《国际结算》复习资料最终版.doc

Part 1：1. 哪一种不要通知行通知收款人（结算方式）？票汇（Bankers Demand Draft，D/D）不用通知行通知收款人2. 哪一种汇票不需要承兑（英文）？即期汇票（sight draft、demand draft）3. 可转让信用证最多能转让几次？可转让信用证最多能转让一次，即第二受益人不得要求将信用证转让给其后的第三受益人，但是第二受益人将信用证转回给第一受益人不在禁止之列。4. 保理的业务范围有哪些？（保理的服务项目） 出口贸易融资、销售账务处理、收取应收账款、买方信用担保。5. 什么叫顺汇，逆汇，分别属于六种结算方式中的哪种？顺汇：是由债务人或付款人主动将款项交给银行，委托银行使用某种结算工具，交付一定金额给债权人或收款人的结算方法。（汇付）逆汇：是由债权人以开出汇票的方式，委托银行向国外债务人索取一定金额的结算方式。（托收、跟单信用证、保函）6. 什么叫保函？（未解决：保函是第几付款人？）保函(Letter of Guarantee, L/G)又称保证书，是指银行、保险公司、担保公司或个人应申请人的请求，向第三方开立的一种书面信用担保凭证。7. 什么叫DP，DA？（相同点，区别点，怎样应用，两者能不能随便变？）承兑交单，D/A (Documents against Acceptance)是指凭付款人对远期汇票承兑而交出单据。（风险大）付款交单，D/P ( documents against payment)是指凭付款人对即期汇票付款或简单地付款而交出单据即期付款交单（D/P sight）远期付款交单（D/P after sight）(1)见票后天付款；(2)装运后天付款；(3)出票后天付款远期付款交单VS承兑交单的比较：二者的相同点为：1、所使用的汇票均为远期汇票；2、卖方承担的风险较大。不同点为：交单条件不同。D/P的交单是以买方付款为条件；D/A的交单是以买方承兑为条件，D/A 风险大于D/P风险。8. 什么叫做票据行为？概念题：背书，出票，电汇，信汇，跟单托收，信用证，银行保函，议付信用证，拒付。（1） 票据行为：是指在票据额流通过程中，依票据上规定的权利和义务所确立的法律行为。（汇票的票据行为包括：出票、背书、提示、承兑、付款、拒付、追索等） P28（2） 出票：即汇票的签发，是指出票人写成汇票经签字后交付给收款人的票据行为。（3） 背书：指收款人或持票人在汇票的背面或粘单上记载有关事项并签章的行为。（4） 拒付：又称退票，包括拒绝付款和拒绝承兑。含义有二：持票人向付款人作提示承兑时，被拒绝或未能获得承兑；无须承兑或已获承兑的汇票在持票人向付款人做提示承兑时，未获得付款。（5） 电汇：T/T（Telegraphic Transfer）是汇款人（付款人或债务人）委托银行以电报、电传、环球同业银行金融电讯协会（SWIFT）方式，指示出口地某一银行（其分行或代理行）作为汇入行，解付一定金额给收款人的汇款方式。P100（电汇最快）（6） 信汇：M/T（Mail Transfer）是汇出行应汇款人申请，将信汇委托书或支付委托书邮寄给汇入行，授权其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。P109（7） 跟单托收：在国际支付中，跟单托收是托收的一种，它是指银行受出口商委托，凭汇票、和发票、提单、保险单等商业单据向进口商收取货款的结算方式，卖方以买方为付款人开立汇票，委托银行代其向买方收取货款。 书本上：跟单托收 指金融单据伴随商业单据的托收，或者商业单据不伴随金融单据的托收。P121（分为D/P、D/A）（8） 信用证：是银行根据买方的要求和指示向卖方开立的在一定期限内凭规定的、符合信用证条款的单据，即期或在一个可以确定的将来日期。承付一定金额额书面承诺。P166（9） 银行保函：是指银行应申请人的请求，向受益人开立的一种书面信用担保凭证，保证在申请人未能按双方协议履行其责任或义务时，由担保人代其履行一定金额、一定时限范围内的某种支付或经济赔偿责任。（10） 议付信用证 ：是指开证行在信用证中邀请其他银行买入汇票及/或单据，即允许受益人向某一指定银行或任何银行交单议付的信用证。（可分为公开议付信用证和限制议付信用证）9. 拒付的操作流程？责任？未找到（拒付又称退票，包括拒绝退款和拒绝承兑。）10. 什么叫提单？提单的种类？哪一种代表物权？提单（海运提单的简称）：是用以证明海上货物运输合同和货物已由承运人接收或装船，以及承运人保证据以交付货物的单证。提单的种类：（1）按照表现形式分：纸质提单和电子报文提单；（2）、按货物是否已装船分：已装船提单和收货待运提单；（3）、对货物外包装状况分：清洁提单和不清洁提单；（4）按提单收货人分：记名提单、不记名提单、空白抬头提单、指示提单；（5）、按不同运输方式分：直达提单、转船提单、多式联运提单（6）、按提单签发人不同分：承运人提单、无船承运人提单、货代提单；（7）按提单签发时间不同分：预借提单、倒签提单、顺签提单；海运提单代表物权凭证。11. 信用证的分类，假远期信用证概念。（1） 按是否随附单据分：光票信用证、跟单信用证（2） 按信用证是否加具保兑分：保兑信用证、不保兑信用证（3） 按支付的不同方式分：付款信用证、议付信用证、承兑信用证（4） 因用途和运用方式不同：可转让信用证、循环信用证、对开信用证、对背信用证（5） 预支信用证（6） 备用信用证假远期信用证：又叫“买方远期信用证”，卖方开立远期票据，付款行立即向卖方支付足额货款，但并不立即通知买方支付货款；付款期限到期后，买方才向付款行支付货款及到期利息。12. 哪一种结算方式认单不认人？信用证。13. 什么叫国际贸易结算？内容？国际贸易经常大量发生货款外汇结算，以结清买卖双方间的债权债务关系，称之为国际贸易结算。14. 汇票是否都可以转让或不转让？（汇票的种类是自己扩展的）汇票可通过背书或仅凭交付进行转让。但是在出票人在汇票上记载“不得转让”字样，汇票不得转让。而且在实践中只要表明了禁止背书的含义，如“禁止背书”、“禁止转让”等字样，亦是有效的。汇票的种类1.按出票人不同：银行汇票（bankersdraft）、商业汇票（tradebill）。2.按承兑人的不同：商业承兑汇票（commercialacceptancebill）、银行承兑汇票(banksacceptancebill)。3.按付款时间不同：即期汇票（sightbillordemanddraft）、远期汇票（timebillorusancebill）。4.按有无附属单据：光票（cleanbill）、跟单汇票（documentarybill）。15. 哪一种汇款方式手续费最便宜或者最贵？（原因何在）P114？电汇：因其交款迅速，在三种汇付方式中使用最广。但因银行利用在途资金的时间短，所以电汇的费用比下述信汇的费用高。信汇：和电汇的区别，在于汇出行向汇入行航寄付款委托，所以汇款速度比电汇慢。 票汇：是以银行即期汇票为支付工具的一种汇付方式。（最便宜）16. 信用证中四个银行各自的责任？(后两个是自己扩展的)（1） 开证行：一般是进口地的银行，开立信用证后，承担第一付款责任。（2） 付款行: 又称受票银行，开证行一般兼为付款行。当使用第三国货币支付时，可委托代付行代为付款。承担信用证最终付款责任的银行。（3） 通知行:一般为出口人所在地的银行，通常是开证行的代理行。仅承担通知收件人和鉴别信用证表面真实性义务。（4） 议付行: 又称押汇银行、购票银行或贴现银行，作为善意持票人对出票人（受益人）具有追索权。议付可分为限制议付和自由议付。（5） 偿付行： 信用证清算银行，是开证行的偿付代理人，有其存款帐户。对代付行或议付行的索偿予以支付，不承担审核单证的义务，发现单证不符，可以追回付款。（6） 保兑行：应开证行请求在信用证上加具保兑的银行，通常由通知行兼任，承担必须付款或议付的责任。17. 即期付款，远期付款，哪一种受益人最有利？ 即期付款18. 什么叫国际保理？程序？保理商考察的重点是什么？国际保理（International Factoring）：是银行作为保理商为国际贸易记账赊销方式（Open Account，O/A）提供出口贸易融资、销售账务处理、收取应收账款及买方信用担保合为一天的综合性金融服务。程序：P144保理商考察的重点是 进口商的资信状况。19. 、银行保函与备用信用证的相同点与不同点？详细见PPT。20. 什么叫承兑交单，它对汇票有什么要求？（什么样的汇票才需承兑交单？远期汇票。）承兑交单，D/A (Documents against Acceptance)是指凭付款人对远期汇票承兑而交出单据。要求：汇票需附有商业单据，跟单汇票一般为商业汇票。（扩展：对于D/P远期不鼓励使用远期汇票）23、信用证有哪些特点？（1）信用证是一种银行信用，开证行负首要付款责任；（2）信用证是独立契约，独立于买卖合同，是自足文件；（3）信用证是纯单据的业务，遵守单单相符、单证相符的“严格符合”原则。24、票据有哪些特点？（哪个特点表示票据的性质？）P13流通性、无因性、要式性、提示性、返还性。25、什么叫托收？托收：指银行根据债权人的指示向债务人取得付款和/或承兑，或者在取得付款和/或承兑（或其他条件）时交付单据的付款方式。26、远期汇票付款时间如何决定？（计算方法采用“算尾不算头，若干天的最后一天是到期日，如遇假日顺延”的原则）远期汇票的付款时间，有以下几种规定办法:(1)见票后若干天付款(At XX days after sight)；（2）出票后若干天付款（At XX days after date）；（3）提单签发日后若干天付款（At XX days after date of Bill of Lading）；（4）指定日期付款（Fixed date）。Part 2:1、什么叫开证行？开证行(Opening Bank, Issuing Bank, Establishing Bank)是指接受开证申请人（一般是贸易合同的买方、货物进口人）的要求和指示或根据其自身的需要，开立信用证的银行。2、什么叫保兑行？保兑行（Confirming Bank）,是指出口国或第三地的某一银行应开证行的请求，在信用证上加注条款，表明该行与开证行一样，对收益人所提示的符合信用证规定的汇票、单据负有付款、承兑的责任。3、在所有结算中，银行有没有验货的权利？没有4、什么叫信用证软条款？信用证中的软条款(Soft Clause)，在我国有时也称为“陷阱条款”（Pitfall Clause），是指在不可撤消的信用证加列一种条款，使出口商不能如期发货，据此条款开证申请人（买方）或开证行具有单方面随时解除付款责任的主动权，即买方完全控制整笔交易，受益人处于受制人的地位，是否付款完全取决于买方的意愿。5、什么叫借单、信托收据？借单过程中，银行负什么责任，负什么风险，需要什么必要手段？(什么叫信托收据？如何操作？当事方有什么责任？)未完全答案。信托收据（TRUST RECEIPT）: 就是进口人借单时提供一种书面信用担保文件，用来表示愿意以代收行的受托人身份代为提货、报关、存仓、保险、出售并承认货物所有权仍属于银行。王坤版：1、 国际结算分为：国际贸易结算和非国际贸易结算。、2、 循环信用证可用于120万分批付款3、 付款方式：电汇最快；票汇不通知收款人；汇付为顺汇4、 银行：分为联行（海外分支机构）和代理行联行：一家商业银行内部的总行、分行和支行之间的关系。代理行：两家不同国籍的银行，互相委托，互为办理国籍银行业务所发生的往来关系。一般由双方银行的总行之间建立。5、 出口押汇(Outward bill/outward documentary bills/Outward Bill Credit/bill purchased) 出口押汇是指企业（信用证受益人）在向银行提交信用证项下单据议付时，银行（议付行）根据企业的申请，凭企业提交的全套单证相符的单据作为质押进行审核，审核无误后，参照票面金额将款项垫付给企业，然后向开证行寄单索汇，并向企业收取押汇利息和银行费用并保留追索权的一种短期出口融资业务。案例分析可能会考:1.保兑行和开证行同样承担第一付款人的责任、托收行不负责。2.D/P私自提前放单（未经同意，付款前放单，由代收行负责）操作实务题：第一题是根据文字做汇票。第二题是根据信用证按要求做（比如找出相关当事人之类的题目）。Applicant 开证申请人issuing bank开证行 advising bank通知行 beneficiary受益人negotiating bank议付行confirming bank保兑行其他不知道考什么：1、 SWIFT电汇方式：P1032、 国际惯例：PPT六实务操作题。国际出口公司（International Exporting Co.）出口机器设备和零部件给环球进口公司(Globe Importing Co.)。价值100，000 美元。国际出口公司在2007年4月20日开出汇票，要求环球进口公司在见票后30天付款给XYZ银行。环球进口公司于2007年4月30日承兑了该汇票。请按上述条件填写下列汇票。ACCEPTEDApr.30,2007(Date)Globe Importing Co.(Company Name）BILL OF EXCHANGEFor100,000.00April 20