不予办理退税，并及时将情况反馈给主管退税机关，有主管退税机关责令相关人员查明情况，并以书面形式反馈给国库，健全外部监督机制。（三）做好出口退税业务提醒，优化税收服务。通过鹰潭市出口退税QQ平台，加强信息沟通，解决好出口企业在实际操作中遇到的困难，及时发布办