商业银行复习资料.doc

1694年历史上最早的股份制银行英格兰银行 信用中介职能是商业银行最基本，也是最能反映其经营活动特征的职能单一银行制在美国非常普通，是美国最古老的银行组织形式之一目前世界上多数政府对银行的监管秉承的是谨慎监管原则我国现行的银行业监管机构是中国银监会银行的核心资本由股本和公开储备组成。新巴塞尔资本协议中所表述的银行风险监管的三大支柱是由最低资本要求 监管当局的监督检查和市场纪律构成。银行资本的来源渠道主要有(创立时筹措的资本)(经营中利润留成)和(外部市场筹资)。在最低资本金要求中新巴塞尔资本协议中要求充分考虑到(信用风险)(市场风险)(操作风险)对资本充足率的影响。商业银行负债主要包括(存款负债)(借入款负债)和(结算性负债)。商业银行负债的主要目的是(维持资产增长)和(保持流动性)。在核心存款和易变性存款之间，银行应该加大(核心存款)所占的比例。银行要保证利润的增加，必须使新增存款的边际成本(小于)边际收益。资金成本相当于(利息成本)和(营业成本)两种成本的总和。我国银行负债主要来源于(各项存款)。商业银行在中央银行的存款由两部分构成(法定准备金)和(超额准备金)。目前我国商业银行的法定存款准备金率为( 20%；16.5% )。可用资金头寸是指扣除了(法定准备金)以后的所有现金资产。商业银行的存款按照被提取的可能性，可以分成(游动性货币负债)(脆弱性货币负债 )( 稳定性货币负债 )三类。银行主要可以通过(转换资产)和(借入资金)两种方式满足流动性需求。银行贷款组合的目的是( 最大限度提高贷款收益，降低整体贷款风险 )。按贷款的风险程度，贷款可以划分为(正常)(关注)(次级)(可疑)和损失五类。呆账准备金的提取要符合两项原则(及时性原则)和(充足性原则)。针对我国国有银行不良资产率高的情况，我国成立了四家( 资产管理公司 )剥离其呆坏账。银行对企业发放的短期贷款具有( 自动清偿 )的性质。对借款人资产负债表的分析，可以从三大比率着手，即（营运比率）(杠杆比率)( 流动比率 )。现金净流量包括企业的( 经营活动现金净流量 )( 投资活动现金净流量 )( 融资活动现金净流量 )反映流动性的比率由( 流动比率 )和( 速动比率 )两个指标构成。个人贷款是指银行等金融机构为满足个人（消费）（投资）（经营）所需贷款。影响个人信用（偿债能力）的主要因素包括两个方面：一是（个人财务状况，即财务因素 ），另一个是（主观意愿或信用意识，即非财务因素 ）。通常情况下，速动比率为100或高于100被认为是合理的，它说明（1元流动负债 ）至少有（1元流动资产）做保证。Z计分模型是一种以（会计资料）为基础的多变量信用评分模型，Z值越大，信用就（越好）；Z值越小，信用就 （越差 ）。个人住房贷款的种类，从贷款利率分为（固定利率）和（浮动利率）。汽车贷款模式主要分为（直客模式）和（间客模式）两大类。汽车贷款供给方式主要分为(商业银行)和(汽车金融公司)两种。我国汽车贷款主要采用 (商业银行直客模式)的供给方式，贷款期限不超过(5年)。汽车贷款的主要风险是（信用风险）（市场风险）（ 操作风险 ）。商业银行证券投资的主要功能是（获取收益)(管理风险)(增强流动性)。证券投资收益主要是（利息、股息、红利等收入）和（资本利得）。证券的收益率的表示方法有（名义收益率)(当期收益率)(到期收益率)。资金缺口是用于衡量银行净利息收入对(市场利率变动)的敏感程度。利率敏感比率大于1，表明利率敏感性资产(大于)利率敏感性负债。当银行预测利率将会上升时，银行应该建立一个(正)资金缺口。持续期实际上是(加权的现金流量现值)与(未加权的现值)之比。远期利率协议不交易本金，只是在特定日交易根据协议利率和协议规定的（参考利率计算出来的(利息差额的贴现金额)。在远期利率协议交易中，若参考利率高于协议利率，支付资金的一方为(卖方)。利率互换交易的定价一般是以(伦敦银行同业拆借利率)为基准利率。票据从种类上讲，包括(支票)(汇票)和(本票)。银行汇票的有效期限为(1)个月。汇票经银行承兑后，第一付款人就由第三方转变成(承兑行)。当前国际汇款一般使用(电汇)方式。信用卡按照是否向发卡银行缴存备用金分为(贷记卡)和(准贷记卡)两种。现代租赁业务是以(融资)为主要目的的信用方式。1商业银行的职能作用是( ABCD )。A. 信用中介B.支付中介 C信用创造D.金融服务2商业银行的外部组织形式有( ABD )。A单一银行制 B分行制 C集团制D银行控股公司制3现代股份制银行的内部组织形式可分为( ABC )。A决策机构B执行机构 C监督机构D监管机构4银行的管理系统由( ABCDE )方面组成。A全面管理 B财务管理C人事管理D经营管理 E市场营销管理5.政府对银行业实行谨慎监管原则，即“CAMEL(骆驼)原则”，包括( ABCDE )。A.资本 B.资产C.管理 D.收益 E.清偿能力2属于银行外部筹集资本的方法有( BCD )。A.股利分配B.出售银行资产C.发行股票D.发行债债E发行大额存单3在银行资产持续增长模型中，银行资产的持续增长与( ABCD )因素相关。A. 银行资产收益率B银行红利分配政策C. 资本比率D外源资本增加额4衡量银行资本规模的方法有( ABD )。A. 账面资本B管理资本 C. 市场资本D市场价值资本1非交易账户中包括( BC )。A活期存款 B定期存款 C储蓄存款 D货币市场存款账户2存款定价可以采用( ABCD )。A成本加利润定价法 B边际成本定价法C不同客户定价法D根据客户与银行关系定价3银行的非存款资金来源包括( ABCD )。A同业拆借B从央行借款 C证券回购 D发行债券4可用资金是指银行总的资金中扣除( ABCD )的余额。A库存现金 B央行存款 C联行或同业往来 D其他现金资产5银行加权平均成本的变化主要取决于( ABCD )。A.负债利息率 B.其他成本率 C.负债结构 D.可用资金率1现金资产包括( ABCD )。A库存现金B托收中的现金C在中央银行的存款 D存放同业的存款2银行持有现金资产的目的是保证银行的( ABD )。A安全性 B流动性 C盈利性 D安全性和流动性3流动性需求可以被分为( ABCD )。A短期流动性需求B长期流动性需求C周期流动性需求D临时流动性需求4基础头寸包括( AC )。A库存现金B在央行的法定存款准备金C在央行的超额存款准备金D存放同业的存款5在下列资金头寸中，资金量最小的是( C )。A.可用头寸 B.基础头寸C.可贷头寸D.不可比较1按照贷款的保障程度，银行贷款分为( ABCD )。A抵押贷款B质押贷款 C保证贷款 D信用贷款2可以通过三道防线发现问题贷款( ACD )。A信贷员 B贷款发放C贷款复核D外部检查3呆账准备金可以分成三种类型( ACD )。A普通呆账准备金B特殊呆账准备金C专项呆账准备金 D特别呆账准备金1企业申请贷款可能是由于( ABCD )。A销售增长 B营业周期减慢 C购买固定资产D其他资金支出2反映借款企业营运效率的指标有( B )。A速动比率 B总资产周转率C资产负债率D利息保障倍数3评价管理者盈利能力的指标是( D )。A资产报酬率B利息保障倍数 C负债与所有者权益的比率D权益报酬率4银行对借款企业要求的贷款担保包括( ABCD )。A抵押B质押C保证D附属合同5影响企业未来还款能力的因素主要有( ABCD )。A财务状况 B现金流量 C信用支持D非财务因素1、个人贷款与其他贷款相比，具有( ABCE )的特点。A高风险性 B高收益性 C周期性 D利率敏感性 E利率不敏感性2、在进行客户资产分析时，银行必须关注资产的（ ABCDE ）。A价值 B稳定性 C流动性 D所有权 E控制权3、个人贷款定价的原则包括（ ABCDE ）。A成本收益原则B风险定价原则C参照市场价格原则D组合定价原则E与宏观经济政策一致原则1、个人住房贷款的特征是（ ACDE ）。A笔数多 B规模大 C规模小 D抵押性 E期限长2、个人住房贷款的风险种类包括（ ABCD ）。A信用风险 B利率风险 C提前偿付风险 D抵押物风险 E汇率风险3、决定个人住房贷款期限的因素（ ABCD ）。A法律规定的承担民事责任的年龄B住房的土地使用权期限C影响房屋质量的房龄D住房贷款用途 E贷款金额大小4、信用卡的特殊风险包括( ABCD )。A信用风险 B伪冒风险 C作业风险 D内部风险5我国有关法律规定，信用卡的最长还款期限不得超过( B )。A30天 B60天 C90天 D120天6、目前我国信用卡的还款方式有( ABD )。A自动还款 B半自动还款 C支票还款 D主动还款1、分散投资法是指银行投资者将自己的资金分别投资于多种证券，以达到分散风险、稳定收益的目的，具体包括:（ ABCD ）A期限分散 B地域分散 C类型分散 D发行者分散2、期限分离法是指银行投资者把投资资金全部投放在一种期限的证券上，或长期、或短期,它具体包括:（ ABC ）A短期投资 B长期投资 C杠铃投资 D组合投资3、商业银行实行分业经营的国家典型代表有：( ACD )A美国 B德国 C日本 D 英国4、商业银行实行混业经营以（ A B D）国家为典型代表，又被称为 “全能银行制度”。A德国 B瑞士C美国 D法国1资产管理理论经历的发展阶段有( ABCDE )。A商业贷款理论B资产转移理C预期收益理论D真实票据理论 E自动清偿理论2一般而言，银行资金缺口的绝对值越大，银行承担的利率风险就会( A )。A越大 B越小 C不变D不确定3对于分期付息的金融工具而言，其持续期是( B )偿还期的。A长于 B短于 C等于D不确定4当持续期缺口为正值时，银行净值随市场利率上升而( B )。A上升 B下降 C不变 D不确定l中间业务的特点有( ADE )。A表外性 B无风险性C高收益性 D多样性 E风险差异性2属于不含期权期货性质风险类中间业务的有( ABC )。A代理类中间业务B基金类中间业务C支付结算类中间业务 D担保类中间业务3汇票与本票的区别在于( AC )。A委托第三人付款B见票即付 C承兑制度 D银行担保4支票的特点在于( ABCD )。A限于同城之间使用B既可以转账，又可以提取现金C付款期必须自出票日起10日内 D丢失可以挂失止付5国际结算业务的托收包括( DE )。A付款交单B远期付款交单 C承兑交单 D光票托收E跟单托收6属于担保类中间业务的有( AD )。A银行保函B跟单信用证C光票信用证D备用信用证1 商业银行的性质和作用 监督原则性质：以追求利润为目标的经营金融资产和负债为对象，综合性、多功能的特殊金融企业商业银行是企业：均追求最大化的利润。商业银行是特殊的企业。经营对象：货币和货币资本；经营内容：货币收付、借贷及与货币运动相关服务；对社会影响大；范围：整个社会。商业银行是特殊的金融企业。 业务经营具有广泛性和综合性，涵盖零售业务和批发业 务，成为金融百货公司和万能银行。作用：信用中介 支付中介 信用创造 金融服务 监督机构原则：谨慎原则“CAMEL”原则 C：Capital 资本，最重要的是对资本充足率的监管A：Asset 资产，如资产的规模、结构M：Management 管理，即管理者的能力E：Earning 收益，即盈利能力L：Liquidity 清偿能力，银行满足提款和借款需求的能力 2巴塞尔对资本的要求：核心资本 股本：普通股；公开储备：永久非公开优先股 附属资本巴塞尔精神：银行风险监管的三大支柱 （1）最低资本要求：论述如何计算信用风险、市场风险和操作风险总的最低资本要求 （2）监管当局的监督检查：保证银行有充足的资本应对业务中的所有风险，鼓励银行开发并使用更好的风险管理技术来监测和管理风险 （3）市场纪律：对第一支柱和第二支柱的补充 。资本如何筹集 内部：优点：不必公开筹集资金，发行成本较低；不会使股东控制权削弱，避免股东所有权的稀释和持有股票每股收益的稀释。 缺点：筹资数量在很大程度上受限于银行自身，如政府对银行适度资本金规模的控制、银行的盈利水平、银行的股利分配政策。 银行资本内部筹集的政策：剩余股利政策和固定股利支付率政策。外部：银行资本外部筹集的主要方式 （1）出售资产与租赁设备 （2）发行普通股 （3）发行优先股 （4）发行中长期债券 （5）股票与债券的互换等 3商业银行负债目的：一是维持银行资产的增长率；二是保持银行的流动性。负债成本构成：利息成本：不变利息、可变利息。 营业成本：吸收负债时除利息之外的一切开支 。资金成本：包括利息在内的花费在吸收负债上的一切开支 。可用资金成本：相对于可用资金而言的银行资金成本。 有关成本：与增加负债有关而未包括在上述成本之中的成本，主要包括风险成本和连锁反应成本非存款资金来源：同业拆借 向中央银行贴现借款 证券回购 国际金融市场上融资 发行中长期债券 4现金资产构成：狭义的现金资产是指银行库存现金。 一般意义上理解现金资产是指广义现金资产，即包括现金和准现金。从构成上来看, 四类资产属于银行现金资产的范畴：库存现金 托收中的现金 在央行的存款 存放同业存款管理原则：适度存量控制原则：适度的存量控制既能保证银行的盈利性，也能保证银行的流动性。 适度流量调节原则：银行必须根据 业务需要调节现金流量，使其达到 适度规模。 安全性原则：确保现金资产的安全。管理目的：现金资产管理的目的就是要在确保银行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到最适度的规模。存款准备金的构成及指标：构成：在中央银行的存款由两部分组成：一是法定准备金；二是超额准备金。 法定准备金是按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金。超额准备金是指在中央银行存款准备金账户中超出了法定存款准备金的那部分存款。超额存款准备金与法定存款准备金有此消彼长的关系。 指标：5贷款的质量：五级分类法就是按照贷款的风险程度，将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。问题贷款处理：首先会与借款人会面，商讨合作的可能性，如果可能的话，银行会继续向借款人注入新的资金。 当追加资金方案不能选择时，银行和企业还可以协商制定一个双方同意的政策。 当银行与企业双方无法实现上述目标时，则只有清算最后一种选择了。 借款人破产清算后，银行也有可能遭受贷款损失，这部分损失的贷款转化成呆账6银行流动性需求及种类：银行的流动性需求是指客户对银行提出的必须立即兑现的资金要求，具体分为存款客户的提现要求和贷款客户的贷款要求。 流动性需求存在着四种类型：短期流动性需求 长期流动性需求 周期流动性需求 临时流动性需求现金资产与流动性供给：银行的流动性供给包括：一是在资产负债表中存储流动性，二是从金融市场上“购买”流动性。 银行的现金资产作为资金运用的一部分，直接形成了对流动性的供给。 在现金资产中，我国商业银行习惯地将可供商业银行直接、自主运用的资金称之为资金头寸。 商业银行的头寸概念有可用头寸、基础头寸和可贷头寸之分。流动性管理的原则：进取型原则：当出现流动性缺口时：通过主动负债的方式来满足流动性需求。 保守型原则：靠自身资产转换、出售的方式来满足流动性需求。 成本最低原则：比较众多方案，选择成本最小方案满足流动性需求流动性需求管理效果衡量：揭示银行流动性状况的信号： 1.公众对银行的信心。 2.银行股票价格是否稳定。 3.发行大额可转让定期存单以及其他负债是否存在风险溢价。4.出售银行资产有无损失。 5.能否满足客户的合理贷款需求。 6.是否频繁从中央银行借款。 出现上述信号后，银行应适时调整其流动性管理策略贷款政策原则：国际上通行一种评价借款人信誉状况的原则，即“6C”原则。 品质（character）能力（capacity）现金（cash）抵押（collateral）环境（conditions） 控制（control） 六（课本上有图）1短期贷款的特点短期贷款通常是指银行发放给企业的临时性、季节性贷款，也可称为流动资金贷款。短期流动资金贷款具有自动清偿的性质。对企业发放的短期流动资金贷款是贷款的主要种类。2企业借款理由销售增长导致的借款：短期或季节性销售增长和长期性销售增长都会使企业需要更多的资金支持营业周期减慢引起的借款：银行提供此类贷款的目的是为企业临时性扩大或结构性转换提供资金固定资产购买引起的借款 ：无论是更新固定资产还是扩大固定资产的规模都会引起借款需求其他原因引起的借款：资产增长增加的支出、债务重组增加的支出、低效经营增加的支出、股息支付或者所有者提款所引起的支出，以及不正常的或意外的费用支出等。3借款企业的信用分析影响企业未来还款能力的因素对借款企业的财务分析损益表百分比分析的指标分析资产负债表的营运效率指标分析资产负债表的杠杆比率指标分析资产负债表的流动比率指标对借款企业现金流量的分析借款企业的担保的种类贷款担保的管理借款企业的非财务因素分析4企业贷款的定价的方法成本加成贷款定价法（贷款利率筹集资金的边际成本银行的其他经营成本预计违约风险补偿费用银行预期的利润）价格领导模型，成本收益定价法七1个人贷款信用评估的方法 个人财务报表综合分析（1）确定贷款的潜在的抵押品或还款来源；（2）更清楚地了解借款人资产的流动性；（3）确定流动负债(在未来12月内要偿还的负债) 的金额；（4）计算出一个更准确的所有权益数据；（5）分析借款人的速动比率和所有者权益与资产比率）个人财务报表比率分析（比率分析是分析借款人的现金流量状况的有效工具。速动比率=（现金+可转让证券）流动资产（1.00时合理）调整后的所有者权益与资产比率=调整后的所有者权益调整后的资产总额（超过50表明借款人拥有很强的才力，低于50必须对所有的流动性资产再次进行仔细检查）2等额本金与等额本息的计算方法等额本金法（每月偿还的本金相等利息不等）等额本金还款计算公式：每月还款金额= (贷款本金 / 还款月数)+(本金 已归还本金累计额)每月利率等额本息（每月偿还的本金+利息都相等）等额本息还款计算公式：每月还款=贷款本金月利率(1+月利率)还款月数(1+月利率)还款月数-1八信用卡的特殊风险.信用卡的特殊风险 1）信用风险 2）伪冒风险3）作业风险 4）内部风险 十利率风险及其管理 1利率敏感性比率利率敏感比率反映了敏感性资产和敏感性负债之间的相对量的大小。银行资产负债结构的利率敏感性分析1）预测利率上升时，争取正利率缺口2）预测利率下降时，争取负利率缺口。 2持续期（Duration）也称为久期，是指固定收入金融工具的所有预期现金流入量的加权平均时间。持续期反映了现金流量的时间价值。 持续期缺口管理的局限性 用持续期缺口预测银行净值变动要求资产与负债利率与